Oszustwa związane z kartami plastikowymi: rodzaje oszustw. Oszustwa związane z kartami plastikowymi i ich fałszowaniem Jak uchronić się przed oszustwami

Klient prosi o otwarcie rachunku dla spółki offshore, firma pośrednicząca daje mu podpisanie karty bankowej i listu do banku, po czym albo do podpisów klienta dodaje podpisy nieistniejących osób (aby w przypadku czegoś konkretnego osoby, które podpisały podpisy, mogą uniknąć odpowiedzialności) lub po prostu zastępuje kartę bankową.

Po tym jak pieniądze wpłyną na konto, bank otrzymuje polecenie przelania ich gdzieś na kontrolowane przez oszustów konto zagraniczne. Inny scenariusz zakłada, że ​​oszuści okresowo sprawdzają w banku stan salda konta i przekazują pieniądze dopiero w momencie, gdy zgromadziła się na nim duża kwota.

Drugi rodzaj oszustwa polega na tym, że pośrednik sprzedaje klientowi spółkę offshore po bardzo korzystnej cenie i jednocześnie bardzo dyskretnie oferuje jej otwarcie rachunku w określonym banku. Bank może mieć bardzo szanowaną nazwę; jego nazwa może nawet prawie powielać nazwę znanego banku międzynarodowego (na przykład Barclayes Bank zamiast Barclays; przykład jest fikcyjny).

Klient zostanie poinformowany, że obecnie rosyjskiemu klientowi bardzo trudno jest otworzyć konto w banku o międzynarodowej renomie, ale ten bank, wręcz przeciwnie, kocha rosyjskich klientów. Możliwe jest również, że obiecane zostanie oprocentowanie wyższe niż te oferowane przez inne banki, np. 7 -15%). Dane tego banku w końcu uśpią czujność klienta: może on mieć konta korespondencyjne w Szwajcarii, USA i innych pozornie wiarygodnych miejscach.

(Jeśli chodzi o miejsce rejestracji banku, to najprawdopodobniej okłamują klienta, mówiąc, że bank jest zarejestrowany w kraju, w którym ma on konto korespondencyjne (np. Szwajcaria). Jak się domyślacie, faktycznie bank nie jest szwajcarski, ale najtańszy bank offshore - na przykład z Nauru (koszt utworzenia to 20-25 tysięcy dolarów), a właścicielami tego banku są właściciele firmy oferującej spółki offshore.

Po pierwsze, właściciele banków „wydadzą” pieniądze klienta na ryzykowne projekty, mając nadzieję zarówno na zaoszczędzenie pieniędzy, jak i uzyskanie wysokich stóp procentowych. Losy większości z tych projektów można się domyślić. Po drugie, oszuści po prostu uciekną z pieniędzmi. Bądź ostrożny – to oszustwo jest bardzo, bardzo popularne.

Jak kierownictwu banku udało się ukraść pieniądze z kont firmowych. PONIŻEJ PROSTY SCHEMAT PRZEPŁYWÓW PIENIĘDZY KLIENTA:

1. Klient przynosi do banku dowód wpłaty, za pomocą którego „instruuje” bank, aby przelał pieniądze z jego rachunku na rachunek odbiorcy; 2. Operator banku (księgowy) sprawdza poprawność zlecenia, zgodność podpisu najwyższych urzędników firmy klienta z wzorami podpisów na karcie bankowej, zgodność pieczęci klienta z próbną pieczęcią na tej samej karcie karta bankowa, obecność przelewanej kwoty na koncie klienta oraz, jeśli wszystkie znaki się zgadzają, i prawidłowe wykonanie zlecenia płatniczego, uwzględnia tę operację na liście przelewów bankowych;

3. Na jednym z egzemplarzy polecenia wypłaty (który pozostaje u Klienta i jest przechowywany w jego archiwum księgowym) operator banku umieszcza pieczątkę „Zapłacone” i formalnie od tego momentu pokwitowanie zapłaty dla Klienta uważa się za zrealizowane, i pieniądze są przekazywane odbiorcy; 4. Kierownik banku (lub jego zastępca) kilka razy dziennie autoryzuje transakcję bankową, a pieniądze (a raczej informacja o fakcie ich przekazania) trafiają poprzez sieci komputerowe do banku (banków) – odbiorców pieniędzy. 5. Papierowe powiadomienie o fakcie przelewu dociera do banku odbiorcy i do przedsiębiorstwa odbiorcy w ciągu 7-10 dni od realizacji zlecenia płatniczego.

Jest to idealny schemat prostej transakcji bankowej polegającej na przekazywaniu pieniędzy. Co należy zmienić, aby klient otrzymał potwierdzenie wpłaty, pieniądze zostały pobrane z konta klienta, ale tak naprawdę nie trafiły na konto odbiorcy?

Prawdopodobnie punkt 4 naszego procesu powinien wyglądać tak: 4. 1. Pewien specjalista (lub specjaliści) przegląda listę przelewów i dzieli ją na dwie kategorie:

- pierwsza kategoria to pieniądze, których nie można zignorować (jest to przede wszystkim przelewy na konto urzędu skarbowego, emerytury i inne środki na opłacenie zasobów energetycznych). Nieotrzymanie pieniędzy na kontach tych odbiorców może skutkować szybkim wykryciem oszustwa i zaprzestaniem działalności oszustów; -druga kategoria to pieniądze, które można „zgubić” i których ani odbiorca, ani (tym bardziej) płatnik nie będą od razu szukać. Są to w szczególności wpłaty na rzecz organizacji mieszkaniowych (DEZ i REU), które, ogólnie rzecz biorąc, wykazują skrajną niedbałość w potwierdzaniu prawidłowości faktów dotyczących płatności/niepłacenia swoich klientów.

4. 2. Pieniądze z listy rachunków „drugiej kategorii” zostały z tych rachunków pobrane i przelane (?), zrealizowane (?), przewalutowane (?), wywiezione (?) do odległych krajów? Opracowanie takiej procedury, a tym bardziej jej przeprowadzenie w realnej praktyce bankowej, jest dość trudne, chyba że założymy istnienie wcześniejszego spisku wśród wyższej kadry kierowniczej banku i obecność zaufanego specjalisty, zapewne w serwisie komputerowym

Oszuści zorganizowali maskaradę dla bankierów. Prawdziwe maskarady organizowali dla bankierów oszuści, którzy przedstawiali biednych jako odnoszących sukcesy menedżerów i biznesmenów. Pokaz był niezbędny, aby uzyskać duże pożyczki. Znalezienie osób nieposiadających majątku ani stałych dochodów nie było dla oszustów szczególnie trudne.

Oszuści wyjaśniali biednym, że sami nie mogą uzyskać pożyczki, ale są gotowi zapłacić odsetki za usługi, aby ją uzyskać. W oparciu o ten sam schemat wybrano także gwarantów. W trakcie rozmów oszuści ubierali pożyczkobiorców w stylowe garnitury, wręczali im zaświadczenia o rzekomych zarobkach i wyjaśniali, jak należy zachować się w banku. Odrabiając obiecaną opłatę, Moskale otrzymywali pożyczki i przekazywali je dobroczyńcom. Z reguły były to kwoty od 10 do 15 tysięcy dolarów. Kiedy nadszedł czas zapłaty, bankierzy

niespodziewanie dowiedziały się, że ich klienci faktycznie są niewypłacalni. Co więcej, tacy prostacy nie mieli mieszkań, samochodów ani innego majątku, który mógłby zrekompensować straty banku. Przez długi czas nie udało się znaleźć prawdziwych odbiorców pieniędzy. Oszuści zachowali się zbyt ostrożnie. Niemniej jednak w przeddzień weekendu, kiedy oszuści zorganizowali kolejną maskaradę, zostali złapani w jednej z centrali dużego banku. Jak się później okazało, biuro to było ulubionym miejscem oszustów. Tylko tutaj przeprowadzili oszustwo 4 razy.

„Rachunki lustrzane” Kilka organizacji w różnym czasie zakupiło rachunki wystawione przez Bank „X”. W momencie zakupu banknotów sprawdzano ich autentyczność. Co więcej, autentyczność dokumentów potwierdził sam emitent (czyli bank, który wystawił te rachunki). Kiedy jednak organizacje przedstawiły rachunki do zapłaty, wystawca odmówił ich przyjęcia, twierdząc, że zostały już spłacone. Bank wystawiający te rachunki dostarczył nawet dokumenty potwierdzające opłacenie dokładnie tych samych rachunków.

Nie potrafili odpowiedzieć na pytanie, czy rachunki były autentyczne i czy przeprowadzono badania. Formularze uznano za autentyczne, jednak nie ma dokładnych wniosków co do podpisów na rachunkach. Okazało się, że „banknoty lustrzane” zostały wyprodukowane w tej samej drukarni, w której drukowane są wzory prawdziwych weksli banku. Jest mało prawdopodobne, że uda im się zmusić emitenta do zapłaty, ponieważ bardzo trudno jest udowodnić, że sam bank ma udział w emisji podróbek. Zwykle na tym etapie weryfikacji sprawa „zawiesza się”.

Jedna ze spółek zakupiła weksel od firmy, na którą został wystawiony. Problem jednak w tym, że teraz nie mogą znaleźć tej firmy. Pod jej adresem od dłuższego czasu siedzi inna organizacja.

Wielu użytkowników otrzymało e-maile z prośbą o potwierdzenie danych bankowych na specjalnej stronie internetowej z powodu rzekomych problemów technicznych.

Przykładem jest e-mail wysyłany do klientów CITIBANK z tytułem „Ważne powiadomienie Citibanku o oszustwie”. Z samego komunikatu wynika, że ​​aby przeprowadzić operację mającą na celu wykrycie nielegalnych działań bankowych, użytkownicy muszą sprawdzić poprawność swoich danych na specjalnej stronie internetowej.

Panda Software ostrzega, że ​​wszystkie te wiadomości są fałszywe, ich głównym celem jest uzyskanie poufnych informacji o kliencie (numery kont, nazwy użytkowników, hasła, kody PIN i inne tajne dane). Wysłane wiadomości zostały starannie opracowane w formacie HTML, aby jak najbardziej przypominały oryginalne wiadomości bankowości internetowej. Fałszywe wiadomości e-mail wykorzystują niezałataną jeszcze lukę URLSpoof w przeglądarce Microsoft Internet Explorer. Dziura ta powoduje, że użytkownik myśli, że strona internetowa, do której uzyskuje dostęp za pośrednictwem łącza z wiadomości e-mail, jest oficjalną witryną bankową, podczas gdy w rzeczywistości jest to po prostu dokładna kopia oryginału znajdującego się na innym serwerze.

Jeśli użytkownik wprowadzi żądane dane, wpadną one bezpośrednio w ręce oszusta, który stworzył ten list i stronę internetową. Ten rodzaj oszustwa internetowego polega na wykorzystywaniu fałszywych wiadomości e-mail, wyskakujących okienek i witryn internetowych.

W branży bankowej nadużycia ze strony pracowników są zjawiskiem dość powszechnym. Praktyka światowa pokazuje, że do nadużyć dochodzi znacznie częściej w małych bankach niż w dużych. Dzieje się tak przede wszystkim dzięki połączeniu kilku stanowisk w małych bankach przez jedną osobę, co pozwala popełnić kradzież jako kasjer, a następnie ukryć ją jako księgowy.

Większość banków krajowych jest mała według światowych standardów. Ponadto krajowy biznes przechodzi obecnie etap wysokiej kryminalizacji, a małe banki łatwiej ulegają wpływom struktur przestępczych lub nawet są przez nie tworzone. Dość często zdarza się, że klienci („oszuści”) zaciągają pożyczkę z góry, nie mając zamiaru jej spłacać. Pracownicy banków, którzy mają niskie jak na światowe standardy zarobki, są często przekupywani. Istnieje wiele banków „kieszonkowych”, które skupiają się na obsłudze swoich założycieli. Tacy założyciele często otrzymują praktycznie darmowe pożyczki, których spłata nie jest szczególnie dokładnie monitorowana.

Ostatnio w Rosji, na Białorusi i w krajach bałtyckich założyciele sami doprowadzili do bankructwa znaczną liczbę małych banków. Schemat był standardowy: po zarejestrowaniu banku pozyskiwano nowych klientów, którzy przestawiali się na obsługę rozliczeniową i kasową w założonym banku lub wpłacali w nim pieniądze, a także aktywnie pozyskiwano środki na pożyczki międzybankowe. Po zgromadzeniu w banku dość pokaźnej sumy, założyciele banku otrzymali szczególnie duże pożyczki, co razem doprowadziło do niewypłacalności banku. Następnie założyciele opuścili grę (jeśli mieli czas), a zewnętrzni klienci banku ponieśli straty.

