Արտարժույթի առք և վաճառք կանխիկ և անկանխիկ ձևերով

Ավանդների ներգրավում և թանկարժեք մետաղների տեղաբաշխում

Բանկային երաշխիքների տրամադրում

Առանց բանկային հաշիվներ բացելու ֆիզիկական անձանց անունից դրամական փոխանցումներ (բացառությամբ փոստային պատվերների)

Երրորդ անձանց համար երաշխիքների տրամադրում` կանխիկ պարտավորությունների կատարումը նախատեսող

Երրորդ անձանցից պարտավորությունների կատարումը կանխիկ եղանակով պահանջելու իրավունքի ձեռքբերում

Ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց հետ պայմանագրով դրամական միջոցների և այլ գույքի հավատարմագրային կառավարում

Թանկարժեք մետաղների և թանկարժեք քարերի հետ գործառնությունների իրականացում Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան.

Ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց վարձակալություն տալ փաստաթղթեր և արժեքավոր իրեր պահելու համար դրանցում տեղակայված հատուկ տարածքների կամ պահարանների.

լիզինգային գործառնություններ

Խորհրդատվական և տեղեկատվական ծառայությունների մատուցում

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ն իր պատմության ընթացքում մեծ ուշադրություն է դարձրել սոցիալական նախագծերի իրականացմանը: PJSC Rosbank-ը ռուսական ամենահուսալի բանկերից մեկն է: Սա գրավիչ է դարձնում բոլորի համար, ովքեր կցանկանան խնայել և ավելացնել կուտակված միջոցները, ստանալ բարձրորակ բանկային ծառայություններ։

Ամբողջ բանկի կառուցվածքը ներկայացված է Նկար 2-ում:

Գծապատկեր 2 - «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի կազմակերպական կառուցվածքը.

Բանկի ընդհանուր կառավարումն իրականացնում է Տնօրենների խորհուրդը բաժնետերերի ընդհանուր ժողովների միջև: Հիմնական գործադիր մարմինը խորհուրդն է, որը գլխավորում է Խորհրդի նախագահը: Խորհրդի կազմում ընդգրկված են գերատեսչությունների ղեկավարները, որոնք ներառում են ֆունկցիոնալորեն առանձնացված կառուցվածքային միավորներ։

Ճակատային ստորաբաժանումները տրամադրում են հաճախորդների սպասարկում գործունեության բոլոր ոլորտներում, իսկ որոշակի գործունեության վերահսկումն իրականացվում է պրոֆիլի համապատասխան կառուցվածքային ստորաբաժանման կողմից:

Եթե ​​գործարքը պահանջում է մի քանի կառուցվածքային ստորաբաժանումների մասնակցություն, ապա այս կամ այն ​​կառուցվածքային ստորաբաժանումում նշանակվում է պատասխանատու աշխատող՝ այս տեսակի գործարքներին աջակցելու համար: Սա արտահայտում է մատրիցային կառավարման սխեմայի տարրերը, և ընդհանուր կառավարման համակարգը կարող է բնութագրվել որպես գծային-ֆունկցիոնալ:

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի նպատակն է խորհրդատվական ծառայություններ մատուցել ռուսական և արևմտյան ընկերություններին, կազմակերպել միաձուլումներ և ձեռքբերումներ և ներգրավել ֆինանսավորում Ռուսաստանի և միջազգային շուկաներում տարբեր ձևերով՝ սկսած պարտատոմսերի թողարկումից մինչև բարդ կառուցվածքային արտադրանքի օգտագործումը:

ԱՄՆ-ի և Եվրոպայի առաջատար ներդրումային բանկերի հետ ամուր գործընկերությունը թույլ է տալիս ծածկել ոչ միայն ռուսական, այլև միջազգային կապիտալի շուկաները:

Դիտարկենք «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի գործունեության հիմնական ցուցանիշները Աղյուսակ 4-ում:

Աղյուսակ 4

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի գործունեության հիմնական ցուցանիշները

Ցուցանիշ				Շեղում
				Աբս., միլիոն ռուբլի
Շահույթ մինչև հարկումը
Ֆոնդեր և շահույթ
Վարկեր ձեռնարկություններին (ներառյալ անհատ ձեռներեցներին)
Սպառողական վարկեր (առանց ժամկետանց)
Սպառողական վարկերի հետաձգում
Արժեթղթեր
Պարտատոմսեր
Բանկային հաշիվներ
Ոչ բանկային հաշիվներ
Սեփականություն
Հաշվարկային հաշիվներ
Ռեզիդենտ ավանդներ
Ավանդներ ոչ ռեզիդենտներ
Ֆիզիկական անձանց ավանդներ
բանկոմատների շրջանառություն

Աղյուսակը ցույց է տալիս, որ ակտիվները 2016 թվականին կազմել են 915,737 միլիոն ռուբլի: (որը կազմում է 123,34%)։ Այս աճը պայմանավորված է արժեթղթերի պորտֆելի աճով և հաճախորդների վարկավորման աճով:

Վերլուծված ժամանակաշրջանում շահույթը մինչև հարկումը նվազել է 10,272 միլիոն ռուբլով: կամ 25,56%-ով, քանի որ 2016 թվականին շահույթը վնասով է եղել և կազմել է 2091 մլն ռուբլի։ Այս կորստի պատճառները փոխարժեքների չափազանց մեծ «ցատկերն» են, ինչպես նաև Ռուսաստանի դեմ պատժամիջոցների կիրառումը։

Միջոցները և շահույթը 2016 թվականին աճել են 8041-ով և կազմել 107,67%, ինչը հիմնականում պայմանավորված է տրամադրված վարկերի միջին տոկոսադրույքի աճով։

Վերլուծված ժամանակահատվածում ձեռնարկություններին տրված վարկերը (ներառյալ IP) աճել են 63,348 միլիոն ռուբլով: Եվ կազմել է 132,87%։ Սպառողական վարկերը (առանց ուշացման) նվազել են 61,978 մլն ռուբլով։ Իսկ այն կազմել է 72,13%։ Սպառողական վարկերի սպառումն աճել է 9,176 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 173,30%:

Արժեթղթերը 2016 թվականին կազմել են 114,370 միլիոն ռուբլի, վերլուծված ժամանակահատվածի ընդհանուր աճը կազմել է 141,50%: Վերլուծված ժամանակահատվածի պարտատոմսերն աճել են 47,090 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 173,28%։

Բանկերի մուրհակները նվազել են -13266 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 18,51%։ Բանկերի մուրհակներում ներդրումների նվազման արդյունքում արժեթղթերի պորտֆելներում դրանց մասնաբաժինը նվազել է։

Ոչ բանկային հաշիվները նույնպես 284 մլն ռուբլու նվազում են գրանցել։ Ուսումնասիրության ընթացքում գույքի ծավալն աճել է 12,772 մլն ռուբլով։ Եվ կազմել է 165,38%։ Հաշվարկային հաշիվներն աճել են 43,877 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 145,88%: Ռեզիդենտների ավանդներն աճել են 70,468 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 181,52%։ Ոչ ռեզիդենտների ավանդները նվազել են 16010 մլն ռուբլով կամ 10,75%-ով։

Ֆիզիկական անձանց ավանդների ծավալը 2016 թվականին կազմել է 192,416 մլն ռուբլի, վերլուծված ժամանակահատվածի համար՝ 36,963 մլն ռուբլի։ Կամ 123,78%:

Բանկոմատների շրջանառությունը կազմել է 51,309 մլն ռուբլի, վերլուծված ժամանակահատվածում՝ 8,297 մլն ռուբլով։ կամ 86.08%:

Այսպիսով, այս պահին, ըստ ինքնարժեքի մոտեցման, բանկն ունի բարձր ներուժ՝ պայմանավորված վարկային պորտֆելի բարելավմամբ, ինչն ազդել է զուտ ակտիվների արժեքի բարձրացման վրա։

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի գործունեության հիմնական սկզբունքներից մեկը տեղեկատվության հրապարակայնությունն է: Դա պայմանավորված է առաջին հերթին բանկի ֆինանսական արդյունքներով: Բացի ռուսական ստանդարտներին համապատասխան պարտադիր եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններից, «Ռոսբանկ» ԲԲԸ-ն ավանդաբար պատրաստում է ֆինանսական հաշվետվություններ միջազգային ստանդարտներին համապատասխան:

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի հիմնական խնդիրն է կորպորատիվ ֆինանսների ոլորտում խորհրդատվական ծառայություններ մատուցել ռուսական և արևմտյան ընկերություններին, կազմակերպել միաձուլումներ և ձեռքբերումներ, իրականացնել գործունեությունը ռուսական և միջազգային շուկաներում պոտենցիալ ընկերությունների համար միջոցներ հայթայթելու նպատակով՝ թողարկումից տարբեր ձևերով: Բաժնետոմսեր և պարտատոմսեր բարդ կառուցվածքային արտադրանքների օգտագործման համար:

Մեծ փորձը և ներդրումային բանկային գործունեության բոլոր ոլորտների գերազանց իմացությունը թույլ են տալիս հաճախորդներին առաջարկել ցանկացած ծավալի և բարդության խնդիրների համապարփակ լուծումներ:

PJSC Rosbank-ն իր VIP հաճախորդներին առաջարկում է առաջին կարգի բանկային ծառայություններ, որոնց հիմնական սկզբունքներն են բարդությունը, խիստ գաղտնիությունը և անհատական ​​մոտեցումը, որը հաշվի է առնում հաճախորդի ցանկությունները:

VIP հաճախորդին նշանակված անձնական մենեջերը մշակում է սպասարկման անհատական ​​պլաններ: VIP հաճախորդի համար հարմար ցանկացած պահի, անհատական ​​մենեջերը խորհրդակցում է բանկային, իրավական հարցերի, ինչպես նաև հաճախորդի անձնական եկամտի և գույքի հարկման վերաբերյալ:

Մասնավոր վարկավորման ոլորտում կուտակված փորձը բանկին թույլ է տալիս վարել հավասարակշռված վարկավորման քաղաքականություն, որը հաշվի է առնում ինչպես վարկ ստացողի, այնպես էլ բանկի շահերը։

Բանկի առանձին կարգավորող փաստաթղթերը սահմանում և կառուցվածքում էին վարկային գործարքների վերաբերյալ որոշումների կայացման մեխանիզմը: Ուղղահայաց կառուցվածքը ձևավորվել է տարբեր մակարդակների վարկային կոմիտեներից, որոնք տարբերակված են տարբեր չափերի վարկային գործառնությունների հաստատման վերաբերյալ որոշումներ կայացնելու ենթադրություններին համապատասխան:

Վարկային կոմիտեի ամենաբարձր մակարդակի իրավասությունը (Հանձնաժողովի նախագահ - Բանկի խորհրդի նախագահ) ներառում է գործարքներ, որոնք կազմում են Բանկի կապիտալի զգալի մասը: Հետագա բոլոր ենթակա վարկային կոմիտեների համար որոշումների կայացման սահմանաչափերը որոշվում են վարկային հանձնաժողովների անդամների զբաղեցրած պաշտոնին համամասնորեն՝ նվազման կարգով:

Հաշվի առնելով այն հանգամանքը, որ Բանկի հիմնական պրոֆիլներից մեկը սպառողական վարկավորումն է, ինչպես նաև հաշվի առնելով այն հանգամանքը, որ նման վարկերի տրամադրման վերաբերյալ որոշումներ չեն կարող կայացվել սահմանված սխեմայով (համաձայնություն վարկային կոմիտեի հետ), Բանկը մշակել է այս տեսակի վարկերի վերաբերյալ որոշումների կայացման առանձին մեխանիզմ:

Այս մեխանիզմը մի մեթոդ է, որի սկզբունքը հիմնված է վարկառուի վերաբերյալ տարբեր տվյալների համադրման վրա, որոնք նա տրամադրում է Բանկին (որոշ տվյալներ ստուգվում են Բանկի անվտանգության ծառայության կողմից), ինչպես նաև պոտենցիալ վարկառուի մասին անհատական ​​տվյալները, որոնք. Բանկը կարողանում է ինքնուրույն հավաքագրել:

Այս տվյալների հիման վրա որոշում է կայացվում վարկ տրամադրել կամ չտրամադրել։ Այս մեթոդաբանությունը ապրիորի անկատար է, և դրա հիման վրա տրամադրվող վարկերն ունեն դեֆոլտի բարձր տոկոս և/կամ պարտքի ոչ պատշաճ սպասարկում (ուշ և թերի):

Սպառողական վարկերի համար այս բարձր ռիսկը ի սկզբանե ներկառուցված է վարկի տոկոսադրույքի մեջ:

2.2 Բանկի ֆինանսական գործունեության վերլուծություն

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ն ռուսական խոշորագույն բանկն է և զուտ ակտիվների քանակով զբաղեցնում է 14-րդ տեղը:

Մենք կվերլուծենք «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի տնտեսական գործունեությունը ֆինանսական հաշվետվությունների հիման վրա:

PJSC Rosbank-ը գտնվում է Lombard ցուցակում, և Ռուսաստանի Բանկը որպես գրավ ընդունում է տվյալ վարկային հաստատության պարտատոմսերը, իրավունք ունի աշխատել Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդի հետ և կարող է ներգրավել իր միջոցները հավատարմագրային կառավարման, ավանդների և խնայողությունների համար: զինվորական անձնակազմի բնակարանային ապահովում. իրավունք ունի աշխատելու ոչ պետական ​​կենսաթոշակային հիմնադրամների հետ, որոնք ապահովում են պարտադիր կենսաթոշակային ապահովագրություն, և կարող են ներգրավել կենսաթոշակային խնայողություններ և խնայողություններ զինվորական անձնակազմի բնակարանային պահպանման համար. Ռուսաստանի Դաշնության ռազմարդյունաբերական համալիրի և անվտանգության համար ռազմավարական նշանակություն ունեցող կազմակերպություններ. Վարկային հաստատությունում նշանակվել են Ռուսաստանի Բանկի լիազորված ներկայացուցիչներ (ներդիր. 5):

բանկի վարկունակության վարկ

Հաշվեկշիռը արտացոլում է ձեռնարկության ֆինանսական վիճակը որոշակի ամսաթվով: Հաշվեկշռի մեկ բաժինն արտացոլում է բանկի ակտիվները, մինչդեռ

քանի որ մյուս մասը ցույց է տալիս պարտավորությունները և սեփական կապիտալը:

Ակտիվները ներառում են դրամական միջոցներ, թանկարժեք մետաղներ և քարեր, փոխառություններ, ներդրումներ արժեթղթերում, բանկային գույք, դեբիտորական պարտքեր, այսինքն. արտացոլում է միջոցների բաշխումը. Պարտավորությունները նախատեսված են կանոնադրական կապիտալի և միջոցների, ներգրավված միջոցների, ստացված միջբանկային վարկերի, բանկային շահույթների, կրեդիտորական պարտքերի և այլ պարտավորությունների հաշվառման համար, որոնք հանդիսանում են բանկի ռեսուրսները:

Բանկի իրացվելի ակտիվներն այն բանկային միջոցներն են, որոնք կարող են արագորեն վերածվել կանխիկի՝ ավանդատու հաճախորդներին վերադարձնելու համար:

Բարձր իրացվելի ակտիվների կառուցվածքը ներկայացնենք աղյուսակի տեսքով6:

Աղյուսակ 6

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի բարձր իրացվելի ակտիվների կառուցվածքը

Ցուցանիշի անվանումը				Աբս., միլիոն ռուբլի
կանխիկ գումար
միջոցներ Ռուսաստանի Բանկի հաշիվներում
NOSTRO թղթակցային հաշիվներ բանկերում (զուտ)
միջբանկային վարկեր՝ տրամադրված մինչև 30 օր ժամկետով
Ռուսաստանի Դաշնության բարձր իրացվելի արժեթղթեր
բանկերի և պետությունների բարձր իրացվելի արժեթղթեր
բարձր իրացվելի ակտիվներ, որոնք ենթակա են զեղչերի և ճշգրտումների

Աղյուսակից երևում է, որ իրացվելիության ուժեղ դիրքը պայմանավորված է իրացվելի և բարձր իրացվելի ակտիվների մեծ ծավալով, որն արտահայտվում է բարձր իրացվելի ակտիվներով հնարավոր արտահոսքերի բավարար ծածկույթով: Ձեռք բերված միջոցների չափը նվազել է 14,507 մլն ռուբլով։ եւ վերլուծված ժամանակահատվածում կազմել է 53.15%:

Ռուսաստանի Բանկի հաշիվների վրա դրամական միջոցների ծավալն աճել է 1003 մլն ռուբլով։ կամ 798,75%-ով։

Վերլուծված ժամանակահատվածում բանկերում ՆՈՍՏՐՈ-ի թղթակցային հաշիվների գումարը նվազել է 12,082 մլն ռուբլով: եւ կազմել 54,97%։

Մինչև 30 օր ժամկետով միջբանկային վարկերի ծավալը 2016 թվականին կազմել է 57,185 մլն ռուբլի։ կամ 52,87%-ով, Ռուսաստանի Դաշնության բարձր իրացվելի արժեթղթերի ծավալն աճել է 796 մլն ռուբլով։ կամ 113.41%-ով։

Բանկերի և կառավարությունների բարձր իրացվելի արժեթղթերի գումարը 2016 թվականին կազմել է 1842 միլիոն ռուբլի, վերլուծված ժամանակահատվածում աճել է 796 միլիոն ռուբլով: եւ կազմել է 176,10%:Բարձր իրացվելի ակտիվների գումարը, հաշվի առնելով զեղչերն ու ճշգրտումները, նվազել է 15026 մլն ռուբլով։ և կազմել է 87,80%, Բանկն իր իրացվելիությունը պահպանում է կայուն եկամուտների միջոցով` ներդրումներ կատարելով արժեթղթերում:

Հաշվետու ամսաթվի (2017 թվականի ապրիլի 01) դրությամբ ՌՈՍԲԱՆԿ-ի զուտ ակտիվները կազմել են 782,91 մլրդ ռուբլի: Տարվա ընթացքում ակտիվները նվազել են -5,95%-ով։ Զուտ ակտիվների անկումը դրական ազդեցություն է ունեցել ակտիվների ROI-ի վերադարձի վրա. տարվա ընթացքում ակտիվների զուտ եկամտաբերությունն աճել է 0,84%-ից մինչև 1,40%:

Իրացվելիությունը պահպանելու համար բանկը պետք է ձգտի նվազագույնի հասցնել ծախսերը ակտիվների վաճառքի և ներգրավման ժամանակ

պարտավորությունները, ինչը նախապայման է նրա ֆինանսական վիճակի կայունությունը պահպանելու համար։

Մատուցվող ծառայությունների առումով բանկը հիմնականում ներգրավում է հաճախորդների փողերը, և այդ միջոցները բավականին դիվերսիֆիկացված են (իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց միջև) և ներդրումներ են կատարում հիմնականում վարկերի մեջ:

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի ընթացիկ պարտավորությունները ներառում են.