Nadużycia mogą zdarzać się w wielu działach banku. Rozważmy główne metody możliwych oszustw w oddziałach bankowych. Oszustwa zdarzają się dość często przy świadczeniu klientom usług gotówkowych. Szczególnie szerokie możliwości nadużyć otwierają się, gdy jedna osoba łączy funkcje księgowego i operatora. Najczęstsze metody są następujące.

1. „Bezczelny” niedobór. Z kasy banku zostaje skradziona duża suma i nie jest to w żaden sposób ukrywane, więc kasjer ma nadzieję uciec przed rozpoczęciem kontroli kasy. Do dyrektora banku przychodzi mężczyzna: - Szukasz nowej kasjera? - I stary też.

Metoda ta, podobnie jak niektóre oszustwa omówione poniżej, ma głównie wartość historyczną, ponieważ większość banków prowadzi obecnie dość rygorystyczne kontrole i codziennie inwentaryzuje salda gotówkowe.

2. Sfabrykowanie dokumentów pieniężnych pokrywających niedobór Po pobraniu pieniędzy z kasy „na jakiś czas” i braku możliwości ich zwrotu istnieje możliwość sfabrykowania dokumentów pieniężnych na pokrycie kwoty niedoboru (np. wystawienie polecenia zapłaty ).

3. Kasjer rzekomo popełnił błąd. Pobrano niewielką kwotę pieniędzy, zgłoszono niedobór, który rzekomo powstał w wyniku błędu we wcześniej wykonanych obliczeniach i zaproponowano przerobienie starych dokumentów w celu uzyskania „całkowitego ażuru”. W ten sposób kradnie się niewielkie sumy, ale jeśli umiejętnie „oszukać głowę” wyższych władz, które bezkrytycznie akceptują poprawki, suma może być naprawdę duża.

4. Kradzież pieniędzy przez osobę nieuprawnioną Możliwość taka powstaje w przypadku zaniedbań kasjerów, którzy wpuścili osoby nieuprawnione do wejścia na teren kasy. Oszuści mogą również oszukać nieostrożnego i niedoświadczonego kasjera na wiele sposobów. W praktyce zagranicznej znany jest przypadek, gdy kontroler sprawdzając kasę fiskalną zniszczył swój czek. Działania takie nie są jednak skuteczne, jeżeli czek jest już wpisany do rejestru czeków. W niektórych przypadkach czeki partnera ulegają zniszczeniu. W rezultacie kasjer będzie miał niedobór kwoty czeku, a audytor i jego towarzysz otrzymają dochód. Osoba popełniająca przestępstwo nie musi być pracownikiem banku. W przypadku braku odpowiednio wyposażonego stanowiska pracy kasjera kradzieży może dokonać także osoba nieuprawniona.

5. Ukrycie przyciągniętego depozytu Klient otrzymuje wszystkie niezbędne dokumenty dotyczące pobrania jego pieniędzy do depozytu, ale pieniądze te nie są rejestrowane. Po upływie okresu depozytu (a oszukańcze transakcje są zwykle przeprowadzane w przypadku depozytów długoterminowych) pieniądze są mu zwracane w przypadku nieotrzymania środków zdeponowanych przez innego klienta (tzw. „Operacja nakładania się”). Prawie zawsze przy takim oszustwie niedobór stale rośnie, aż do ujawnienia sztuczki ze smutnymi konsekwencjami dla kasjera.

Rodzajem zatajenia depozytu może być niedoszacowanie w dokumentach bankowych faktycznej wpłaconej kwoty. Jeżeli zaniżenie kwoty jest nieznaczne, termin i oprocentowanie dość duże, a klient nie lubi sprawdzać poprawności wyliczenia otrzymywanego dochodu, to może nawet nie zajść potrzeba rekompensowania wcześniej pobranej kaucji, ponieważ „skumulowane” odsetki zamaskują kradzież.

6. Odpisanie środków z rachunków klientów Jeśli księgowy jest leniwy i nie monitoruje dokładnie przepływu pieniędzy na koncie swojej firmy, pieniądze mogą zostać odpisane firmie trzeciej. Jeśli klient odkryje umorzenie, oszust go przeprasza, a pieniądze zwraca. Jeśli klient niczego nie zauważy, dochód zostaje uzyskany.

7. Przelew pieniędzy w imieniu banku Pieniądze nie są pobierane z rachunku bieżącego klienta, lecz dokonywana jest płatność w imieniu banku na rzecz jakiejś firmy, np. „za zakup komputera”, „za usługi doradcze” ”, dochód z depozytu itp. brak (lub sfabrykowanie) dokumentów uzupełniających.

8. Zastąpienie fałszywej prawdziwej waluty Większość klientów nadal wierzy w banki i ich pracowników. Dzięki temu możliwa jest sprzedaż fałszywych banknotów za pośrednictwem banku.

Choć wycieki fałszywych dolarów i marek niemieckich zdarzają się dość często (szczególnie w kantorach), kasjerzy dużych banków wolą podejmować mniejsze ryzyko. Ich głównym „żartem” w tym zakresie jest rozdawanie starych i podniszczonych banknotów zamiast nowych, które trudno sprzedać za pełny nominał.

Zdarzały się przypadki, gdy ci sami kasjerzy po pewnym czasie przyjmowali wcześniej wyemitowane banknoty od klienta, który desperacko chciał je sprzedać za część wartości nominalnej. Następnie rachunki te ponownie wrzucono do paczki nieuważnego klienta i historia się powtórzyła. W praktyce zagranicznej często zdarza się również fałszowanie fałszywych banknotów i innych papierów wartościowych.

9. Wyciąganie pieniędzy z paczek Jeśli klient otrzymuje dość dużą sumę pieniędzy, to często w banku nie ma możliwości przeliczenia kwoty pieniędzy w każdej paczce. Pieniądze są pobierane z banku bez przeliczania i dopiero w siedzibie klienta kasjer je przelicza. Stwierdzono niedobór, na co kasjer bankowy reaguje z olimpijskim spokojem: „Powinienem był to przeliczyć w banku!” Jeśli klient odkryje braki w banku, przeprasza go i przekazuje mu pieniądze prawidłowo.

W krajowych bankach, w dobie braku płatności, można marynować klientów niemal do południa, a potem zacząć im przekazywać pieniądze wszystkim na raz, wprowadzając chaos. Poza tym pracownicy klientów czekają na wypłaty, dlatego księgowi często nie mają czasu na przeliczenia. W praktyce zagranicznej weksle są wycofywane ze standardowych opakowań lub weksle na duże kwoty zastępowane są wekslami o mniejszych nominałach.

10. Oszukiwanie niepiśmiennych, łatwowiernych lub chorych klientów Ludność krajową można uznać za powszechnie wykształconą i inteligentną jedynie w celach propagandowych. W praktyce nie tylko wielu dziadków i starszych kobiet, ale także osoby w średnim wieku i młodzi ludzie są gotowi podpisać wszystko, czego bank nie oferuje. Tę samą metodę stosuje się także wobec osób słabowidzących, u których kasjerka wypełnia wszystkie dokumenty i mówi: „Podpisz tutaj”.

11. Odpisanie niedoboru do innych oddziałów banku Gdy pracownicy centrum rozliczeń kasowych mają dostęp do dokumentów księgowych, powstający niedobór często jest odpisywany do innych oddziałów banku, gdzie niedobór można wykryć dopiero po pewien okres czasu. Opóźnienie w czasie pozwala zmylić sytuację.

12. Metody zwalczania oszustw kasowych i rozliczeniowych W celu zminimalizowania możliwości oszustw w bankowych centrach kasowo-rozliczeniowych należy: Dokonywać częstych niezapowiedzianych przeliczeń gotówkowych zarówno w kasach, jak iw skarbcu. Praca na kasie powinna mieć jak najmniejszy związek z operacjami księgowymi i bankowymi. Pracownicy kas nie powinni angażować się w sporządzanie umów depozytowych i wydawanie zaświadczeń depozytowych.

Tylko kasjerzy powinni obsługiwać gotówkę. Jeżeli inspektor lub audytor sprawdzający kasę fiskalną uzyska dostęp do pieniędzy, wówczas pracownicy kasy muszą przeprowadzić nad nim kontrolę. Kasjerzy nie powinni mieć możliwości wypełniania dokumentów za swoich klientów. Jeśli klient jest słabo wykształcony lub chory, w sporządzeniu dokumentów powinien pomóc specjalny pracownik, który nie zajmuje się usługami zarządzania gotówką. Wszystkie transakcje przechodzące przez kasjera muszą być prawidłowo zidentyfikowane jako przetworzone przez niego. Wszystkie opakowane pieniądze należy oznaczyć imieniem i nazwiskiem kasjera oraz datą włożenia pieniędzy do paczki.

Niedopuszczalne jest, aby książeczka oszczędnościowa klienta, jego zaświadczenie depozytowe, kopia umowy depozytowej itp. była przechowywana przez pracownika centrum rozliczeń gotówkowych, nawet na życzenie klienta. Kategorycznie zabrania się pozostawiania dużych ilości gotówki w zasięgu wzroku osób odwiedzających lub nieupoważnionych pracowników banku. Istnieje wiele trików, które mają odwrócić uwagę kasjera i „wyłowić” pieniądze. Wszystkie transfery środków muszą zostać zweryfikowane przez urzędnika, aby fikcyjne przepływy środków nie mogły zostać wykorzystane do operacji „nałożenia się”.

Stwierdzone w kasie braki lub nadwyżki należy niezwłocznie odzwierciedlić w skonsolidowanej dokumentacji księgowej. Reklamacje klientów dotyczące centrum rozliczeń gotówkowych rozpatruje urzędnik niezwiązany bezpośrednio z pracownikami określonej struktury.

Oszustwa w dziale kredytowym (zarządzaniu) Już sama specyfika pracy działów kredytowych (w dużych bankach – działów kredytowych) stwarza duże możliwości nadużyć. W bankach, które nie podejmują odpowiednich środków bezpieczeństwa, mogą wystąpić następujące rodzaje oszustw.

Pożyczka zabezpieczona „fałszywym” zabezpieczeniem lub gwarancją. Ulubionym zajęciem krajowych oszustów jest zaciągnięcie pożyczki, a następnie jej nie spłacanie. Co więcej, zaciągając kredyt, często nie mają wystarczającego zabezpieczenia lub gwarancji, dlatego potrzebują relacji opartych na zaufaniu z pracownikami działu kredytowego, chyba że oczywiście mają dostęp do wyższej kadry kierowniczej banku. Nierzadko zdarza się, że pracownicy tego działu pomagają wątpliwemu klientowi w uzyskaniu pożyczki, otrzymując prowizję w wysokości nawet 30 procent przyszłej pożyczki bezzwrotnej.

Wszelkie zabezpieczenia oferowane jako zabezpieczenie kredytu muszą zostać sprawdzone przez osoby odpowiedzialne w banku, niezwiązane bezpośrednio z pracownikami udzielającymi kredytu. Badanie to powinno mieć na celu określenie rzeczywistej wartości zabezpieczenia zarówno przed uzyskaniem kredytu, jak i w momencie spłaty kredytu.

Nieuzasadnione pożyczki dla spółek, w których mają udziały osobiste Nierzadko zdarza się, że wyżsi urzędnicy bankowi posiadają udziały lub inne interesy gospodarcze w strukturach komercyjnych. Co więcej, często sami lub poprzez figurantów są członkami organów zarządzających takich struktur. Są oczywiście zainteresowani dobrobytem swoich przedsiębiorstw handlowych, nawet ze szkodą dla banku. W rezultacie „ich” przedsiębiorstwa często otrzymują pożyczkę z preferencyjnym oprocentowaniem, nawet w przypadku braku zabezpieczenia lub poręczyciela.

Jeżeli pożyczka zostaje udzielona decyzją wyższej kadry kierowniczej banku, wszystkie dokumenty dotyczące kredytu są wypełnione stosunkowo poprawnie. Jeżeli jednak zaistnieje potrzeba udzielenia kredytu „twojemu” przedsiębiorstwu przez menadżera banku średniego szczebla, wówczas stosuje się metodę wymiany pierwszego arkusza umowy kredytowej, w którym wskazana jest kwota kredytu, okres jego obowiązywania i oprocentowanie . Podpisy kierownictwa banku znajdują się zwykle na drugim (niewymiennym) arkuszu. Naturalnie pojawiają się problemy w związku z dostępnością skonsolidowanej sprawozdawczości dotyczącej kredytów, ale w praktyce są one całkowicie do rozwiązania.

Bezprawne zwolnienie zabezpieczenia Bank może ponieść znaczne straty w związku ze zwolnieniem zabezpieczenia kredytu. W praktyce domowej wszystko odbywa się dość prymitywnie. Klient, który zaciągnął pożyczkę, na pewnym etapie zaczyna rozumieć (jeśli od początku tego nie przewidywał), że nie będzie w stanie spłacić otrzymanej pożyczki. W normalnych warunkach nie ma możliwości odzyskania swojego zabezpieczenia, które zgodnie z przepisami nie powinno znajdować się w dyspozycji klienta. Czasami jednak ze łzami w oczach błaga o to, uzasadniając to pilną potrzebą do pracy.

Jeden z klientów krajowych dostarczył jako zabezpieczenie kilka ciężarówek MAZ. Kiedy zaczął upływać okres spłaty kredytu i wydział kredytowy zaczął się niepokoić, klient pobiegł do banku i z radością poinformował, że towar, którego sprzedażą zapłaci za pożyczkę, dotarł już do brzeskiego urzędu celnego i został już zwolniony, po okazaniu odpowiednich faksów. Pozostaje tylko dostarczyć towar do sklepów. Ponieważ jednak pieniądze klienta się kończą, nie może on wynająć pojazdu. Dlatego poprosił o zwrot zastawionych samochodów na kilka dni i obiecał, że wtedy wszystko będzie dobrze.

I choć bank wiedział, jak łatwo jest sfałszować faksy, to jednak przepuścił klienta w połowie i ujawnił kaucję. W rezultacie pieniądze z pożyczki bezpowrotnie trafiły za granicę, a samochody zostały sprzedane niczego niepodejrzewającemu nabywcy. W praktyce zagranicznej wszystko odbywa się bardziej elegancko. W amerykańskim banku pośrednik w handlu bawełną był wobec niego mocno zadłużony w postaci weksli, gwarantowanych paragonami ze sprzedaży obejmującymi duże ilości bawełny. Doprowadziło to do spadku rynku bawełny

z faktem, że bank wstrzymywał się ze sprzedażą zabezpieczenia w nadziei, że wzrośnie wartość rynkowa bawełny. To powinno pozwolić na spłatę pożyczki. Tymczasem broker potrzebował dodatkowych środków, jednak jego wnioski o pożyczkę zostały odrzucone. Aby rozwiązać problem, kasjer bankowy bez wiedzy zarządu wydał dłużnikowi powyższe rachunki sprzedaży obejmujące dużą ilość bawełny. Następnie pośrednik wystawiał weksle dla jednego ze swoich krajowych biur, dołączał do nich zwolnione z podatku rachunki sprzedaży i przedstawiał je kasjerowi bankowemu w celu rozliczenia.

Kwota zapłacona po zdyskontowaniu weksla została zdeponowana na rachunku brokera, który natychmiast wykorzystał kapitał na spłatę tymczasowych zobowiązań. Następnie krajowe biuro brokera zapłaciło weksel i zwróciło rachunki kasjerowi bankowemu, który umieścił je w teczce papierowej zabezpieczenia. Operację tę powtarzano kilka razy, aż kontroler banku w końcu odkrył oszustwo.

Niedoszacowanie dochodów uzyskiwanych z tytułu udzielonych kredytów W praktyce najczęstszą praktyką jest udzielanie przez menedżera średniego szczebla, posiadającego odpowiednie uprawnienia, kredytu z oprocentowaniem niższym niż średnie dla banku. Znalezienie uzasadnienia dla niskiego oprocentowania nie jest trudne, zwłaszcza jeśli udzieleniu takiej pożyczki towarzyszy łapówka

W bankach o słabo ugruntowanej rachunkowości spłat kredytów istnieją pewne możliwości sprzeniewierzenia środków poprzez zaniżenie otrzymanych odsetek od kredytu. Ponadto możliwa jest czasowa defraudacja środków w przypadku wcześniejszej spłaty kredytu. Podczas pracy z gotówką odpowiednia kwota środków jest pobierana z kasy. W banku zagranicznym asystent kasjera obsługiwał odsetki od kredytów. Sporządzając rejestr księgowy na koniec dnia roboczego, zaniżył całkowity otrzymany dochód odsetkowy i pobrał odpowiednią kwotę gotówki z kasy.

Zaciągnięcie nieracjonalnie dużej kwoty kredytu Większość banków daje swoim pracownikom możliwość zaciągnięcia określonej kwoty kredytu na korzystnych warunkach. W niektórych przypadkach otwierana jest dla nich linia kredytowa w ramach ustalonego limitu. Kredyty tego typu podlegają okresowym przeglądom kierownictwa banku i komitetów kredytowych. Niemniej jednak części urzędników bankowych w praktyce udaje się uzyskać nieracjonalnie duży kredyt bez powiadamiania o tym kierownictwa banku, na przykład poprzez fikcyjne rozdysponowanie go kilku podległym pracownikom banku.

Podrabianie podpisów na rachunkach klientów Operacja ta jest wciąż egzotyczna dla krajowych przedsiębiorców, ale za granicą jest dość powszechna. Banki zagraniczne udzielają pożyczek pod weksle pożyczkobiorców i w tym przypadku do dokonania kradzieży wystarczy sfałszowanie takiego weksla. Istnienie fałszywych banknotów czasami zostaje wykryte podczas sprawdzania rachunków przez urzędników zaznajomionych z podpisami pożyczkobiorców. Jednak w praktyce weksle sprawdzane są dość rzadko.

Najskuteczniejszym sposobem sprawdzenia autentyczności weksli jest ich bezpośrednie potwierdzenie przez kredytobiorców. Inne metody obejmują porównywanie podpisów na dokumentach z podpisami tej samej osoby na wcześniej złożonych dokumentach znajdujących się w posiadaniu banku, a także śledzenie wpłat kwot na dokumentach. W dużych bankach należy tak rozdzielić pracę pomiędzy pracowników działów, aby wyeliminować samą możliwość fałszerstwa (pod warunkiem, że nie ma między nimi spisku). W małych bankach takie środki ostrożności są mało prawdopodobne ze względu na ograniczoną liczbę pracowników.

Oszustwo z obniżonymi rachunkami Kolejna metoda, która wciąż jest egzotyczna dla naszych warunków. Przy jej zastosowaniu weksle już zdyskontowane przez bank są wycofywane do redyskontowania w innym banku lub nawet w tym samym banku. Urzędnik odpowiedzialny za księgowanie i przechowywanie dyskontowanych weksli ma możliwość wykonania takiej operacji.

Pożyczki pod fałszywy rachunek dłużnika Metodę tę stosuje się przy udzielaniu pożyczek zabezpieczonych środkami znajdującymi się na rachunkach pożyczkobiorcy. W tym przypadku istnieje pole do nadużyć w postaci wystawiania fałszywych faktur. Aby zapobiec oszustwom, bank musi zweryfikować autentyczność należności.

Splądrowanie środków poprzez zdobycie zaufania do odbiorcy kredytu. W praktyce zagranicznej zdarzały się przypadki, gdy pracownik banku sprzeniewierzył duże sumy pieniędzy, korzystając z czeków pozostawionych w banku przez kredytobiorców, w celu spłacenia otrzymanych kredytów pod koniec okresu kredytowania. termin. Pracownik namawiał swoich klientów, aby wypisali czeki z datą przyszłą i przekazali mu je na przechowanie. Następnie zmienił daty czeków i otrzymał za nie gotówkę, motywując swoje działanie faktem, że czeki zostały wystawione w celu spłaty zadłużenia przypadającego w dniu otrzymania pieniędzy.

Zmarł obywatel, który otrzymał pożyczkę. Pracownicy zagranicznych banków obsługujących pożyczki dla ludności ze spłatą w ratach odkrywają, że pożyczkobiorca zmarł i nie ma do kogo zwrócić się o pożyczkę. W niektórych krajach (np. w USA) uzyskanie aktu zgonu nawet osoby żyjącej jest łatwe. W efekcie możliwe staje się oszukanie zarówno banku, jak i ubezpieczyciela na życie kredytobiorcy, poprzez składanie fałszywych roszczeń z tytułu śmierci.

Zwalczanie nadużyć w pozyskiwaniu kredytów bankowych Polityka przeciwdziałania nieuzasadnionemu pozyskiwaniu kredytów bankowych powinna uwzględniać następujące punkty. Decyzje o udzieleniu kredytu podejmowane są wyłącznie kolegialnie na posiedzeniu komitetu kredytowego lub podobnego organu. Jasno określone są uprawnienia menedżerów różnych szczebli do udzielania pożyczek i ustalania stóp procentowych.

Wszystkie udzielone lub udzielone kredyty są w pełni zabezpieczone płynnymi zabezpieczeniami, którymi dysponuje bank lub poręczeniami (gwarancjami). Prowadzony jest stały i dokładny monitoring dostępności zabezpieczeń kredytów. Regularnie przeprowadzane są kontrole mające na celu weryfikację legalności udzielania pożyczek i ustalania oprocentowania. Wydawanie środków ze specjalnego rachunku pożyczkowego klienta, który zaciągnął pożyczkę, jest ściśle kontrolowane. Bezinteresowni pracownicy powoływani są do weryfikacji zobowiązań każdego pożyczkobiorcy.

W strukturze większości banków znajdują się wydziały (wydziały) zajmujące się pracą z wolnymi środkami finansowymi i papierami wartościowymi (obligacjami, akcjami) w celu opłacalnego inwestowania zarówno środków własnych, jak i wolnych zasobów finansowych klientów. Zwykle ten sam dział prowadzi również operacje powiernicze. W małych bankach takich operacji dokonuje zwykle jeden z menadżerów, a dokumenty księgowe prowadzi zwykły dyrektor, który sprawuje jednocześnie kontrolę nad papierami wartościowymi.

Do najpowszechniejszych rodzajów oszustw zalicza się: „Sprzedaż” klientów innemu bankowi Powszechną praktyką wśród pracowników niskiego i średniego szczebla jest przekazywanie informacji o swoich klientach bankom konkurencyjnym. Jednocześnie klienci chcący zdeponować znaczne sumy pieniędzy są szczegółowo informowani o obniżonych stawkach depozytowych. a) Przy „bezczelnym” podejściu do klienta zostaje on poinformowany, że stawka banku namerek jest znacznie wyższa. Klient dziękuje i przekazuje pieniądze do wskazanego banku. Pracownik banku regularnie odwiedza renomowany bank i sporządza listę klientów, których „odstraszył” od swojego banku i otrzymuje prowizję od banku konkurencji. Jeżeli kierownictwo banku, który stracił klienta, dowie się o podstępach swojego pracownika, ten odpowiada na kaucję, że walczył jedynie o obniżenie kosztów odsetek banku.

b) W przypadku bardziej subtelnego podejścia, jeśli chodzi o klienta będącego osobą prawną, klienta „zniechęca się” do swojego banku bez mówienia nic więcej, a następnie potencjalny klient zgłaszany jest do konkurencyjnego banku. Ten ostatni sam przetwarza klienta i jeśli się powiedzie, płaci prowizję pracownikowi, który przekazał informacje. c) Opcja ta polega na utworzeniu osobistej spółki finansowej pracownika banku, której założycielem jest figurant. Schemat pozyskiwania środków jest standardowy: klient jest przekonany, że oprocentowanie depozytów w banku jest niskie, podczas gdy w firmie finansowej wysokie. Klient przekazuje pieniądze firmie finansowej, którą nieuczciwy pracownik natychmiast deponuje na rachunku depozytowym w swoim banku po znacznie wyższym oprocentowaniu.

Obniżanie stawek przy sprzedaży zasobów na rynku międzybankowym Pracownik poufnie negocjuje z innym bankiem sprzedaż zasobów po obniżonym oprocentowaniu. Następnie różnicę (lub część różnicy) w dochodach według stawki rzeczywistej i obniżonej przekazuje się pracownikowi, który zapewnił sprzedaż tańszych zasobów.