Պարտավորություններ բանկերի նկատմամբ

Հաճախորդների նկատմամբ պարտավորություններ և խնայողական ավանդներ (ավանդներ),

Հաճախորդների պարտավորությունները իրենց համար տրված ակցեպտներով,

Չվճարված հարկեր և այլն:

Ընթացիկ պարտավորությունների կառուցվածքը ներկայացված է Աղյուսակ 7-ում:

Աղյուսակ 7

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի ընթացիկ պարտավորությունների կառուցվածքը

Ցուցանիշի անվանումը				Աբս., միլիոն ռուբլի
ֆիզիկական անձանց ավանդները մեկ տարուց ավելի ժամկետով
ֆիզիկական անձանց (ներառյալ անհատ ձեռնարկատերերի) այլ ավանդներ (մինչև 1 տարի)
իրավաբանական անձանց ավանդներ և այլ դրամական միջոցներ (մինչև 1 տարի)
LORO բանկերի թղթակցային հաշիվները
մինչև 30 օր ժամկետով ստացված միջբանկային վարկեր
սեփական արժեթղթեր
տոկոսների, պարտքերի, կրեդիտորական պարտքերի և այլ պարտքերի վճարման պարտավորությունները
կանխիկի ակնկալվող արտահոսք
ընթացիկ պարտավորություններ

Աղյուսակը ցույց է տալիս, որ ավելի քան մեկ տարի ժամկետով ֆիզիկական անձանց ավանդների գումարն աճել է 3888 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 104,98%:

Ֆիզիկական անձանց (ներառյալ անհատ ձեռնարկատերերի) այլ ավանդների գումարը (մինչև 1 տարի ժամկետով) վերլուծված ժամանակահատվածում աճել է 35,871 միլիոն ռուբլով: կամ 139,05%-ով։Իրավաբանական անձանց ավանդների և այլ միջոցների չափը (մինչև 1 տարի ժամկետով) վերլուծված ժամանակահատվածում նվազել է 33124 մլն ռուբլով և կազմել 83,84%։ եւ կազմել է 78.80%։Բացասական դիրքում է նաև մինչև 30 օր ժամկետով ստացված միջբանկային վարկերի գումարը և կազմում է 65.86%։ եւ կազմել 21,61%։

Վերլուծված ժամանակահատվածում տոկոսների վճարման պարտավորությունների չափն աճել է 1,359 միլիոն ռուբլով: և կազմել է 109,22%, դրա պատճառը հասանելի ռեսուրսների բարենպաստ տեղաբաշխման միջոցով եկամուտների աճն է։ Առևտրային բանկի միջոցները ներկայացնում են բանկի պարտավորությունները և սեփական միջոցների աղբյուրները:

Դրամական միջոցների ակնկալվող արտահոսքը նվազել է 25107 մլն ռուբլով։ կամ 85,14%-ով։Ընթացիկ պարտավորությունների գումարը վերլուծված ժամանակահատվածում նվազել է 9004 մլն ռուբլով և կազմել 97,99%։

Վաստակող ակտիվների կառուցվածքը ներկայացված է Աղյուսակ 8-ում:

Աղյուսակ 8

Ցուցանիշի անվանումը				Աբս., միլիոն ռուբլի
Միջբանկային վարկեր
Կորպորատիվ վարկեր
Վարկեր ֆիզիկական անձանց
Ներդրումներ լիզինգային գործառնություններում և պահանջների ձեռք բերված իրավունքներ
Ներդրումներ արժեթղթերում
Եկամուտ ստեղծող այլ վարկեր
Եկամուտային ակտիվներ

Աղյուսակը ցույց է տալիս, որ միջբանկային վարկերն աճել են 36,943 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 142,65%:

Իրավաբանական անձանց տրված վարկերը վերլուծված ժամանակաշրջանում կազմել են 101,73%՝ ավելանալով 4117 մլն ռուբլով։ Իրավաբանական անձանց տրված վարկերի մասնաբաժնի աճը և ֆիզիկական անձանց վարկերի մասնաբաժնի նվազումը հիմնականում պայմանավորված է մոտեցման փոփոխությամբ։ գրավի դիմաց.

2016 թվականի ընթացքում կազմակերպություններն ակտիվորեն վարկավորում էին այն պատճառով, որ յուրաքանչյուր ապրանքին ուղեկցվում էր գրավով անշարժ գույքի տեսքով, երբ ֆիզիկական անձանց վարկավորման կարգի հետ կապված վարկային պատմության և այլ գործոնների վերլուծության կարգը միայն խստացվեց.

Ֆիզիկական անձանց վարկերը նվազել են 99690 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 58,78% Մուրհակները նվազել են 597 մլն ռուբլով։ և կազմել է 92,74%, լիզինգային գործառնություններում ներդրումները և պահանջների ձեռք բերված իրավունքները 2016 թվականին կազմել են 7526 մլն ռուբլի, վերլուծված ժամանակահատվածում աճել են 269,07%-ով, արժեթղթերում ներդրումներն աճել են 15399 մլն ռուբլով։ եւ կազմել է 111,53% Այլ շահութաբեր վարկերը կազմել են 4009 մլն ռուբլի։ կամ 0,56%, վերլուծված ժամանակահատվածում աճել է 65 մլն ռուբլով: կամ 101,65%-ով, շահութաբեր ակտիվները վերլուծված ժամանակահատվածում նվազել են 142,596 մլն ռուբլով։ կամ 83.28%: Վերլուծված ժամանակահատվածում բանկի ակտիվների և դրա բաղկացուցիչ հոդվածների ընդհանուր արժեքի էական փոփոխություն է տեղի ունեցել: Այս փոփոխությունն առաջին հերթին պայմանավորված է ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի (58.78%) և մուրհակների (92.74%) ծավալների փոփոխությամբ։

Տրված վարկերի ապահովվածության աստիճանի, ինչպես նաև դրանց կառուցվածքի վերաբերյալ վերլուծությունները ներկայացված են ներդիրում: 9

Աղյուսակ 9

Վերլուծություն «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի կողմից տրված վարկերի ապահովության աստիճանի վերաբերյալ

Ցուցանիշի անվանումը				Աբս., միլիոն ռուբլի
թողարկված վարկերի համար որպես գրավ ընդունված արժեթղթեր
Գույքն ընդունված է որպես երաշխիք
Վարկային պորտֆելի գումարը

Աղյուսակից երևում է, որ տրված վարկերի համար որպես գրավ ընդունված արժեթղթերը վերլուծված ժամանակահատվածում նվազել են 20,553 մլն ռուբլով։ եւ կազմել է 82,64%:Որպես երաշխիք ընդունված գույքն ավելացել է 656759 մլն ռուբլով։ կամ 345,20%-ով։

Վարկային պորտֆելը 2016 թվականին կազմել է 620,143 մլն ռուբլի, որի մասնաբաժինը կազմել է 121,64%։ Վերլուծված ժամանակահատվածում նվազել է 31618 մլն ռուբլով։ կամ 95,15%: Բանկը կենտրոնացած է դիվերսիֆիկացված վարկավորման վրա, որի ձևը երաշխիքներն ու երաշխիքներն են: Վարկի գրավադրման ընդհանուր մակարդակը բավականին բարձր է, և վարկերի հնարավոր դեֆոլտը, ամենայն հավանականությամբ, կփոխհատուցվի գրավի չափով։

Բանկը հատուկ ուշադրություն է դարձնում տոկոսավճարներից և վարկային հաստատության մարումներից պայմանագրային միջոցներ ստանալու պայմաններին: Եթե ​​բանկը ակնկալում է ստանալ վարկի ամբողջ տոկոսագումարը և մայր գումարն ամբողջությամբ, սակայն առկա հավանականությամբ, որ այդ միջոցները կստացվեն պայմանագրով նախատեսված ամսաթվից ուշ, ապա ամորտիզացիան գնահատվում է: Բանկը վերլուծում է մաշվածությունը երկու հիմնական ուղղություններով՝ արժեզրկման պահուստ անհատական ​​և կոլեկտիվ հիմունքներով:Բանկը սահմանում է յուրաքանչյուր առանձին նշանակալի վարկի համար պահանջվող պահուստը անհատական ​​հիմունքներով:

Մեկ այլ կարևոր ռիսկ, որին բախվում է բանկը իր գործունեության ընթացքում, իրացվելիության ռիսկն է, որը ռիսկն է, որ Բանկը չկարողանա կատարել իր վճարային պարտավորությունները մարման ժամկետում՝ բնականոն գործունեության ընթացքում և ճնշման ներքո:

Արժութային ռիսկը այն ռիսկն է, որը կապված է ֆինանսական գործիքների արժեքի վրա փոխարժեքի տատանումների ազդեցության հետ: «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի ղեկավարությունը սահմանել է ռիսկի մակարդակի սահմանաչափեր տարբեր արժույթներով դիրքերի համար՝ Կենտրոնական բանկի պահանջներին համապատասխան: Պաշտոնները վերահսկվում են ամեն օր:

Մեկ այլ ռիսկ, որը կարևոր է բանկի համար, գործառնական ռիսկն է՝ համակարգի ձախողման, մարդկային սխալի, խարդախության կամ արտաքին իրադարձությունների հետևանքով կորստի ռիսկը: Բանկը չի կարող ակնկալել վերացնել բոլոր գործառնական ռիսկերը, սակայն կառավարում է այդ ռիսկերը՝ կիրառելով վերահսկողության համակարգ, ինչպես նաև վերահսկելով հնարավոր ռիսկերը և համապատասխան արձագանքելով: Վերահսկողության համակարգը ապահովում է պարտականությունների արդյունավետ բաշխում, մուտք գործելու ընթացակարգեր, թույլտվություն և համակարգում, անձնակազմի վերապատրաստում և գնահատումներ, ներառյալ ներքին աուդիտը:

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի ռիսկերի կառավարման համակարգը Բանկի անձնակազմի, կառավարման մարմինների մեթոդների, մեթոդների, աշխատանքի մեթոդների փոխհարաբերությունն է:

Ֆինանսական գործունեության և վիճակագրության վերլուծություն 2014-2016 թթ. «Ռոսբանկ» ԲԲԸ-ն նշում է բացասական միտումների բացակայությունը, որը հետագայում կարող է ազդել բանկի ֆինանսական կայունության վրա:

2.3 Վարկային գործառնությունների վերլուծություն PJSC Rosbank

Այդ նպատակով մենք կուսումնասիրենք «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային պորտֆելի վիճակը (Աղյուսակ 10):

Աղյուսակ 10

Ռոսբանկ ՓԲԸ-ի վարկային պորտֆելի կազմը և կառուցվածքը 2014-2016թթ.

Ցուցանիշ				Աբս., միլիոն ռուբլի
Իրավաբանական անձանց համար
այդ թվում՝ ժամկետանց
ֆիզիկական
այդ թվում՝ ժամկետանց
Վարկային պորտֆել
այդ թվում՝ ժամկետանց

Ինչպես երևում է աղյուսակի տվյալներից, «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային պորտֆելը բաղկացած է իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց տրամադրված վարկերից։ 2014 թվականին վարկերի գերակշիռ մասը (50.75%) տրամադրվել է իրավաբանական անձանց։ Հետագա տարիներին բանկը փոխել է ուղղությունը և արդեն 2015 թվականին ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի տեսակարար կշիռը նվազել է մինչև 37,31%: Ըստ այդմ, աճել է իրավաբանական անձանց վերագրվող վարկերի տեսակարար կշիռը։

Վերլուծված ժամանակահատվածում վարկային պորտֆելի արժեքն աճել է 1.32%-ով` իրավաբանական անձանց տրված վարկերի 35.71%-ով և ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի ծավալի 28.94%-ով աճով:

Չնայած իրավաբանական անձանց վարկավորման աճին, ժամկետանց պարտքի տեսակարար կշիռը նվազման միտում է ունեցել՝ 4,23%։ Իրավաբանական անձանց ժամկետանց պարտքերի մակարդակը պարզվել է, որ կիսով չափ է բնակչության ժամկետանց պարտքերի տեսակարար կշիռը, որը վերլուծված ժամանակահատվածում աճել է 8,88%-ով։ Ընդհանուր ժամկետանց պարտքի տեսակարար կշիռը վարկային պորտֆելում 8,7%-ից հասել է 10,32%-ի, ինչը պահանջում էր հնարավոր կորուստների գծով պահուստների ավելացում:

Ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի գծով ժամկետանց պարտքի ցուցանիշները կարտացոլենք աղյուսակ 11-ում։

Աղյուսակ 11

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի կողմից ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի գծով ժամկետանց պարտքը 2014-2016 թթ.

Աղյուսակից երևում է, որ ֆիզիկական անձանց տրամադրված վարկերի ծավալն աճել է 42815 մլն ռուբլով։ եւ կազմել 132,35%։

Աճ է ցույց տվել նաև ֆիզիկական անձանց ժամկետանց պարտքերի ծավալը և կազմել 23718 մլն ռուբլի, աճի մասնաբաժինը կազմում է 187,98%:

Չնայած ժամկետանց պարտքի մասնաբաժնի ավելացմանը 8 մլն ռուբլով։ Ընդհանուր վարկային պորտֆելում Բանկը պահպանում է վարկային ռիսկի գնահատման պահպանողական մոտեցումը և հատուկ ուշադրություն է դարձնում ստանձնած վարկային ռիսկերի պահուստների համարժեքությանը:

Վարկային ռիսկի կառավարման արդյունքը ակտիվների որակավորումն է համապատասխան որակի կատեգորիաներով (Աղյուսակ 12):

Աղյուսակ 12

Ըստ որակական կատեգորիաների որակավորված պարտքի մասնաբաժինը 2014-2016 թթ

Ինչպես երևում է վերը նշված տվյալներից, 2016 թվականին վարկային պորտֆելի հիմնական մասը կազմում է 1-ին և 2-րդ որակի կատեգորիաների վարկային և համարժեք պարտքերը, ինչը վկայում է վարկային պորտֆելի պատշաճ որակի մասին: 2014թ.-ի համեմատ 1-ին և 2-րդ որակի կատեգորիաների վարկերի մասնաբաժինը աճել է 5.3 տ.մ.-ով։

Այս հաջողությունները ձեռք են բերվել «Ռոսբանկ» ԲԲԸ-ում ստեղծված վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգի շնորհիվ:

Մասնավորապես, կորպորատիվ վարկային պորտֆելի համար վարկային ռիսկի նվազեցումը ներառում է հետևյալ գործողությունները.

Պորտֆելի դիվերսիֆիկացված կառուցվածքի պահպանում՝ ըստ ոլորտի, տարածաշրջանի, արժույթի, վարկի մարման ժամկետների, գրավի տեսակների, վարկային ապրանքների տեսակների.

Առանձին փոխառուների կամ փոխկապակցված փոխառուների խմբերի համար ռիսկի սահմանաչափերի սահմանում.

Հաճախորդների վարկային հայտերի գնահատման տարբերակված, բազմամակարդակ, ինտեգրված մոտեցման կիրառում:

Մանրածախ վարկավորման ոլորտում բանկի գործունեության կարևորագույն ասպեկտը մանրածախ վարկային պորտֆելի շահութաբերության և առկա վարկային ռիսկերի միջև օպտիմալ հավասարակշռության պահպանումն է՝ հաշվի առնելով դրանց հետագա աճի հնարավոր միտումը: Վարկային ռիսկերի կառավարման հիմնական գործիքներն են.

Սահմանափակումների քաղաքականության բարելավում, ըստ որի վարկերի տրամադրման վերաբերյալ որոշումները կայացվում են կա՛մ հաճախորդների հաշվին, կա՛մ համատեղ ձեռնարկատիրական ստորաբաժանումների և ստորաբաժանումների ներկայացուցիչների կողմից.

Հաճախորդների բազայի ռիսկերի սեգմենտավորման մեթոդաբանության ներդրում;

Սքորինգային մոդելների արդյունավետության մշտական ​​մոնիտորինգ, վարկային ապրանքների և հաճախորդների սեգմենտների գնահատման քարտերի ծածկույթի շարունակական ընդլայնում.

Վարկային ռիսկի գործոններին արագ արձագանք. պայմանների խստացում և/կամ վարկավորման սահմանափակում պոտենցիալ փոխառուների համար, որոնց վարկային ռիսկը գնահատվում է որպես «բարձր»՝ փոխելով և հարմարեցնելով գնահատման մոդելները, վարկային կանոնները և պայմանները.

Վարկառուի ռիսկային սեգմենտից կախված տոկոսադրույքները տարբերելու համար գնային քաղաքականության կիրառում, ինչը թույլ է տալիս ներգրավել բարձրորակ վարկառուների՝ նրանց առաջարկելով ավելի գրավիչ տոկոսադրույքներ՝ նման վարկառուների համար ցածր ռիսկի պատճառով:

Սպառողական վարկավորման պորտֆելի կառուցվածքն ըստ վարկավորման տեսակների ներկայացված է Նկար 3-ում:

Գծապատկեր 3. «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային պորտֆելի կառուցվածքը

Գծապատկեր 3-ի տվյալների հիման վրա կարելի է ասել, որ «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային պորտֆելի մեծ մասը զբաղեցնում է հիփոթեքային վարկավորումը, որը կազմել է 188,338,4 հազար ռուբլի: սկզբին 2015 թ.