Wstrzymanie części wpływów ze sprzedaży papierów wartościowych klientów Klienci sprzedający swoje papiery wartościowe za pośrednictwem brokera bankowego często nie porównują dochodu odsetkowego wykazanego w raporcie sprzedaży papierów wartościowych otrzymanym od brokera bankowego z ceną rynkową papierów wartościowych w dniu sprzedaży . Umożliwia to zaniżenie rzeczywistej ceny w raporcie sprzedaży papierów wartościowych i tym samym zapewnienie dochodu osobistego, często rejestrowanego na rzecz trzeciej firmy jako prowizja za pośrednictwo.

W praktyce nad takimi działaniami panuje niewielka kontrola, a specjalista od takich operacji nie ma praktycznie żadnych problemów, dopóki klient nie oburzy się ciągłymi nieudanymi transakcjami brokera bankowego swoimi papierami wartościowymi. Ponieważ reklamacje na brokera kierowane są przede wszystkim do samego brokera, ten ostatni ma możliwość ponownej rejestracji wyników transakcji i pokojowego rozwiązania konfliktu bez informowania o tym kierownictwa banku.

Będzie pracował ostrożniej z żrącym klientem, wyładowując go na innych klientach. W rezultacie menedżerowie banków będą „ignorantami” w zakresie tych kradzieży i nie podejmą działań, aby je powstrzymać. Do tego rodzaju oszustw dochodzi nie tylko przy sprzedaży papierów wartościowych klientów, ale także przy ich zakupie, gdy w protokole zakupu papierów wartościowych widnieje cena wyższa od faktycznego kursu waluty.

Ukrywanie środków przeznaczonych na zakup papierów wartościowych Makler bankowy zazwyczaj wymaga, aby w momencie składania przez klienta wniosku o zakup papierów wartościowych przekazano także środki wystarczające na pokrycie kosztu papierów wartościowych wnioskowanych do nabycia w momencie dostawy. W praktyce zagranicznej zdarzają się przypadki, gdy broker, przyjmując zlecenie klienta, zmusza go do wystawienia czeku na kwotę w przybliżeniu równą wartości papierów wartościowych. Następnie pracownik banku realizuje czek i kradnie wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych za pomocą

W małych bankach niezwykle trudno jest zapobiec tego typu oszustwom. Zazwyczaj transakcje na papierach wartościowych są całkowicie nadzorowane przez jednego pracownika, a w rzadkich przypadkach część transakcji jest sprawdzana przez innego kierownika lub pracownika. Jeśli broker jest na tyle sprytny, aby ukryć swoje nielegalne działania, niedobory mogą nie mieć końca.

„Bezczelne” przejmowanie i sprzedaż bankowych papierów wartościowych do celów osobistych Taka kradzież jest dość powszechna zarówno w małych bankach zagranicznych, jak i krajowych, gdzie transakcje papierami wartościowymi są kontrolowane głównie przez jednego pracownika. Wiadomo, że tego typu braki można łatwo wykryć już podczas pierwszego audytu, niemniej jednak takich kradzieży dokonuje się w nadziei, że braki papierów wartościowych zostaną spłacone do czasu audytu.

Celowo nieefektywny zakup papierów wartościowych Broker zawiera umowy z emitentami papierów wartościowych, które są mało rentowne lub których cena jest sztucznie zawyżana przy użyciu niestandardowych metod. Następnie namawia klienta do zakupu oferowanych przez niego papierów wartościowych, otrzymując prowizję od emitentów.

Spisek mający na celu sprzedaż bankowi skradzionych papierów wartościowych Metoda ta polega na tajnym spisku pomiędzy pracownikami banku a posiadaczami skradzionych papierów wartościowych, mającymi na celu umieszczenie tych ostatnich w portfelu wierzytelności banku. Takie przypadki mają miejsce najczęściej w małych bankach, w których systemy kontroli wewnętrznej są nieefektywne.

Zamiana zamortyzowanych papierów wartościowych na rentowne z portfela banku Istota tej techniki polega na tym, że pracownik banku zastępuje swoje papiery wartościowe, które utraciły wysoką rentowność, papierami wartościowymi będącymi własnością banku. Oczywiście konieczne jest dokonanie zmian w rejestrze papierów wartościowych banku, jednak jeśli sam go prowadzi pracownik oszusta, nie pojawiają się żadne poważne problemy. Transakcje takie łatwiej przeprowadzić także w małych bankach, gdzie nie ma konieczności rozdzielenia funkcji, a kierownictwo nie kontroluje właściwie portfela inwestycyjnego.

Wykorzystywanie rachunków bankowych do spekulacji osobistymi papierami wartościowymi Nielegalne wykorzystywanie rachunków bankowych przez pracowników banku do osobistego obrotu papierami wartościowymi może spowodować poważne braki w dziale papierów wartościowych.

Zapobieganie nadużyciom w zarządzaniu zasobami i papierami wartościowymi Jeden pracownik nie powinien mieć możliwości przyjmowania zleceń kupna/sprzedaży, organizowania kupna/sprzedaży ani sprawowania kontroli nad papierami wartościowymi związanymi z tymi transakcjami, chyba że ich zgłoszenie będzie okresowo sprawdzane przez kompetentnego osoba.

Księgowość zawsze przyciągała oszustów. Według międzynarodowych statystyk księgowi zajmują drugie miejsce wśród oszustów bankowych. Kompetentny księgowy zawsze ma dobre możliwości ukrycia swoich transakcji. Poniżej przedstawiamy główne nieuczciwe transakcje, które można przeprowadzić za pośrednictwem działu księgowości banku.

Nieautoryzowany debet na koncie Księgowy z własnej woli obciąża rachunek kwotą znacznie przekraczającą saldo na rachunku. W wyniku takiego zaksięgowania następnego dnia na koncie pojawi się saldo debetowe i zaczną je rozwiązywać z księgowym. Księgowy żałuje i twierdzi, że popełnił błąd. Może nawet zostać zwolniony lub przyznany mu kredyt częściowej (bardzo niewielkiej) spłaty szkody. Jednak to oszustwo może mieć sens dla księgowego, jeśli działa w zmowie z osobami, którym przekazał pieniądze. Niektóre banki blokują sieci komputerowe, aby zapobiec nieautoryzowanym debetom. W takim przypadku oszuści mogą dokonać nieautoryzowanego obciążenia dużych kwot z rachunków bieżących.

Przypisywanie własnych wydatków do kont klientów Pracownicy księgowości zazwyczaj nie mają dostępu do środków pieniężnych ani zapisów księgowych poza swoim działem. Dlatego zmuszeni są ograniczać się do manipulacji własnymi zapisami. Zazwyczaj oszustwo polega na obciążaniu rachunku klienta wydatkami osobistymi lub rachunku firmy fasadowej utworzonej w celu absorpcji takich wydatków. W praktyce zagranicznej częstą praktyką jest dwukrotne obciążenie rachunku klienta tym samym czekiem i uznanie własnego rachunku kwotą tego czeku. Tworzy to równowagę, na podstawie której księgowi mogą wypisywać czeki, zachowując jednocześnie równowagę pomiędzy obciążeniami i kredytami.

Zaniżenie prowizji na rachunkach klientów Dzięki tej metodzie wysokość prowizji należnych klientowi jest zaniżona, a różnica obciąża rachunek osobisty księgowego lub rachunek firmy fasadowej

Manipulacja odsetkami naliczonymi od depozytów klientów Oszustwo to polega na zawyżaniu rzeczywistych odsetek naliczonych na rachunkach i wykorzystaniu zawyżonej kwoty w celu zrekompensowania fikcyjnych wydatków. W mniejszych bankach, gdzie księgowi mają dostęp do środków pieniężnych i ksiąg rachunkowych innych osób, zwiększa się ryzyko nadużyć polegających na zdobywaniu gotówki i ukrywaniu braków w zapisach księgowych.

Zajęcie czeków pracowników banku, zanim zostaną one odzwierciedlone w księgach. W praktyce zagranicznej zdarzały się przypadki, gdy księgowy zniszczył w wyniku oszustwa czek osobisty lub czek partnera, zanim został on zaksięgowany na koncie. Aby zatuszować tę operację, dokonuje się manipulacji na rachunkach klientów, którzy nie zagłębiają się szczególnie w kwestie uzgadniania wyciągów bankowych. Za pośrednictwem tych rachunków przekazywane są niewielkie depozyty w celu zrekompensowania ilości zniszczonych czeków. W takim przypadku dokonywane są księgowania na odpowiednich kontach, jednak kwoty tych depozytów nie są uwzględniane w nowych saldach.

Fałszowanie sald w kartach księgowych Metodologia jest zasadniczo podobna do opisanej powyżej. Przy dokonywaniu zapisów za podstawę przyjęto stary bilans, na którym zaksięgowano dokumenty, a następnie odjęto wprowadzoną kwotę. Zawyżanie i zaniżanie kwot transakcji Zmiana kwot transakcji w celu skierowania „zaoszczędzonych” pieniędzy na konto fikcyjnej firmy. Stopień wykrycia takiego oszustwa zależy od dokładności kontroli działalności księgowych przez kierownictwo banku, audytorów i audytorów.

Wykorzystanie środków z chwilowo nieużywanych rachunków Salda chwilowo nieużywanych rachunków przekazywane są na konto fikcyjnej firmy, która zostaje obciążona kwotami skradzionymi przez księgowego. Zapobieganie nadużyciom ze strony księgowych banków W dużych bankach rygorystyczny system kontroli wewnętrznej daje dobre rezultaty, jednak w małym banku taka profilaktyka jest nieskuteczna. Mała liczba pracowników nie pozwala na racjonalny podział obowiązków i pozbawia księgowych możliwości nadużyć.

Aby zminimalizować możliwość oszustw w centrach kasowo-rozliczeniowych banków, konieczne jest: Jednak zarówno dla małych, jak i dużych banków zawsze przydatne są następujące środki: rotacja obowiązków księgowych tak, aby konta tych samych klientów nie są kontrolowane przez jednego pracownika; Częste niespodziewane audyty lub badania rachunków przez doświadczonych audytorów bankowych. Element zaskoczenia jest bardzo ważny w wykrywaniu oszustw. Każde ostrzeżenie dotyczące audytu lub weryfikacji rachunków daje księgowemu czas na ukrycie nadużyć, co będzie trudne do wykrycia, jeśli w oszustwo zaangażowany jest doświadczony księgowy; żaden księgowy nie powinien dokonywać zapisów dotyczących przelewu środków z jednego rachunku na drugi pod jakimkolwiek pretekstem;

obecność autoryzowanego podpisu na wszystkich transakcjach, z wyjątkiem czeków i formularzy depozytowych wysyłanych do działu księgowości, musi być stale monitorowana; wszystkie tymczasowo niewykorzystane rachunki muszą znajdować się pod kontrolą jednego z pracowników banku spośród kadry zarządzającej; konta osobiste pracowników działu księgowości powinny być stale sprawdzane pod kątem nietypowych depozytów; Na koniec każdego dnia powinieneś sporządzić listę wszystkich debetów (jeśli występują). Listy takie należy regularnie sprawdzać; Pracownicy księgowości nie powinni mieć dostępu do gotówki kasjerów.

Spisywanie rachunków klientów zagranicznych przy użyciu fikcyjnych dokumentów Ten rodzaj oszustwa występuje szczególnie często w przypadku zarządzania rachunkami zakodowanymi za pomocą faksu. Ten rodzaj zarządzania stosowany jest w wielu bankach zagranicznych (w krajach WNP – przede wszystkim w krajach bałtyckich). Klient otwierając konto kodowane otrzymuje tabelę kodów, z której wylicza numer kodu. Numer ten wskazany jest na dokumencie płatniczym, który Klient przesyła do banku faksem. Musi wskazywać, że obciążenia rachunku dokonuje osoba posiadająca uprawnienia do zarządzania rachunkiem.

Ale pracownik banku również ma podobną tabelę kodów, o której informuje swojego partnera w mieście, w którym mieszka właściciel konta. Od partnera otrzymuje się odpowiedni faks, pieniądze przekazywane są do innego banku, gdzie są szybko wypłacane i ślad po oszustze zostaje zatracony. Takie oszustwa miały miejsce w bankach bałtyckich, ale nielegalne wycofanie dużej kwoty pieniędzy z banku cypryjskiego spotkało się z dużym zainteresowaniem posiadaczy rachunków zagranicznych. Określona kwota została przelana do Izraela i tam zrealizowana. Dla banku takie oszustwo nie miało żadnych konsekwencji, gdyż wszyscy właściciele zakodowanych rachunków zostali zmuszeni do podpisania dokumentu, zgodnie z którym bank nie był odpowiedzialny za uzyskanie kodu

stoły w niepowołane ręce. Założono a priori, że to właściciel rachunku, a nie operator, nie zapewnił tajnego przechowywania tabeli kodów. Po nielegalnej wypłacie pieniędzy właściciel konta próbuje dowiedzieć się prawdy w banku. Jednak osiągnięcie czegokolwiek może być niezwykle trudne, zwłaszcza gdy pieniądze zostaną pobrane z konta spółki offshore z fikcyjnymi założycielami i dyrektorami. W przypadku nielegalnego pobrania pieniędzy z konta zamiast zarejestrowanego fikcyjnego dyrektora Jonathana Johnsona, nasza Vanka Ivanov zaczyna biegać po banku z pieczęcią spółki offshore, która również stara się podpisywać jako Jonathan Johnson. Naturalnie nikt nie traktuje go poważnie.

Główną rekomendacją dla właścicieli kont kodowanych jest to, aby nie przelewać ani nie trzymać na tych kontach dużych kwot, ponieważ oszuści zwykle nie wymieniają małych kwot. Ponadto kasjerzy w bankach zagranicznych wolą nie ryzykować swojej pracy ze względu na niewielkie kwoty.

Odpisanie środków z rachunków korespondencyjnych własnego banku w banku zagranicznym Ze strony pracownika banku może nastąpić „bezczelne odpisanie” pieniędzy na konto własne lub konto partnera (spisał to i uciekł ). Zazwyczaj do takich odpisów wykorzystuje się sfałszowane dokumenty. Nadużycia przy przewalutowaniu Przewalutowanie jest bardzo powszechną operacją w bankach bałtyckich dla klientów z Białorusi, Rosji, Ukrainy i kilku innych krajów, w których obowiązują dość rygorystyczne przepisy walutowe.

Przewalutowania dokonujemy najczęściej za pośrednictwem spółek offshore, stawka uzgadniana jest telefonicznie. Jeżeli jednak realna stawka okaże się dla klienta mniej korzystna w porównaniu z ustaloną telefonicznie, jest on mimo wszystko zmuszony się zgodzić. Stwarza to możliwości nadużyć ze strony pracownika banku zaangażowanego w konwersję. Pracownik banku może nawet wysłać do klienta faks z informacją o kursie przewalutowania. Ale dzisiaj tylko najleniwsi nie fałszują faksów.

Komputer potrafi zrobić walutę z powietrza. W kontekście ciągłych i dynamicznych zmian kursów walut otwierają się dodatkowe możliwości oszustw. Polegają one na błędnym przeliczeniu kursów walut. Oszuści mogą umieścić tego rodzaju błąd bezpośrednio w programie komputerowym. W jednym z wiodących moskiewskich banków szef działu automatyzacji operacji niehandlowych zmodernizował program komputerowy do rejestrowania przepływu środków walutowych banku na rachunkach obywateli. W rezultacie program ten, wprowadzając komercyjny kurs rubla, zawyżał różnicę kursową przeznaczoną do zaksięgowania na kontach obywateli o 700 tys. dolarów amerykańskich.

W jednym z wiodących moskiewskich banków szef działu automatyzacji operacji niehandlowych zmodernizował program komputerowy do rejestrowania przepływu środków walutowych banku na rachunkach obywateli. W rezultacie program ten, wprowadzając komercyjny kurs rubla, zawyżał różnicę kursową przeznaczoną do zaksięgowania na kontach obywateli o 700 tys. dolarów amerykańskich. Różnica ta musiała zostać „rozrzucona” po rachunkach. W tym celu na 121 rachunków bankowych obywateli przekazano kwoty od czterech do sześciu tysięcy dolarów. W tym przypadku wykorzystano konta właścicieli z niewielkimi saldami (od kilku centów do 10 dolarów), których zwrócenie się do banku było mało prawdopodobne.

Ponieważ takich kont było za mało, oszust był zmuszony przywrócić już zamknięte konta, a także otworzyć nowe. Naturalnie nie było spraw sądowych dotyczących nowo otwartych rachunków, a sprawy dotyczące zamkniętych rachunków były już w archiwach. Pozostało jedynie „wyciągnąć” walutę przypisaną do rachunków. Tu też pomógł program komputerowy. W wyniku kolejnej modernizacji wszystkie pieniądze trafiły na konta otwarte przez wspólnika. Ten ostatni posługiwał się sześcioma skradzionymi lub zagubionymi paszportami innych obywateli, do których wklejał swoje zdjęcia. Okazał te paszporty w banku i spokojnie wypłacił pieniądze. Skradzioną walutą podzielono się z kierownikiem działu automatyki.

Kradzież przelewów walutowych Metoda ta nie wymaga specjalnego wyjaśnienia. Skomentujemy jedynie sposoby przeciwdziałania tego typu kradzieżom. Jeżeli na jednym formularzu znajduje się kilka przelewów, należy sprawdzić dodanie obu rodzajów walut, gdyż zdarzały się przypadki oszustw, gdy celowo dokonano nieprawidłowego dodania. Aby zapobiec kradzieży pieniędzy otrzymanych pocztą, zaleca się, aby całą przychodzącą pocztę zagraniczną otwierać w obecności dwóch osób. Walutę musi przeliczyć jeden pracownik, a zweryfikować inny.

Czasami środki otrzymane za przelewy są kradzione. Oszustwo polega na przekazaniu jedynie części kwoty przeznaczonej do przekazania. W przypadku „bezczelnej” kradzieży przelew może w ogóle nie zostać zrealizowany. Jeśli do obowiązków kasjera należy zarówno przyjmowanie pieniędzy, jak i realizacja przelewu, wówczas kradzież jest dość trudna do wykrycia. Można je jednak dość łatwo zidentyfikować, gdy wpływają skargi z zagranicy, że przekazy pieniężne nie dotarły i okazały się mniejsze niż oczekiwano.

Oszustwa związane z czekami podróżnymi Oszustwa związane z czekami podróżnymi często polegają na ukrywaniu przekazów pieniężnych na rzecz firmy, na którą wystawiono czeki podróżne. W praktyce międzynarodowej zdarzają się przypadki, gdy pracownik banku wypisuje sobie czeki, a następnie je realizuje. Niedobór pokrywany jest z dochodów uzyskanych z dodatkowej sprzedaży czeków. Aby zapobiec tego typu oszustwom, osoba wystawiająca czeki podróżne nie powinna mieć możliwości posiadania ich w posiadaniu. Wskazane może być również wystawianie czeków tylko w przypadkach, gdy płatność została potwierdzona.

Oprócz standardowych propozycji typu „wzmocnienie rachunkowości i kontroli” można polecić następujące: ¾Przeliczania walut obcych powinna dokonywać jedna osoba, a sprawdzać druga. ¾Odpowiedzialności pracowników należy podzielić tak, aby oszustwo było możliwe tylko w przypadku zmowy. Dwóm osobom trudniej jest dokonać oszukańczej transakcji w oparciu o zmowę niż w pojedynkę, a trzem osobom jest to trudniejsze niż dwóm.

¾W miarę możliwości całą korespondencję przychodzącą, zwłaszcza pocztę z zagranicy, należy otwierać w obecności dwóch osób. ¾Opłaty prowizyjne za transakcje walutowe muszą być regularnie sprawdzane, aby zapewnić prawidłowe pobieranie i prawidłowe księgowanie. ¾Płatność czeków podróżnych musi być dokonana przez osobę inną niż osoba wystawiająca czeki.

Niektóre banki przyjmują od swoich klientów papiery wartościowe, ważne dokumenty i aktywa materialne w celu bezpiecznego przechowywania. Przedmioty te objęte są takim samym zabezpieczeniem i ochroną jak majątek banku. Jednak w przypadku braku niezbędnej kontroli możliwe są oszustwa również w obiektach magazynowych. Najczęstsze oszustwa dotyczące pamięci masowej to:

Penetracja do schowków pod nieobecność właściciela W większości przypadków nieuprawniony dostęp pracowników banku do schowków następuje przy wykorzystaniu: a) tajnie wykonanych duplikatów kluczy klientów; b) klucz klienta, który klient zostawia (z lenistwa lub nadmiernej naiwności) pracownikowi banku. W obu przypadkach kradzież nie stanowi większego problemu. Straty powstałe na skutek nieuprawnionego dostępu do komór magazynowych są zwykle odkrywane podczas inspekcji komór przez klientów. Klientowi może być bardzo trudno udowodnić kradzież z jego celi. Jeżeli złodziej nie zostanie odnaleziony, odszkodowanie za szkodę wyrządzoną klientowi jest bardzo wysokie

Dlatego dbaj o swój klucz, nie oddawaj go nawet osobom bardzo godnym zaufania. Kradzież opłat za wypożyczenie aparatu fotograficznego Tego typu straty zwykle mają miejsce, gdy nie ma kontroli nad przychodami magazynu, a pracownik może zatrzymać gotówkę zapłaconą przez klientów za korzystanie z kamer. Po oględzinach łatwo stwierdzić, że część „pustych” cel była wynajmowana, że ​​tak powiem, poufnie, bez odpowiedniej rejestracji i bez uzyskiwania dochodów z banku. Kontrola może wykazać również brak kompletów kluczy do kamer, które nie zostały zarejestrowane jako przekazywane klientom.

Kradzież papierów wartościowych Papiery wartościowe pozostawione w banku nie zawsze są zamknięte w komorze, do której dostęp można uzyskać jedynie posiadając kilka kluczy na raz, w tym klucz klienta. Niektóre papiery wartościowe (zwłaszcza obligacje kuponowe) wymagają regularnych dochodów. Klienci często powierzają tę pracę pracownikom banku. Wtedy kradzież staje się sprawą elementarną. Stratom wynikającym z oszustw w magazynach dla klientów można zapobiegać przede wszystkim poprzez ścisłą kontrolę pracowników magazynu.

Oszustwa związane z wynajmowaną nieruchomością Przywłaszczenie dochodów z wynajmu Zwykle kontakt z najemcą nieruchomości ma wyłącznie pracownik kontrolujący płatności czynszu. To z nim najczęściej najemca decyduje o wysokości czynszu. Wówczas pracownik banku zwraca się do wyższych władz z prośbą o obniżenie opłat czynszowych. Otrzymawszy pozytywną decyzję, mimo to pobiera opłaty za czynsz w tej samej wysokości i zatrzymuje różnicę pomiędzy opłatą wstępną a obniżoną. Znane są przypadki wynajmowania mieszkań za niską cenę, w których mieszkali bliscy znajomi pracowników odpowiedzialnych za czynsz. Osoby te tłumaczyły niski czynsz obiektywnymi przyczynami (np. najemca jest chory i nie może płacić dużo).

„Bezczelne” sprzeniewierzanie czynszów Sprawa ta charakteryzuje się tym, że czynsze są pobierane, lecz nie przekazywane bankowi i widnieją na wyciągach bankowych jako zaległości w opłatach czynszowych. Takie przestępstwo można łatwo rozwiązać poprzez zmianę poborcy czynszu. Nowy kolekcjoner szybko dowiaduje się, że jego poprzednik zbierał pieniądze, ale wykorzystywał je na własne potrzeby. Skutecznym sposobem monitorowania lokali do wynajęcia jest osobiste sprawdzenie obłożenia lokalu. Przeglądanie długoterminowych umów najmu i uzgadnianie ich z księgami najemców pomoże monitorować całkowite dochody i identyfikować niewłaściwe korekty przychodów z czynszów.

Wystawienie celowo błędnie wykonanych weksli Weksel jest dokumentem dłużnym, sporządzonym w ściśle określony sposób, z zestawem standardowych szczegółów. Aby rachunek został unieważniony, oszuści celowo naruszają prawnie ustaloną procedurę wystawienia rachunku. W wielu przypadkach weksle wystawiane są przez oddziały lub oddziały dużej struktury biznesowej, którym centrala nie wydała takiego zezwolenia. W rezultacie takie rachunki również ulegają unieważnieniu. I w tym przypadku cierpi klient.