Մոտավորապես նույն ծավալով վարկային պորտֆելի կառուցվածքում են նաև ավտովարկերը՝ 146,623,57 հազար ռուբլի։ և սպառողական վարկեր՝ 114558,3 հազար ռուբլի: Ամենափոքր ծավալը զբաղեցրել են VIP հաճախորդներին և աշխատակիցներին տրամադրված վարկերը՝ 4343,95 հազար ռուբլի։

Համառուսաստանյան վարկանիշի համաձայն, «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ն Ռուսաստանում զբաղեցրել է 2-րդ տեղը հիփոթեքային և փոքր բիզնեսի վարկավորման միջոցով տրամադրված սպառողական վարկերի ծավալով և 7-րդ տեղը Ռուսաստանի բոլոր ռուսական բանկերի մեջ՝ վարկերի ծավալով։ տրամադրվում է ֆիզիկական անձանց:

Ամսական կտրվածքով բանկը հաշվետվություն է ներկայացնում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկ և վերլուծում «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկավորումը, ինչը հնարավորություն է տալիս բացահայտել յուրաքանչյուր լրացուցիչի կատարողականի արդյունքները: վարկային գրասենյակների, և ընդհանրապես բանկի վարկային գործունեության արդյունքների, ինչպես նաև բանկի վարկային գործունեության ուղղությունների դրական և բացասական միտումների սահմանմանը:

Վարկավորման վերլուծությունը ներառում է վարկային պորտֆելի չափի փոփոխության վերաբերյալ տվյալներ բացարձակ մեծությամբ, քանակական առումով, վարկերի տրամադրումը և մարումն ըստ տեսակների, նշվում են վարկային գործառնություններից ստացված տոկոսային եկամուտները, վարկային պորտֆելը դասակարգվում է ըստ ռիսկային խմբերի:

Մենք կվերլուծենք «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային գործառնությունները:

2016 թվականին վարկային ներդրումների ծավալը կազմել է 988 վարկային պայմանագիր՝ 119,992 հազար ռուբլի ընդհանուր գումարով։

Վարկային գործառնությունների բնութագրերն ըստ վարկավորման տեսակների հետևյալն են (աղյուսակ 13).

Աղյուսակ 13

Ռոսբանկ ՓԲԸ-ի վարկային գործառնությունների բնութագրերը 2016թ

Աղյուսակից երևում է, որ 2016 թվականին իրականացվել է 988 վարկային գործարք, որից 74-ը՝ առևտրային, 914-ը՝ սպառողական։

Առևտրային վարկերից փաստացի պարտքը կազմում է 112 507 մլն ռուբլի։ (105,022 մլն ռուբլի ավելի, քան սպառողից):

Առևտրային վարկերից ժամկետանց պարտքը կազմում է 474 մլն ռուբլի։ (471 մլն ռուբլի ավելի, քան սպառողից):

Ներկայացնենք վարկային գործառնությունների կառուցվածքը նկ. 4.

Գծապատկեր 4 - Վարկային գործառնությունների կառուցվածքը

Նկարը ցույց է տալիս, որ սպառողական վարկերը կազմում են 89%, առևտրային վարկերը 78%-ով պակաս են և կազմում են 11%:

Բանկի հաճախորդներին ամենից շատ հետաքրքրում է բնակչությանը ցանկացած նպատակով վարկավորելու ծրագիրը։

Այսպիսով, «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկավորման վերլուծությունը ցույց է տալիս այս բանկի վարկավորման գործունեության դրական միտումները, ինչպես նաև բանկային ծառայությունների շուկայում առաջարկվող ապրանքների պահանջարկը վարկավորման ոլորտում:

Այս ցուցանիշներն արտացոլում են բանկի անձնակազմի որակյալ մոտեցումը վարկային գործառնություններ իրականացնելիս, ինչը թույլ է տալիս ասել, որ վարկ տրամադրելիս յուրաքանչյուր վարկային գործարք անցնում է հաջորդական և անհրաժեշտ փուլերով։

2.4 Բանկի վարկային գործառնությունների բարելավմանն ուղղված միջոցառումներ «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի օրինակով.

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային գործառնությունների կառավարման վերլուծությունը բացահայտեց այն խնդիրները, որոնց բախվում է բանկը վարկային գործառնությունների գործընթացում:

Այստեղ կարելի է նշել երկու կետ.

Խնդրահարույց վարկերի հետ աշխատանքի կազմակերպում;

Կենտրոնացեք վարկի հայտի մշակման ժամանակի կրճատման վրա:

Նախ, Բանկի համար ռիսկի հիմնական տեսակը վարկառուների կողմից Բանկի կողմից ստացված վարկերի չմարելու կամ ժամանակին չմարելու ռիսկն է: Չնայած այն հանգամանքին, որ ժամկետանց պարտքի տեսակարար կշիռը փոքր է (0,16%), սակայն կան խոշոր հաճախորդներին տրված անհատական ​​վարկեր, որոնց գծով պարտքը 2015թ. հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբում կազմել է բանկի սեփական կապիտալի 13-18%-ը:

Այս խնդրի լուծմանն ուղղված իր գործունեության ընթացքում «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ն ստեղծում է բավարար պահուստներ վարկերի գծով հնարավոր կորուստների համար, ինչպես նաև պահպանում է վարկային պորտֆելի կառուցվածքը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի ստանդարտներին համապատասխան և հետևում է դիվերսիֆիկացման ընդունված կուրսին (ռիսկերի բաշխում). )

Երկրորդ, գերմրցակցության և տարբեր վարկային ծառայությունների մատուցման ժամանակակից աշխարհում Rosbank PJSC-ն կարող է կորցնել դիրքերը վարկի հայտի երկար ընթացքի պատճառով (փաստաթղթերի մեծ փաթեթ, վարկառուի վարկունակությունը ստուգելու երկար ժամանակ և այլն) ( Նկար 5) .

Գծապատկեր 5. «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի խնդիրները վարկային գործառնությունների գործընթացում

Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ում վարկավորման բարելավման հնարավոր ուղիները:

Խնդրահարույց վարկերի հետ գործ ունենալը պետք է ներառի ապահովագրության տարրեր, որոնք բանկերը ներառում են իրենց վարկավորման ծրագրերում, որոշ վարկեր անխուսափելիորեն դառնում են խնդրահարույց: Սա սովորաբար նշանակում է, որ վարկառուն ժամանակին չի կատարել մեկ կամ մի քանի վճարումներ կամ զգալիորեն նվազել է վարկի գրավի արժեքը։ Չնայած յուրաքանչյուր խնդրահարույց վարկ ունի իր առանձնահատկությունները, դրանք բոլորն ունեն որոշ ընդհանուր հատկանիշներ, որոնք բանկիրին ասում են, որ կան որոշակի դժվարություններ.

Ֆինանսական հաշվետվությունների հետաձգման, վճարումներ կատարելու կամ բանկի աշխատակիցների հետ կապը խզելու անսովոր կամ անհասկանալի պատճառներ:

Վարկառուի կողմից մաշվածության, կենսաթոշակային ծրագրերում կատարվող մուծումների, գույքագրման գնահատման, հարկերի հաշվարկման կամ եկամտի հաշվարկման մեթոդների ցանկացած չնախատեսված փոփոխություն:

Պարտքի վերակառուցում կամ շահաբաժիններ վճարելուց հրաժարվել, փոխառուի վարկային վարկանիշի փոփոխություն.

Վարկառուի բաժնետոմսի գնի անբարենպաստ փոփոխություններ.

Մեկ կամ ավելի տարիների զուտ վնասների առկայությունը, որը չափվում է ակտիվների, սեփական կապիտալի եկամտաբերության կամ շահույթի հիման վրա մինչև տոկոսները և հարկերը:

Վարկի հետ կապված խնդիրների դեպքում կարելի է առաջարկել հետևյալ հիմնական քայլերը, որոնք օտարերկրյա փորձագետները նկարագրում են վարկի մարման պլանների մշակման հետ կապված՝ խնդրահարույց իրավիճակի դեպքում բանկային միջոցների վերականգնման գործընթացը.

Միշտ նկատի ունեցեք նման ծրագրերի մշակման նպատակը՝ առավելագույնի հասցնել բանկի հնարավորությունները՝ ստանալով իր միջոցների ամբողջական փոխհատուցում:

Շատ կարևոր է արագ բացահայտել և զեկուցել վարկի հետ կապված ցանկացած խնդիր:

Նման պլանների մշակման պատասխանատվությունը առանձնացրեք վարկավորման գործառույթից՝ որոշակի վարկային պատասխանատուի հետ հնարավոր շահերի բախումից խուսափելու համար:

Վարկի աշխատակիցները պետք է հնարավորինս շուտ քննարկեն խնդրահարույց վարկառուի հետ հնարավոր խնդիրները, հատկապես ծախսերի կրճատման, դրամական միջոցների հոսքի ավելացման և կառավարման բարելավման հետ կապված:

Բնականաբար, ամենից ընդունելի տարբերակը միշտ էլ վարկային պայմանագրի պայմանների վերանայումն է, ինչը բանկին և նրա հաճախորդին հնարավորություն է տալիս վերսկսել բնականոն գործունեությունը: Եթե ​​անգամ վարկային պայմանագրի հետ կապված լուրջ խնդիրներ կան, ապա բանկը կարող է նման խնդիրներ ունենալ հաճախորդի հետ։

Ապահովագրությունը և բավարար երաշխիք ներգրավելը թույլ է տալիս մարել վարկերը և փոխհատուցել վարկի տոկոսների գծով բանկում կրած վնասները ապահովագրական ընկերությունից ապահովագրական հատուցման կամ գրավի ներդրման միջոցով: Այնուամենայնիվ, գրավի ներդրման բարդ և բարդ ընթացակարգի համատեքստում վստահելի ապահովագրական ընկերությունում վարկի ապահովագրությունն ավելի նախընտրելի է թվում, քանի որ այս իրավիճակում ապահովագրական ընկերությունը, այլ ոչ թե բանկը, զբաղվում է գրավի, նրա խնդիրներով. մատչելիություն, Անվտանգություն, խնայում է գումար բանկի համար և աշխատանքային ժամեր վարկային ստորաբաժանումների և ծառայությունների անվտանգության աշխատակիցների համար:

Վարկառուների կողմից իրենց պարտավորությունները չկատարելու պատճառով ֆինանսական կորուստները նվազեցնելու նպատակով բանկը ձեռնարկում է հետևյալ ակտիվ քայլերը.