Jeden z dużych białoruskich banków pozyskiwał środki za pośrednictwem swoich oddziałów, wystawiając w ich imieniu weksle. Kiedy bank zbankrutował i klienci zaczęli domagać się zwrotu pieniędzy, okazało się, że centrala banku nie dała swoim oddziałom prawa do wystawiania rachunków. Za pośrednictwem sądów wszystkie te rachunki zostały uznane za nieważne. Klienci nie mogli już otrzymywać odsetek od rachunków. Ponieważ transakcje zostały uznane za nieważne, klienci mogli liczyć jedynie na zwrot kwoty, którą przekazali do banku. Naturalnie, stracili dużo z powodu inflacji. Co więcej, w związku z upadłością banku, wielu pożyczkodawców nie było w stanie zwrócić tej kwoty.

Świadome nadużycie przez kierownika swoich uprawnień Statuty przedsiębiorstw zwykle określają granice kompetencji kierownika przedsiębiorstwa. W szczególności statuty spółek akcyjnych zwykle określają maksymalną wielkość transakcji, jakie może zawierać wynajęty dyrektor przedsiębiorstwa bez zgody zarządu spółki. Ponadto często obowiązują ograniczenia w korzystaniu przez dyrektora z majątku spółki. Dyrektorzy przedsiębiorstw przy zawieraniu transakcji nie mają zwyczaju informowania wspólników o ograniczeniach ich uprawnień. Co więcej, pozbawieni skrupułów menedżerowie celowo zawierają umowy przekraczające granice ich praw, a następnie odmawiają wypełnienia zobowiązań umownych.

Dyrektor spółki akcyjnej zaciągnął duży kredyt zabezpieczony majątkiem przedsiębiorstwa. Spółka nie spłaciła pożyczki w terminie. Kiedy wierzyciel próbował przyjąć zastaw, okazało się, że dyrektor zgodnie ze statutem nie miał prawa zastawić nieruchomości. Sąd stwierdził nieważność zastawu i jednocześnie nakazał dłużnikowi zwrot pieniędzy. Niejasne pozostaje tylko jedno pytanie: kiedy i w jaki sposób ten kredyt zostanie spłacony.

Głównym organizatorem i ideologicznym inspiratorem tego oszustwa był obywatel Rosji, były bankier, który wymyślił nowy schemat uczciwego oszustwa. Wymyślony przez oszusta schemat, w wyniku którego różne firmy z wielu regionów Rosji straciły miliardy niedenominowanych rubli, mógłby równie dobrze kwalifikować się do jakiejś nagrody gospodarczej, gdyby jego realizacja nie zakończyła się tak katastrofalnie. Co więcej, jego skala jest porównywalna z oszustwami z początku lat 90. obejmującymi fałszywe rosyjskie czeki i notoryczne awiza.

Początkowo przestępcy kupili znajdujący się w trudnej sytuacji mały moskiewski bank, któremu już wtedy Główna Dyrekcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej cofnęła mu licencję na prowadzenie niektórych operacji, a nawet całkowicie pozbawiła go licencji. Następnie, otrzymawszy prawo do zarządzania, mianowania swoich ludzi na stanowiska kierownicze i legalnie na tym etapie zajmując pieczęcie, znaczki i inne oficjalne dokumenty bankowe, przestępcy siłą lub za pieniądze kupowali blankiety banknotów od poprzednie zarządzanie, które również wówczas istniało, były jeszcze realne, ale już nie płynne. Po jego wypełnieniu fałszywi bankierzy czasami, za pośrednictwem swoich pośredników lub bezpośrednio faksem, wysyłali swoją propozycję do różnych firm komercyjnych, które według ich informacji miały znaczne długi wobec budżetów federalnych i lokalnych, aby pomóc w spłacie państwa.

Nie spodziewając się niczego, biznesmeni przyjechali do Moskwy, zobaczyli przyzwoicie ubranych ludzi, którzy twierdzili, że są uczciwymi bankierami, budynek banku, po czym zapłacili posiadanymi nadwyżkami towarów na kwotę wskazaną w wekslu, ponownie za pośrednictwem firm-przykrywek i otrzymali nakaz zapłaty i zapewnienia, że ​​wszystkie ich długi zostaną przekazane przez bank państwu. Uchwała z reguły przychodziła po kilku miesiącach. Oczywiście w tamtym czasie oszukani przedsiębiorcy nie mogli samodzielnie znaleźć celu.

Niektóre typowe schematy Istnieje wiele schematów oszustw o ​​udowodnionej historii. Poniższa lista nie jest wyczerpująca i zawiera tylko niektóre z najczęściej używanych obwodów. ¾błędne zapisy księgowe; ¾nieautoryzowane pobieranie środków z rachunków; ¾nieautoryzowane wypłaty środków osobom trzecim; ¾opłata wydatków osobistych ze środków bankowych; ¾kradzież mienia; ¾ nieautoryzowane i nierozliczone wpłaty gotówkowe; ¾kradzież i nieuprawnione korzystanie z zastawionego mienia.

Transfer środków z nieaktywnych lub uśpionych rachunków klientów Osoby upoważnione dokonują zapisów księgowych lub wystawiają zlecenia płatnicze w celu przeniesienia środków klientów na inne rachunki bez wiedzy klienta. Nie ma możliwości nawiązania kontaktu pisemnego lub telefonicznego z posiadaczem rachunku w celu potwierdzenia transakcji. Udzielanie pożyczek nieistniejącym pożyczkobiorcom Urzędnicy ds. pożyczek celowo lub nieumyślnie przyjmują fałszywe wnioski o pożyczkę. Stwierdzenia te mogą być poparte wprowadzającymi w błąd sprawozdaniami finansowymi. Tego typu oszustwa kredytowe popełniają zarówno osoby będące stronami trzecimi instytucji kredytowej („oszustwo zewnętrzne”), jak i urzędnicy ds. kredytów, dyrektorzy lub pracownicy instytucji kredytowej („oszustwo wewnętrzne”).

Fikcyjne udzielanie pożyczek połączone z „łapami” i redystrybucją pożyczonych środków Urzędnik ds. pożyczek udziela pożyczki swoim wspólnikom, którzy następnie przekazują mu całość lub część otrzymanych środków. W niektórych przypadkach pożyczki mogą zostać umorzone jako nieściągalne długi. Czasami fikcyjne pożyczki są spłacane w tym samym czasie, w którym udzielane są nowe pożyczki uzyskane w drodze oszustwa. Umowy kredytowe na zasadzie „ty – ja, ja – ty” Osoby wtajemniczone w banki organizują udzielanie kredytów innym bankom lub sprzedają je innym bankom w zamian za zgodę na wykup ich kredytów w celu ukrycia za sobą transakcji kredytowych i handlowych.

Finansowanie łańcuchowe Bank oferuje duże depozyty (zwykle depozyty maklerskie) pod warunkiem udzielenia kredytów określonym osobom powiązanym z pośrednikiem właściciela dużych depozytów. Oszuści obiecują bankowi ogromne zyski, jednak okres spłaty kredytu jest dłuższy niż okres lokaty (tzw. „gorący” pieniądz). Pośrednik lub bankier może otrzymać od transakcji prowizję (tzw. „kickback”).

Kredyty budowlane Kredyty budowlane charakteryzują się szeregiem cech odróżniających je od innych rodzajów kredytów na czas nieokreślony lub pośredni. Projekty budowlane charakteryzują się wyższym poziomem ryzyka niż np. projekty zakończone. W tym obszarze wykorzystuje się wiele oszukańczych schematów. Niektóre z najbardziej powszechnych schematów obejmują szacowanie kosztów ukończenia, koszty ogólne wykonawców budowlanych, wnioski wykonawców o wypłatę środków i stosowanie programów zatrzymania. Biorąc pod uwagę powszechność oszustw w branży budowlanej, poniżej znajdują się dodatkowe informacje na temat najczęstszych zagrożeń.

Oszacowanie kosztów ukończenia budowy Zazwyczaj wnioskodawca występuje do instytucji kredytowej o kredyt na budowę, mając już w ręku całą niezbędną dokumentację projektową i kosztorysową. W miarę postępu projektu kosztorys jest korygowany w celu odzwierciedlenia rzeczywistych kosztów.

W trakcie budowy rzeczywiste koszty mogą być wyższe lub mniejsze od uwzględnionych w kosztorysie, co należy uwzględnić przy składaniu zamówienia na zmiany w projekcie. Jeżeli umowa pożyczki została prawidłowo sporządzona i wykonana, nie należy dokonywać żadnych zmian w kosztorysie bez zgody pożyczkodawcy. Istnieje jednak ryzyko, że wykonawca lub pożyczkobiorca może błędnie przedstawić pożyczkodawcy odchylenia w budżecie.

Koszty ogólne wykonawcy budowy W niektórych przypadkach przy finansowaniu budowy w kosztorysie uwzględniane są koszty ogólne wykonawcy. Tutaj przed oszustami otwierają się wspaniałe horyzonty. Koszty ogólne są ujęte w kosztorysie, tak aby wykonawca budowy miał do dyspozycji kapitał operacyjny na czas realizacji projektu. Przy podziale kosztów ogólnych nie należy brać pod uwagę marży zysku, ponieważ wykonawca osiąga zysk po zakończeniu projektu. Historycznie rzecz biorąc, wypłaty zagrożonych kredytów budowlanych lub przejęć z powodu oszustwa były zaliczane do ogólnych kosztów wykonawcy robót budowlanych.

Wnioski o wypłatę Zaliczki na kredyty budowlane są zazwyczaj wypłacane na podstawie wniosków o wypłatę. Wniosek o wypłatę to dokument dokumentujący określone wydatki poniesione przez wykonawcę robót budowlanych, który chce otrzymać te środki w formie zwrotu lub płatności bezpośredniej. Typowym oszustwem w tym obszarze jest ubieganie się o pożyczkę zaliczkową na spłatę niestosownych wydatków, takich jak wydatki osobiste czy koszty budowy nieujęte w projekcie. Wnioski o wypłatę środków stwarzają dla organizacji budowlanych ogromne możliwości oszukania pożyczkodawcy, który płaci wykonawcy na podstawie przedłożonych mu dokumentów.

Oszuści w zakresie kredytów konsumenckich W dzisiejszych czasach popularne są reklamy, w których firmy oferują pożyczkę na kwotę 50 tysięcy rubli w 15 minut. Biorąc pod uwagę fakt, że po kryzysie 2008 roku banki zaczęły ostrożnie podchodzić do jakości kredytowej kredytobiorców, takie obietnice powinny budzić niepokój. Jednak obywatele potrzebujący pieniędzy często zwracają się o pomoc do takich „specjalistów”. Oszuści oferują różne możliwości współpracy. Przykładowo, zostajesz poproszony o zaciągnięcie w sklepie pożyczki na drogi sprzęt AGD i natychmiastową sprzedaż go sprzedawcy za połowę ceny. W rezultacie pozostaje Ci wymagana kwota i zobowiązania kredytowe wobec sklepu w wysokości dwukrotności kwoty powiększonej o odsetki od pożyczki. Co więcej, skontaktowanie się w tej sprawie z policją nie przyniesie pożądanych rezultatów, ponieważ pożyczkobiorca podpisuje wszystkie dokumenty w sklepie dobrowolnie.

Oszustwa związane z kartami plastikowymi Duża liczba oszustw związanych jest z kartami plastikowymi. Niektóre banki wysyłają klientom karty kredytowe pocztą. W razie potrzeby można je aktywować, jeśli karta kredytowa jest potrzebna lub nie. Aby aktywować, czasami wystarczy podać hasło przez telefon i swoje dane. Karta może jednak w ogóle nie dotrzeć do potencjalnego klienta. Oszuści kradną je ze skrzynki pocztowej, poznają dane paszportowe osoby, na którą karta została wysłana, i dokonują za jej pomocą zakupów. Jednocześnie pozostajesz zadłużony wobec banku, a bank, który wykonał Ci niepotrzebną usługę, jest z prawnego punktu widzenia absolutnie jasny.

Nie podawaj numeru karty i PIN-u przez Internet lub telefon. Dokonując transakcji kartą lub wypłacając gotówkę z bankomatu, upewnij się, że nikt nie widzi wprowadzonego kodu PIN. Nie wypłacaj pieniędzy z nieznanych lub podejrzanie wyglądających bankomatów, zwłaszcza na wakacjach. Jeśli odkryjesz, że Twoja karta została zgubiona, natychmiast zadzwoń do banku i zablokuj ją.

Jeśli otrzymasz wezwanie do spłaty kredytu, którego nie zaciągnąłeś, napisz oświadczenie na policję i do banku. Jeżeli fakt oszustwa się potwierdzi, bank do czasu decyzji sądu przestanie współpracować z klientem w sprawie zaległych płatności. Fałszowanie kart plastikowych podlega art. 187 kodeksu karnego „Produkcja lub sprzedaż fałszywych kart kredytowych lub płatniczych oraz innych dokumentów płatniczych” i jest ściśle karalne. Jeśli z Twojego konta pobrano gotówkę, skontaktuj się jak najszybciej z policją i złóż zawiadomienie w banku. Jeśli oszustwo zostanie udowodnione, w niektórych przypadkach banki mogą nawet zwrócić środki skradzione przez oszustów. Nie podawaj danych paszportowych przez telefon lub Internet podejrzanym osobom podającym się za pracowników banku, ponieważ bank nigdy nie żąda informacji w ten sposób.

Pośrednictwo Black Credit Pośrednictwo Black Credit Pośrednik Black Credit to pośrednik specjalizujący się w pomaganiu klientom w uzyskaniu kredytów bankowych. W przeciwieństwie do zwykłych, czarni brokerzy kredytowi nie zawsze działają w sposób zgodny z prawem.

Aby uniknąć przypadkowego kontaktu z czarnymi brokerami kredytowymi, pamiętaj o kilku prostych zasadach: 1. Nie powinieneś mieć do czynienia ze specjalistami zamieszczającymi reklamy na darmowym hostingu (stronach) „Pożyczka w godzinę” itp. Należy uważać na fakt, że witryna podaje jedynie numer telefonu komórkowego i adres e-mail, a nie adres miasta i numer telefonu służbowego. 2. Upewnij się, że działalność brokera jest oficjalna, a strona posiada certyfikat rejestracji państwowej. 3. Upewnij się, że broker jest gotowy do podpisania z Tobą dokumentu o świadczeniu usług pośrednictwa. 4. Umawiaj się na spotkania wyłącznie w jego biurze, a nie na ulicy czy w kawiarni. 5. Wyciągaj wnioski, jeśli zaproponowano ci sfałszowanie dowolnego dokumentu. 6. Poproś brokera, aby poszedł z Tobą do banku i zabrał paczkę dokumentów. „Czarni brokerzy” po raz kolejny starają się „nie popisywać” i najprawdopodobniej odmówią. 7. Nigdy nie podpisuj żadnych umów zabezpieczeń lub kredytów poza bankiem. 8. Nie zostawiaj dokumentów u brokera.

Pożyczka dla znajomych Pożyczka dla znajomych Innym rodzajem oszustwa jest ubieganie się o pożyczkę dla znajomych. Zostaniesz poproszony o wystąpienie w roli poręczyciela lub nawet zaciągnięcie pożyczki na siebie w ramach przyjaźni, aby mogła ją spłacić osoba, którą znasz, ze złą historią kredytową lub niskimi oficjalnymi dochodami. Pamiętaj, jeśli przyjaciel lub znajomy odmówi spłaty pożyczki, cała odpowiedzialność finansowa i prawna spadnie na Twoje barki.

„System bankowy” - Rodzaje depozytów. Oddziały i przedstawicielstwa banków zagranicznych. Zasada dwupoziomowej struktury systemu bankowego. Centralny Bank Rosji. Odpowiedzialny przed Dumą Państwową. Banki z udziałem kapitału zagranicznego. Reforma systemu bankowego Federacji Rosyjskiej w procesie przemian rynkowych.

„Perspektywy rozwoju systemu bankowego w Rosji” – Ludność. Cele polityki finansowej. Ocena dostępnych zasobów wewnętrznych. Główne sprzeczności. Problemy strukturalne. Scenariusze rozwoju rosyjskiego systemu bankowego. System bankowy. Nadmierna płynność. Przepływy instytucjonalne. Przyspieszony rozwój systemu bankowego. Ograniczenia w osiąganiu celów.

„Banki i system bankowy” - Banki komercyjne wykonują dwa główne rodzaje operacji. Zajmuje się rejestracją i licencjonowaniem banków komercyjnych. Funkcje banków komercyjnych. Bank centralny (emitujący). Dochód banku komercyjnego. Zysk banku komercyjnego. Banki. Banki komercyjne. Nowoczesny system bankowy. Bank.

„Rozwój systemu bankowego w Rosji” - Historia powstania banków. System bankowy. Rodzaje banków komercyjnych. System bankowy Rosji. Państwowy bank komercyjny. Rozwój bankowości. Średniowiecze. Pochodzenie słowa. Nowoczesny system bankowy. Przejęcie Państwowego Banku Rosji. Szefowie Państwowego Banku RFSRR.

„Pieniądze i banki” - Banki. Funkcje. Prawo obiegu pieniądza. Pozytywne strony. Układ bimetaliczny. Oferta pieniędzy. Papiery wartościowe. Inwestycje. Procesy demonetyzacji złota. Rodzaje pożyczek. Rynek kredytowy. Odchylenia od stanu równowagi. Zwiększony popyt. Funkcje pieniądza. Ruch stóp procentowych. Mechanizm rynku pieniężnego.

„Umowa Bazylejska” – Wysokość ryzyka operacyjnego. Wprowadzenie nowych standardów. Konwergencja międzynarodowa. Porównanie skal ocen. Standaryzowane podejście do kalkulacji ryzyka operacyjnego. Metodologia pomiaru ryzyka. Zmiana systemu standardów adekwatności kapitałowej. Standardowe podejście. Bazylea I. Kapitał dodatkowy.

Brak należytej dbałości o bezpieczeństwo transakcji dokonywanych w Internecie może narazić je na ataki przestępców. Postępując zgodnie z zaleceniami podanymi w tej sekcji, możesz chronić siebie i swoje fundusze przed atakami oszustów.

Oszustwa w sklepach internetowych

Jak uchronić się przed oszustwami przy zakupie towarów w Internecie? Towary niskiej jakości są trudne do rozpoznania na odległość, a warunki transakcji nie zawsze są jasne.

Przede wszystkim kupujący powinien uważać na zbyt niską cenę oferowanego produktu, a także brak faktycznego adresu sprzedawcy. W takim przypadku koniecznie zapytaj o sklep, zadzwoń do niego i dowiedz się o cechach produktu, które już znasz. Niejasne odpowiedzi lub błędne informacje powinny być powodem do odmowy zakupu. W razie wątpliwości zapłać za towar dopiero przy odbiorze.

Oszustwa telefoniczne

Metody stosowane przez oszustów są niezwykle zróżnicowane. Przykładowo, klient odbiera telefon rzekomo ze stacji radiowej i zostaje poinformowany o wygranej w loterii. Aby jednak otrzymać nagrodę (lub wziąć udział w losowaniu jackpota) klient proszony jest o aktywację ekspresowej karty płatniczej i doładowanie cudzego konta telefonicznego. Jeśli odbierzesz takie połączenie, upewnij się, że program rzeczywiście jest na żywo. Pamiętaj, że największe operatory komórkowe nigdy nie wymagają aktywacji ekspresowych kart płatniczych podczas przeprowadzania loterii.

Ponadto możesz otrzymać wiadomość SMS na swój telefon komórkowy z ofertą ochrony przed spamem lub wzięcia udziału w promocji oferowanej przez Twojego operatora komórkowego. W takim przypadku zostaniesz poproszony o wysłanie „bezpłatnej” wiadomości SMS na jeden z krótkich numerów, a następnie skorzystanie z linku w celu usunięcia Twojego nazwiska z listy mailingowej. W wyniku tych manipulacji stracisz około 100-150 rubli, ale nadal będziesz otrzymywać spam. Dlatego też, gdy otrzymasz taką wiadomość, zadzwoń do swojego operatora telekomunikacyjnego i zgłoś informację otrzymaną na Twój telefon.

Ostatnio abonenci operatorów komórkowych zaczęli otrzymywać wiadomości SMS rzekomo od znajomych z prośbą o wpłatę pieniędzy na ich konto.

Jeśli otrzymasz taką wiadomość, zadzwoń pod wskazany numer i dowiedz się, kim jest osoba, która wysłała wiadomość SMS, i dopiero wtedy podejmij decyzję.

Oszustwa związane z kartami plastikowymi

Obecnie eksperci identyfikują kilka głównych rodzajów oszustw z wykorzystaniem kart plastikowych. Pierwszym (i obecnie najczęstszym) rodzajem oszustw związanych z kartami jest tworzenie tzw. „białych kart” lub „kart klonowanych”. Oszuści odczytują poufne informacje z paska magnetycznego karty użytkownika, a następnie produkują „białe karty” – kawałki plastiku z paskiem magnetycznym i wydrukowanymi na nich skradzionymi informacjami. Następnie atakujący będą mogli swobodnie korzystać z konta prawdziwego właściciela karty, któremu w tym przypadku bardzo trudno będzie udowodnić, że nie był zaangażowany w oszukańcze płatności.

Odczytywanie poufnych informacji zapisanych na karcie może odbywać się na różne sposoby. Najczęstszym z nich jest zmowa oszustów z pracownikami sklepów, hoteli, restauracji i innych przedsiębiorstw handlu detalicznego i rozrywki. Efektem takiego spisku jest przekazanie informacji o danych kart przedstawicielom struktur przestępczych. Jeżeli karta znajduje się w ich rękach, dochodzi do tzw. skimmingu, gdy karta płatnicza przechodzi przez specjalne urządzenie (skimmer) i odczytywane są dane zapisane na jej pasku magnetycznym. W ten sposób oszuści otrzymują unikalny nadruk karty. Wpisanie wymaganej kwoty, imitacja podpisu i przekierowanie wszystkich płatności za operację na prawnego właściciela karty nic nie kosztuje.

Dość powszechną metodą jest organizowanie przez organizacje przestępcze własnych sklepów. Cel istnienia takich „punktów detalicznych” jest prosty – pozyskać jak najwięcej danych o kartach plastikowych klientów. Oszuści często wykorzystują w tym celu strony internetowe. Po jednokrotnym skorzystaniu z usług takiego serwisu (na przykład kupieniu produktu lub pobraniu filmu) posiadacz karty ze zdziwieniem dowiaduje się, że został jego abonentem i w związku z tym pobierany jest miesięczny abonament, który wynosi dość problematyczne odmówić.

Innym rodzajem oszustwa związanego z kartami jest tzw. phishing, polegający na pozyskiwaniu danych na temat karty plastikowej od samego użytkownika. Atakujący wysyłają do użytkowników e-maile, w których w imieniu banku informują o zmianach rzekomo dokonanych w jego systemie bezpieczeństwa. Jednocześnie oszuści proszą naiwnych użytkowników o aktualizację informacji o karcie, w tym podanie numeru karty kredytowej i jej kodu PIN, poprzez wysłanie odpowiedzi lub wchodząc na stronę internetową banku wydającego kartę i wypełniając odpowiedni formularz. Załączony w piśmie link nie prowadzi jednak do zasobu banku, a do fałszywej strony internetowej imitującej działanie prawdziwej.

Odmianą tego przestępstwa są telefony komórkowe obywateli od „przedstawicieli” banku z prośbą o spłatę zadłużenia kredytowego. Gdy obywatel zgłosi, że nie zaciągnął pożyczki, proszony jest o doprecyzowanie danych dotyczących karty plastikowej. Następnie informacje te wykorzystywane są do inicjowania nieautoryzowanych przelewów pieniężnych z rachunku karty użytkownika.

Aby chronić swoje pieniądze, pamiętaj: banki i systemy płatności nigdy nie wysyłają listów ani nie dzwonią na telefony swoich klientów z prośbą o podanie informacji o koncie. Jeżeli zaistnieje taka sytuacja, zostaną Państwo poproszeni o osobiste przybycie do banku.

Jak uchronić się przed oszustwem?

Jedynym realnym sposobem na zmniejszenie prawdopodobieństwa oszustwa związanego z kartami plastikowymi jest przestrzeganie prostych zasad bezpieczeństwa. Pracownicy Banku apelują do swoich klientów o większą ostrożność w obchodzeniu się z kartami: nie powierzaj kart osobom trzecim, nie zostawiaj ich bez opieki, nie zapisuj kodu PIN w łatwo dostępnych miejscach, a zwłaszcza na samej karcie. Pamiętaj, aby zaraz po otrzymaniu karty zostawić wzór swojego podpisu na odwrocie karty. I nigdy nie podawaj nikomu swojego kodu PIN. Ani pracownicy banku, który wydał kartę, ani obsługa bankomatu nie mają prawa tego żądać.