Խնդրահարույց (ժամկետանց) պարտքերի կարգավորումը վերակառուցման միջոցով այն դեպքերում, երբ տնտեսական արդյունավետությունը պայմանավորված է ֆինանսական նպատակահարմարությամբ և վարկառուների գործունեության զարգացման բիզնես ծրագրերով.

Աշխատել խնդրահարույց (ժամկետանց) վարկային պարտքերի հետ ժամկետանց պարտքերի հավաքագրման բոլոր փուլերում՝ օգտագործելով մշակված և կատարելագործված ռազմավարությունները, այդ թվում՝ արտաքին գործընկերների ներգրավմամբ.

Վատ պարտքերի հավաքագրում դատարանում, ներառյալ սնանկության վարույթին մասնակցությունը և վարկառուների ֆինանսական վերականգնումը:

Վերոնշյալ միջոցառումների իրականացման շնորհիվ բանկը կարող է վերահսկել վարկային պորտֆելի որակը, կանխատեսել և նվազագույնի հասցնել Բանկի համար պահուստների և վերջնական կորուստների քանակը: Ռոսբանկ ԲԲԸ-ի վարկային գործառնությունների բարելավման հիմնական ուղղությունները ներկայացված են Նկար 6-ում:

Եկեք ավելի սերտ նայենք յուրաքանչյուր ուղղությամբ:

1. Վարկային պորտֆելների որակի բարելավում.

Վարկային պորտֆելի որակի կառավարման արդյունավետ համակարգ ստեղծելու համար վարկային հաստատությանը կարող է առաջարկվել ապահովել միջոցառումների համալիր, մասնավորապես.

Ընտրված վարկավորման ռազմավարությանը համապատասխան վարկային պորտֆելի ձևավորում՝ պարբերաբար հարմարեցված շուկայական իրավիճակին, ինչպես նաև բավարարելով վարկային ռիսկի, իրացվելիության և շահութաբերության օպտիմալ ցուցանիշները.

Իրականացնել որակյալ կադրերի ընտրություն, ովքեր իրենց գործառույթները կիրականացնեն փորձառու ղեկավարների ղեկավարությամբ՝ աշխատանքային հստակ մոտիվացիայի առկայության դեպքում.

շուկայի հետազոտության, վաճառքի կառավարման, անձնակազմի վերապատրաստման, պոտենցիալ հաճախորդների բացահայտման և նրանց վարկավորման հեռանկարների վերլուծության հստակ մեխանիզմի մշակում;

Վարկային ակտիվների շարունակական մոնիտորինգի իրականացում` հաշվի առնելով վարկային պորտֆելի հարաբերական անկայունությունը, առաջին հերթին վատթարացող վարկերը բացահայտելու և դրանցից հրաժարվելու նպատակով (անհանգստացնող վարկը պետք է բացահայտվի մինչև այն խնդրահարույց դառնա, որպեսզի ժամանակին որոշում կայացվի. վարկային հարաբերությունների պահպանման կամ դադարեցման մասին).

Կայուն շահութաբերության ձեռքբերում՝ կարգավորելով վարկերի կենտրոնացումը և սահմանելով վարկավորման թիրախներ, ինչպիսիք են, օրինակ, ընթացիկ վարկերի ընդհանուր ծավալից խնդրահարույց վարկերի առավելագույն մակարդակը.

Վարկային պորտֆելի հետահայաց և ընթացիկ վիճակի կանոնավոր վերլուծություն` բանկի ղեկավարությանը ժամանակին տեղեկացնելու վարկավորման ռազմավարությունից շեղումների և կառավարման օբյեկտիվ տեղեկատվության ձևավորման մասին:

Հաշվի առնելով վերլուծված բանկի վարկային պորտֆելների որակի բարելավման խնդիրը, կարևոր է հասկանալ, որ վարկային գործունեության որակը մեծապես կախված է վարկային ռիսկի կառավարման որակից:

2. Վարկային և ֆինանսական գործառնությունների ընդլայնում հաճախորդների բոլոր խմբերի հետ:

Գործունեության ընդլայնումն իրականացվում է բանկի կողմից՝ փնտրելով բանկային ապրանքների և ծառայությունների առավել շահավետ ինչպես առկա, այնպես էլ ապագա շուկաները՝ հաշվի առնելով հաճախորդների իրական կարիքները: Ելնելով դրանից՝ բանկային մարքեթինգի հիմնական նպատակներից մեկը նոր հաճախորդներ ներգրավելն է՝ ինչպես ավանդատուների, այնպես էլ վարկառուների։ Դրա համար բանկը մշակում և առաջարկում է նոր ծառայություններ, բարելավում առկաների որակը:

Մարքեթինգի կազմակերպումը հիմնված է հետևյալ սկզբունքների վրա՝ բանկի կառուցվածքի և նրա աշխատակիցների կողմնորոշումը շուկայավարման որոշակի նպատակներին հասնելու համար, բանկի մարքեթինգային քաղաքականության իրականացում; Բանկում մարքեթինգի համալիր կազմակերպում, ներառյալ վերլուծություն, կանխատեսում և պլանավորում, մարքեթինգային ծառայության խթանում դրա զարգացման մեջ. մարքեթինգի ոլորտում աշխատողների խորացված ուսուցում, մարկետինգային որոշումների նկատմամբ վերահսկողության ապահովում։

3. Բանկի գրասենյակներում սպասարկման որակի բարելավում և հերթերի կրճատում

Ծառայության որակի բարելավման հիմնական նպատակը պետք է լինի հաղորդակցման տարբեր ուղիներով եկող հաճախորդների կարծիքների մանրակրկիտ ուսումնասիրությունը, ինչպես նաև հաճախորդների ակնկալիքներին համապատասխան բանկի գործընթացների բարելավումը:

Բանկը պետք է կիրառի դիմումների մշակման միասնական համակարգ։ Տեխնոլոգիական գործընթացը նախատեսում է հաճախորդների խնդրանքների քննարկում մասնագիտացված մասնագետների կողմից: Բողոքարկման պատճառները մանրակրկիտ վերլուծվում են, այդ թվում՝ դրանց ստացման ուղիների համատեքստում։ Եզրակացությունները պարբերաբար ներկայացվում են բանկի ղեկավարության ուշադրությանը, որոշումներ են կայացվում փոփոխելու տեխնոլոգիական գործընթացները։

Հաճախորդների հարցումների հետ աշխատանքի կազմակերպման կարևոր փուլ պետք է լինի Հաճախորդների սպասարկման ծառայության ստեղծումը: Նրա առաջադրանքները ներառում են Ինտերնետում հաճախորդների հարցումների նույնականացում, հաճախորդների հետ շփվելը և այն խնդիրների վերլուծությունը, որոնք հանգեցրել են հարցումների առաջացմանը: Վերլուծական տվյալների հիման վրա ծառայությունը բացահայտում է բանկի բիզնես գործընթացներում առկա թերությունները և առաջարկներ ձևակերպում դրանց վերացման համար՝ դրանով իսկ բարելավելով հաճախորդների սպասարկման որակը:

4. Վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգի կատարելագործում

Օպտիմալացման վերլուծության մեթոդը բաղկացած է մնացորդային հաշիվների վրա միջոցների վերաբաշխումից, որը, տվյալ սահմանափակումների դեպքում, օրինակ՝ իրացվելիության պահանջվող մակարդակի սահմանմամբ, ապահովում է դիտարկվող ցուցանիշի առավելագույնի հասցումը, օրինակ՝ որոշելով անհրաժեշտ նվազագույն գումարը, որը պետք է. ձեռքի տակ լինել.

Հաշվեկշռի օպտիմալացումը բնութագրվում է վերլուծության բարձր մակարդակով և հանդիսանում է առևտրային բանկում ֆինանսական կառավարման հիմնական տարրերից մեկը: Վերլուծության սկզբում ընտրվում է օպտիմիզացված ցուցանիշը, օպտիմալացման տեսակը, սահմանվում են սահմանափակումներ, այսինքն՝ սահմանվում են հսկիչ պարամետրերի թույլատրելի արժեքները, որոնք պետք է լինեն գծային ֆունկցիաներ կամ գծային գծայինի բաժանման գործակիցը։ . Այնուհետև որոշվում են հաշիվները՝ ի հաշիվ այն միջոցների, որոնց վրա իրականացվում է օպտիմալացում և դրանց փոփոխության միջակայքը, որից հետո կատարվում է օպտիմիզացված ցուցանիշի փուլային հաշվարկ:

5. Մասնաճյուղային ցանցի արդիականացում

Տարածաշրջանային ցանցի զարգացման ռազմավարություն ընտրելիս բանկը պետք է ելնի այն փաստից, որ այդ ռազմավարությունը գործառական է, և դրա կոնկրետ նպատակներն ու խնդիրները ձևակերպված են կորպորատիվ ռազմավարությանը համապատասխան՝ հաշվի առնելով բանկի ռեսուրսային հնարավորությունները, ներքին տեխնոլոգիաների որակը, մրցակցային դիրքը, գործունեության առաջնահերթ ոլորտները, ինչպես նաև առկա ցանցի գործունեության առանձնահատկությունները և արդյունավետությունը: Բանկը պետք է հստակ սահմանի, թե ինչ նպատակներ են լինելու տարածաշրջանային ցանցի զարգացման համար՝ գրավել որոշակի շուկայական մասնաբաժին կամ բարձրացնել շահութաբերությունը, ավելացնել ռեսուրսների բազան կամ փնտրել միջոցների ներդրման լրացուցիչ հնարավորություններ: Ելնելով ցանցի զարգացման նպատակային կողմնորոշումից՝ բանկը պետք է որոշի տարածաշրջանային ցանցի զարգացման ռազմավարության տեսակը։

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ում հայտերի քննարկման ժամանակը կրճատելու աշխատանքներում խորհուրդ է տրվում միջոցներ ձեռնարկել՝ վերացնելու այս խնդիրը առաջացնող պատճառները.

Վարկավորման համար փաստաթղթերի մեծ փաթեթ։

Ավելի շատ հաճախորդներ ներգրավելու համար անհրաժեշտ է վերանայել և կրճատել վարկ ստանալու համար անհրաժեշտ փաստաթղթերի քանակը։

Մասնագետների սխալներ (փաստաթղթերի թերություններ).

Սա պահանջում է անձնակազմի հետ նպատակային աշխատանք:

Սրանք են «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային գործառնությունների կառավարումը բարելավելու հիմնական քայլերը: Ուզում եմ ընդգծել, որ աշխատության մեջ այս հարցի ուսումնասիրության հիմնական գաղափարը համակարգված մոտեցումն է, որի անհրաժեշտությունն ակնհայտ է, երբ խոսքը վերաբերում է այնպիսի բարդ խնդիրների, ինչպիսիք են վարկավորման հարցերը։

Արդյունքում, կարելի է ասել, որ «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ն որպես ժամանակակից առևտրային բանկ «համընկնում է ժամանակի հետ»՝ վարելով ճկուն վարկային քաղաքականություն, որը համապատասխանում է ներքին վարկային շուկայի վերջին պահանջներին։ Այնուամենայնիվ, վերլուծության ընթացքում հայտնաբերված խնդիրները (վարկառուների կողմից վարկերի չմարելու կամ ժամանակին չմարելու ռիսկը, վարկի հայտի երկարաժամկետ մշակումը) ստիպում են մտածել բանկի վարկային քաղաքականության ապագայի մասին, որը. հեռու է անամպ լինելուց:

Եզրակացություն

Ուսումնասիրելով բանկի և դրանց կազմակերպման վարկային գործառնությունները՝ կարող ենք եզրակացնել, որ ժամանակակից պայմաններում վարկավորման գործընթացը հանդիսանում է ժամանակակից տնտեսության ողնաշարը և օգտագործվում է բանկերի կողմից եկամուտ ստեղծելու համար։

Վարկային գործառնություններն իրականացվում են անվճար կանխիկի առկայության դեպքում: Փոխառված արժեքը վաճառվում է վճարման, մարման և շտապ կարգով: Վարկային հարաբերությունների հիմնական հատկանիշներն են մարումը, հրատապությունը և վճարումը, այսինքն՝ միջոցները տրամադրվում են որոշակի ժամկետով, պետք է վերադարձվեն, և դրանց օգտագործման համար վարկառուն որոշակի գումար է վճարում փոխատուին։

Առևտրային բանկը կազմակերպություն է, որի հիմնական գործառույթը տնտեսվարող սուբյեկտների ազատ միջոցների մոբիլիզացումն ու տնտեսության մեջ տեղաբաշխումն է։ Այս գործառույթի իրականացումն ազդում է վարկային պոտենցիալ միջոցների ձևավորման և օգտագործման վրա: Վարկավորումը առևտրային բանկի ամենաշահութաբեր և ամենավտանգավոր ակտիվ գործունեությունն է: Հետևաբար, եթե բանկի նպատակն է առավելագույնի հասցնել շահույթը, ապա այն պետք է մեծ ուշադրություն դարձնի վարկավորման գործառնություններին։ Այս նպատակին հասնելու համար բանկը պետք է կառավարի իր ռեսուրսային բազայի ձևավորման գործընթացը և արդյունավետ օգտագործի այն։

Ներկայումս առևտրային բանկերի ռեսուրսների արդյունավետ օգտագործման հարցը բանկային պրակտիկայի կարևոր խնդիր է։

Առևտրային բանկի ռեսուրսների արդյունավետ կառավարումը բավականին բարդ թեմա է ռուսական բանկային տեսության մեջ: Այժմ յուրաքանչյուր բանկ յուրովի է կազմակերպում ռեսուրսների կառավարման իր աշխատանքը։ Դա պայմանավորված է շուկայի տարբեր հատվածներով, որոնցում գործում է որոշակի բանկ, ռեսուրսների կառավարման ընդհանուր ընդունված մեթոդաբանության բացակայությամբ: Ուստի շուկայի յուրաքանչյուր մասնակից պետք է զարգացնի այս խնդիրը՝ հաշվի առնելով բանկային ծառայությունների շուկայում բանկի գործունեության և դիրքի առանձնահատկությունները։

Վարկի նպատակը եկամուտ ստեղծելն է: Չհետապնդելով այս նպատակը՝ պարտապանը չի վերցնում, իսկ պարտատերը վարկ չի տրամադրում։ Վարկատուն հույս ունի տոկոսներ ստանալ կապիտալի վրա՝ հաշվի առնելով ռիսկայնության աստիճանը։ Վարկառուն հույս ունի, որ փոխառու միջոցներն օգտագործելով՝ կկարողանա եկամուտ ստանալ, որը կբավարարի վարկատուին տոկոս վճարելու համար։

Կարճաժամկետ և երկարաժամկետ վարկավորման գործընթացով տեղի է ունենում երկրի ֆինանսական համակարգում միջոցների վերաբաշխման գործառույթը։

Վարկային և վարկային գործառնությունների համար գրավի հիմնական ձևերն են՝ գրավը, երաշխիքը և բանկային երաշխիքը: Ռուսական պրակտիկայում լայնորեն զարգացել է անվտանգության տարբեր ձևերի կիրառումը:

Վարկային գործառնությունների իրականացումն անմիջականորեն կապված է ռիսկի հետ։ Առանձնահատուկ ուշադրություն է դարձվում վարկային ռիսկին, քանի որ վերջին տարիներին հստակ բացահայտվել է վարկային ռիսկի ազդեցության աստիճանը վարկային գործառնությունների գործունեության, ինչպես նաև ամբողջությամբ ռուսական բանկերի գործունեության վրա։ Ուստի ռիսկը նվազեցնելու համար դիտարկվել է ոչ միայն դրա էությունը, այլեւ կառավարումը։

Խոսելով «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի մասին՝ հարկ է նշել, որ իր զարգացման ընթացքում բանկը հենվում է տարբեր ոլորտների ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների հետ աշխատելու հարուստ փորձի և սեփականության ձևերի վրա:

Ժամանակակից պայմաններում ռեսուրսների կառավարման հարցը առանձնակի արդիական է, քանի որ բանկի գործունեության հիմնական ֆինանսական ցուցանիշը՝ շահույթը, կախված է նրանից, թե որքան արդյունավետ են օգտագործվում բանկի ռեսուրսները։ Շահույթի աճի ինչպես ծավալը, այնպես էլ դինամիկան կախված է ռեսուրսների ճիշտ օգտագործումից։

«Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի վարկային գործառնությունների կառավարման վերլուծությունը բացահայտեց այն խնդիրները, որոնց բախվում է բանկը վարկային գործառնությունների գործընթացում:

Վարկային գործառնությունների այս խնդիրները հիմք են տալիս «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ում վարկային գործառնությունների կառավարման բարելավման առաջարկների մշակման համար:

Վարկառուների կողմից իրենց պարտավորությունները չկատարելու պատճառով ֆինանսական կորուստները նվազեցնելու նպատակով բանկը ձեռնարկում է հետևյալ ակտիվ քայլերը.

Խնդրահարույց (ժամկետանց) պարտքերի կարգավորումը վերակառուցման միջոցով այն դեպքերում, երբ տնտեսական արդյունավետությունը որոշվում է ֆինանսական վճարունակությամբ և վարկառուների գործունեության զարգացման բիզնես ծրագրերով.

Ժամկետանց պարտքերի հավաքագրման բոլոր փուլերում խնդրահարույց (ժամկետանց) վարկերի հետ կապված մշակված և կատարելագործված ռազմավարություններ, այդ թվում՝ արտաքին գործընկերների ներգրավմամբ.

Դատարանում խնդրահարույց (ժամկետանց) պարտքերի հավաքագրում, այդ թվում՝ սնանկության ընթացակարգերին մասնակցություն և վարկառուների ֆինանսական վերականգնում։

Մատենագիտություն

Ալեքսանդրովա Ն.Գ., Ալեքսանդրով Ն.Ա. Բանկեր և բանկային գործունեություն հաճախորդների համար: - Սանկտ Պետերբուրգ: Piter, 2015. - 224 p.