Nigdy nie trać z oczu swojej karty, płacąc w restauracjach lub sklepach. Jeszcze lepiej, poproś, aby karta została przekazana przez imprinter w Twojej obecności. Przyjrzyj się bliżej, co robią z Twoją kartą, nie płać kartą kredytową w podejrzanych placówkach i pamiętaj o zachowaniu kopii rachunków. Znane są przypadki, gdy płacąc za usługi w restauracji, w ciągu zaledwie kilku minut, gdy karta znajdowała się poza zasięgiem wzroku właściciela, odczytywane były z niej poufne informacje o jej posiadaczu i wysokości środków na rachunku karty. pasek magnetyczny karty.

Sprawdź przepływ pieniędzy na koncie karty. Istnieją ściśle określone okresy, w których posiadacz karty może coś zrobić. Szczególną uwagę należy zwrócić na transakcje na rachunkach, w których karta była używana.

I ostatnia rada, jaką dają swoim klientom specjaliści ds. bezpieczeństwa bankowego, to niezwłoczne zgłoszenie do banku utraty lub kradzieży karty płatniczej. O wiele łatwiej jest prowadzić dochodzenie w sprawie przestępstwa „na tropie”, niż gdyby właściciel nagle opamiętał się po kilku tygodniach.

Środki bezpieczeństwa podczas płatności kartą w Internecie

Nie zostawiaj informacji o sobie i swojej karcie na stronach, o których nie masz pojęcia. Zapytaj swoich przyjaciół i znajomych o te strony, zainteresuj się odpowiednimi konferencjami, dowiedz się, gdzie znajduje się organizacja, z którą będziesz dokonywać transakcji pieniężnych. Jednocześnie zwracaj uwagę na różne certyfikaty potwierdzające bezpieczeństwo płatności za pośrednictwem tej witryny. Jeśli w ogóle nie ma adresu lub jest on niegodny zaufania, to zanim zapłacisz, zastanów się, czy warto to robić?

Nie używaj kart zawierających duże sumy pieniędzy do płacenia w Internecie. Lepiej mieć do tego osobną kartę i w razie potrzeby przelewać na nią pieniądze.

Jeśli masz choćby najmniejsze podejrzenie o nielegalnym pobraniu pieniędzy z Twojego konta, skontaktuj się z bankiem. Posiadacz karty ma określony czas na odmowę lub zakwestionowanie niezgodnego z prawem pobrania środków z rachunku karty. Długość tego okresu należy ustalić z bankiem, który wydał kartę.

Oszustwa przy transakcjach bankomatowych

Inną metodą elektronicznego oszustwa finansowego jest wykorzystanie specjalnych środków technicznych w celu uzyskania informacji o karcie za pośrednictwem bankomatów. W tym celu wykorzystywane są w szczególności specjalne „nakładki” na klawiaturze bankomatu, które zapamiętują naciśnięcia klawiszy podczas wypłaty środków przez posiadacza karty.

Kolejnym urządzeniem są specjalne plastikowe koperty, których rozmiar jest nieco większy niż rozmiar karty. Umieszcza się je w otworze czytnika kart bankomatowych. Bankomat w nienaturalny sposób nie może odczytać danych z paska magnetycznego, ale też nie ma możliwości zwrotu karty ze względu na konstrukcję koperty. W tym momencie atakujący podchodzi i oferuje swoją pomoc, jednak w tym celu posiadacz musi wykonać szereg czynności, m.in. wybrać kod PIN. Pomimo tego karta nie jest zwracana. Jeśli właściciel odejdzie, aby skontaktować się z bankiem wydającym, oszust spokojnie wyjmuje kopertę wraz z kartą kredytową. Zna już kod PIN, a pozostaje mu jedynie wypłacić środki z konta.

W czytnik kart można wbudować nie tylko koperty, ale także specjalne urządzenia oparte na skimmerach, które odczytują informacje z karty, gdy legalny użytkownik wypłaca środki.

Bardzo często w bankomatach dyskretnie instalowana jest mikrokamera. Rejestruje osobę, która wybiera kod PIN i przesyła dane do ataku.

Innym sposobem są fałszywe bankomaty, które całkowicie imitują prawdziwe. Prawidłowo odczytują informacje z karty, w tym kod PIN, ale nie wydają pieniędzy. Karta wraca do właściciela, ale wszystkie informacje na jej temat są przechowywane w pamięci takiego „bankomatu”.

Metoda ta jest bardzo kosztowna i stosowana tylko przez duże grupy przestępcze.

Środki ostrożności w bankomatach

Po pierwsze, staraj się nie korzystać z bankomatów w obszarach opuszczonych lub zatłoczonych. W opuszczonym miejscu, podczas wypłaty pieniędzy, posiadacz karty staje się zbyt narażony na rabunek. A tłum nie może być pewien, że nikt nie zobaczy wprowadzonego przez użytkownika kodu PIN.

Po drugie, nie pozwól, aby obcy ludzie zobaczyli wprowadzany PIN. Możesz ukryć klawiaturę bankomatu przed obcymi osobami. A jeśli to możliwe, nie popełniaj błędów przy wprowadzaniu kodu PIN. Przecież po trzech błędnych wpisach kodu bankomat zatrzyma kartę.

Po trzecie, sprawdź, czy wszystko zostało zabrane z bankomatu. Po zakończeniu transakcji posiadacz powinien posiadać: kartę, pieniądze oraz wyciąg z przeprowadzonej transakcji. Jeśli czegoś brakuje, a bankomat nie podał żadnych dodatkowych informacji, to coś tu jest nie tak. Jest całkiem możliwe, że posiadacz karty naraża się na ryzyko, że stanie się ofiarą oszustwa.

Po czwarte, zawsze przechowuj wyciągi z transakcji wydane przez bankomat. Dzięki temu będziesz na bieżąco śledzić wydatki i kontrolować wypłaty środków z konta.

Jakie ryzyko zagrażają oszustom elektronicznym?

W 1997 r. Rosja wprowadziła odpowiedzialność karną za przestępstwa z zakresu informacji komputerowej, a w 1998 r. w rosyjskim Ministerstwie Spraw Wewnętrznych utworzono specjalną jednostkę do zwalczania przestępczości z zakresu technologii informatycznych, tzw. jednostkę „K”. Sprawy. Zatem kara przewidziana w Kodeksie karnym Federacji Rosyjskiej za nielegalne otrzymanie i wykorzystanie informacji stanowiących tajemnicę bankową (art. 183), a także za nielegalny dostęp do informacji komputerowych (art. 272) może wynosić do pięciu lat w więzieniu.

Jak kradną pieniądze z kart plastikowych?

Aby wypłacić pieniądze z karty plastikowej, wystarczy znać numer swojej karty i kod CVS (trzy ostatnie cyfry z tyłu karty). W jaki sposób oszuści zdobywają te informacje? Tak, to bardzo proste, ludzie sami to mówią. Zasadniczo oszuści wykorzystują od trzech do czterech sposobów wydobycia szczegółów karty od swoich ofiar.

Pierwszy sposób:

Otrzymujesz na swój telefon wiadomość SMS z informacją, że wygrałeś laptopa i jesteś proszony o oddzwonienie w celu odbioru nagrody. Gdy ktoś zadzwoni pod ten numer po drugiej stronie linii komórkowej, zostanie poproszony o przelanie kosztów laptopa jego plastikową kartę, a do tego potrzebny jest numer karty i CVS. Ofiara podaje te informacje i żegna się ze wszystkimi pieniędzmi znajdującymi się na tej karcie.

Pamiętaj, że wszystkie SMS-y, które wysyła do Ciebie bank, nie mają zwrotnego numeru telefonu, a jedynie identyfikator, czyli w telefonie wyświetla się nazwa banku „od:”

Drugi sposób:

W tym przypadku na Twój telefon również zostaje wysłana wiadomość SMS, ale tylko z treścią, że karta jest zablokowana i proszą o zadzwonienie na numer zwrotny. W tym przypadku ofiara proszona jest o udanie się do najbliższego terminala lub bankomatu, wprowadzenie numeru kasy i odblokowanie numeru, a następnie wybranie operatora komórkowego.

To tylko jeden z tych przypadków, który udowadnia nam, jak łatwowiernych mamy ludzi w Rosji, skoro tak naprawdę ofiara wybiera operatora komórkowego i podaje kwotę, a nie numer kasy, po czym oszust prosi o włożenie karty i zapłacenie jego telefon komórkowy. Pamiętaj, że pieniądze są przesyłane na Twój telefon online i w tym przypadku oszust natychmiast przesyła je ze swojego telefonu komórkowego do jakiegoś elektronicznego portfela. Oczywiście karty SIM i portfele elektroniczne są zarejestrowane na osobę trzecią. W takich przypadkach zwrot pieniędzy nie jest już możliwy.

Materiał - www.chclub.ru

Bankierzy doradzają

Jak chronić swoją kartę bankową przed złodziejami

Rosnącej dystrybucji kart bankowych towarzyszy pojawianie się coraz większej liczby różnorodnych chwytów mających na celu kradzież środków z konta. Eksperci przedstawili szereg zaleceń, jak uchronić się przed ewentualną kradzieżą.

Przede wszystkim musisz traktować swoją kartę bankową w taki sam sposób, jak własne pieniądze i dbać o jej bezpieczeństwo. Nie należy pozostawiać karty bez nadzoru, ponieważ oszuści potrzebują tylko kilku sekund na skopiowanie wszystkich niezbędnych informacji w celu przelania środków. Nawiasem mówiąc, z tego samego powodu nie należy przekazywać samej karty osobom trzecim, w tym rodzinie i przyjaciołom. To dla nich większość banków wydaje dodatkowe karty. Jeśli jednak dojdzie do kradzieży, należy natychmiast skontaktować się z obsługą i zablokować kartę.

Kolejna część rekomendacji dotyczy korzystania z bankomatów, które często są wykorzystywane przez oszustów do kradzieży. Za każdym razem, gdy zbliżasz się do terminala, musisz sprawdzić go pod kątem obecności podejrzanych obiektów, które wyróżniają się na tle ogólnej konstrukcji urządzenia. Nawet po upewnieniu się, że urządzenie jest bezpieczne, zaleca się wprowadzenie kodu PIN, zawsze zasłaniając cyfry przed wzrokiem ciekawskich.

Jeśli chodzi o płacenie za towary i usługi, w każdym przypadku należy płacić kartą z zachowaniem ostrożności, dokładnie sprawdzając cenę zakupu i kwotę do obciążenia. W sklepach internetowych kwestia ta staje się szczególnie istotna; dokonywanie zakupów na podejrzanych stronach oznacza narażenie się na zwiększone ryzyko pozostawienia bez zakupu i pieniędzy.

W rezultacie właściciel znacznie zwiększa niezawodność swojej karty, jeśli zastosuje minimalne środki ostrożności. Jednak samo to nie wystarczy. Przydatne jest połączenie karty z serwisem bankowości mobilnej, który za symboliczną miesięczną opłatą przesyła informację o wszystkich zmianach rachunków i zrealizowanych transakcjach z karty na telefon komórkowy posiadacza karty,

Obecnie klienci większości banków mają również możliwość ubezpieczenia swoich kart kredytowych na wypadek ewentualnej utraty lub kradzieży środków, jednak ta płatna usługa nie stała się jeszcze powszechna w Rosji. Jednak ubezpieczenie karty jest z pewnością najbardziej niezawodnym sposobem ochrony Twojej karty kredytowej. W przypadku kart klasycznych kwota odszkodowania w Rosji może osiągnąć 75 tysięcy rubli, a dla kart „złotych” - 150 tysięcy rubli. Przy symbolicznym koszcie ubezpieczenia rzędu 100-150 rubli miesięcznie korzyści z takiej usługi wydają się więcej niż oczywiste.

Istnieje ogromna różnorodność narzędzi służących do oszustw, ale umownie dzieli się je na kilka typów. Można więc zainstalować w bankomacie czytniki kradnące informacje o karcie. Należą do nich nakładki na klawiaturę umożliwiające nagrywanie wciśniętych przycisków czy koperty-pułapki, które „zjadają” karty. Ponadto oszuści instalują w bankomatach ukryte kamery, które rejestrują wprowadzane kody PIN i numery kart.

Niektórzy przestępcy podłączają się do kabla, przez który przesyłane są informacje o transakcjach. Popularnością podobnych urządzeń technologicznych nie ustępuje praktyka phishingu, polegająca na wyłudzaniu informacji o karcie od posiadacza karty.