Բանկային գործ: Դասագիրք / Էդ. պրոֆ. ՄԵՋ ԵՎ. Կոլեսնիկովա,. - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2014. - 464 էջ.

Բանկային գործ: Դասագիրք / Էդ. պրոֆ. ՄԵՋ ԵՎ. Սոլովյովը։ - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2015. - 364 էջ.

Բանկային գործ: Դասագիրք - 2-րդ հրտ., Վերանայված: և լրացուցիչ / Էդ. Օ.Ի. Լավրուշինա - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2014. - 672 էջ.

Վեշկին Յու.Գ., Ավագյան Գ.Լ. Առևտրային բանկի գործունեության տնտեսական վերլուծություն [Տեքստ]. ուսումնական ուղեցույց - Մ .: Վարպետ: INFRA-M, 2016. - 352 էջ.

Վոլկով Ս. Ռիսկերի կառավարման ռազմավարություն [Տեքստ] / Ս. Վոլկով. - M.: INFRA, 2015. - 321 p.

Voronin Yu.M. Բանկային ռիսկերի կառավարում [Text] / Yu.M. Voronin. - Մ.: ՆՈՐՄԱ, 2015. -258 էջ.

Գալանով Վ.Ա., Բանկային գործունեության հիմունքներ. Դասագիրք. - 2-րդ հրատ. [Տեքստ]: - Մ.: ՖՈՐՈՒՄ, 2014.-288s.

Գերասիմով Բ.Ի. Գիտական ​​հետազոտությունների հիմունքներ [Տեքստ]. - Մ.: Ֆորում, 2015. - 272 էջ.

Գերասիմովա E. B. Բանկային գործառնություններ [Տեքստ]. - Մ.: Ֆորում, 2016. - 376 էջ.

GrüningH.Van Բանկային ռիսկերի վերլուծություն Կորպորատիվ կառավարման և ֆինանսական ռիսկերի կառավարման գնահատման համակարգ [Text] / GrüningH. Van, Brajovic S. - M.: Ves Mir, 2015. - 304 p.

Dydykin A.V. Բանկերի ռիսկերի կառավարման համակարգը. դրա պարամետրերի բարելավում և օպտիմալացում, տնտեսական գիտությունների թեկնածուի ատենախոսություն [Տեքստ] / Dydykin A.V. -Սարանսկ, 2015. -211 էջ.

Եվսյուկով Վ.Վ. Համապարփակ մոտեցում բանկի վարկային պորտֆելի ձևավորմանը / Վ.Վ. Եվսյուկով // Բանկային գործ, 2014. - թիվ 7: - S. 18-25.

Ժարկովսկայա Ե., Արենդս Ի. Բանկային գործ. դասախոսությունների դասընթաց. - M: IKF Omega - L, 2014.- 399 p.

Ժուկով E.F. Բանկային ռիսկեր [Տեքստ] / E.F. Zhukov. - M.: UNITI, 2016. - 354 p.

Ivanov A.P. Բանկի վարկը որպես ձեռնարկության ներդրման ձև// Ֆինանսներ. - 2014. - թիվ 4: - էջ 18-22

Ioda E.V. Բանկային ռիսկերի դասակարգում և դրանց օպտիմալացում [Տեքստ] / E. V. Ioda, L.L. Մեշկովը։ - Մ.: Հրատարակչություն Թամբ. պետություն տեխ. un-ta, 2014. - 120 p.

Կիրեև Վ.Լ. Բանկային գործ [Տեքստ]՝ դասագիրք.- Մ.՝ KNORUS, 2015.- 240-ական թթ.

Կիսելև Վ.Վ. Բանկային կապիտալի կառավարում (տեսություն և պրակտիկա): - Մ.: OAO հրատարակչություն «Տնտեսություն», 2015. - 256 էջ.

Կոմարովա Կ. Բազել III. կապիտալի բարեփոխում//Բիզնես բանկերը և աշխարհը. - 2015. - թիվ 6: - էջ 21-29

Կոստյուչենկո Ն.Ս. Վարկային ռիսկերի վերլուծություն [Տեքստ] / Ն.Ս. Կոստյուչենկո. - Սանկտ Պետերբուրգ: ITD «Scythia», 2015. - 440 p.

Կրիվոշեև Վ. Բանկային ռիսկերի կառավարում [Տեքստ] / Վ. Կրիվոշեև. - Մ.: ՆՈՐՄԱ, 2015. - 462 էջ.

Kudryavtsev O. Ռիսկերի նվազեցման համակարգ [Text] / O. Kudryavtsev. - M.: UNITI, 2014. -349 p.

Կուրոչկին Ա.Վ. Առևտրային բանկի ռեսուրսների կառավարման հիմունքները ժամանակակից պայմաններում // Ֆինանսներ և վարկ. - 2015. - No 5. - S. 6-9

Կուրոչկին Ա.Վ. Առևտրային բանկի ռեսուրսների բազայի աղբյուրների կառուցվածքի օպտիմալության չափանիշներ // Ֆինանսներ և վարկ. - 2015. - No 9. - S. 7-11

Կլյուչնիկով Մ.Վ. Առևտրային բանկերի ֆինանսական գործունեությունը բնութագրող ցուցանիշների վերլուծություն // Ֆինանսներ և վարկ. - 2013.- No 20. - S. 40-47

Նմանատիպ փաստաթղթեր

Առևտրային բանկի վարկային գործառնությունների հայեցակարգը, դրանց իրավական կարգավորումը: Վարկավորման հիմնական սկզբունքները, արտադրական փոփոխությունները և ապրանք-դրամ հարաբերությունները. Վարկի ձևերը՝ առևտրային, հիփոթեքային, պետական, միջբանկային և այլն։

թեզ, ավելացվել է 07/07/2017 թ


Առևտրային բանկերի ակտիվ գործառնությունների համակարգում ֆիզիկական անձանց վարկավորման տեսական հիմունքների ներկայացում. Ուսումնասիրվող բանկի ֆիզիկական անձանց հետ վարկային գործարքների վերլուծություն. Բանկի վարկային գործառնությունների բարելավմանն ուղղված միջոցառումների մշակում.

թեզ, ավելացվել է 26.08.2017թ


Բանկային վարկերի դասակարգում. Ուկրաինայում բանկերի վարկային գործունեության նորմատիվ-իրավական կարգավորումը. Վարկային գործառնությունների և դրանց վերաբերյալ ռիսկերի վերլուծություն «Ֆինանսներ և վարկ» բանկի օրինակով: վարկային շուկայում բանկի գործունեության զարգացման հեռանկարները.

թեզ, ավելացվել է 15.12.2012թ


Առևտրային բանկի վարկային գործառնությունների կարգավորում. Վարկային պորտֆելի վիճակի և դինամիկայի, իրավաբանական անձանց հետ վարկային գործարքների շահութաբերության վերլուծություն Ռուսաստանի Դաշնության Խնայբանկի Չելյաբինսկի մասնաճյուղում: Վարկավորման բարելավմանն ուղղված միջոցառումներ.

թեզ, ավելացվել է 07/03/2012 թ


Վարկային գործառնությունների կառավարման ասպեկտների ուսումնասիրություն, առեւտրային բանկի վարկային գործառնությունների արդյունավետության վերլուծություն։ Վարկային գործառնությունների էության և տեսակների որոշում, դրանց կառավարման իրագործելիությունը. Վարկային գործառնությունների ուսումնասիրման վիճակագրական մեթոդներ.

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 14.02.2010թ


Վարկային գործառնությունների էությունն ու դերը. Չիտայի շրջանային մասնաճյուղի ֆինանսական վիճակի վերլուծություն. Իր վարկային գործառնությունների արդյունավետությունը բարելավելու հիմնական միջոցառումները: Անդրբայկալյան երկրամասի Ագինսկի Բուրյաթ շրջանի վարկային շուկայի բնութագրերը.

թեզ, ավելացվել է 14.01.2015թ


Վարկային գործառնությունների էությունը, ձևերը և գործառույթները. Ժամանակակից վարկային համակարգի գործունեության սկզբունքները առևտրային բանկերում. Անհատ ձեռնարկատերերի միկրովարկավորման կազմակերպում. Խնդրահարույց վարկերի հետ աշխատանքի օպտիմալացման առաջարկություններ.

թեզ, ավելացվել է 23.03.2015թ


Առևտրային բանկերի կողմից վարկավորման հայեցակարգը և սկզբունքները. Ֆիզիկական անձանց վարկավորման գործընթացի կազմակերպման տարատեսակներն ու առանձնահատկությունները. Վարկային գործառնությունների վերլուծություն ԲԲԸ «ՌՈՍԲԱՆԿ»-ի օրինակով, դրանց ընդհանուր բնութագրերը, գնահատումը և արդյունավետության բարձրացման ուղիները:

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 09/11/2010 թ


Բանկային վարկավորման սկզբունքները. Բանկի վարկային գործառնությունների տեսակները. Վարկավորման ձևերը և կարգը: Վարկային գործընթացը և դրա փուլերը. Բանկային վարկավորման գործառնությունների որոշ տեսակներ` մուրհակային վարկ, ֆակտորինգային վարկավորում, ֆորֆեյտինգ:

կուրսային աշխատանք, ավելացվել է 18.11.2003թ


Վարկային գործառնությունների էությունն ու տեսակները. վարկավորման փուլերը. Առևտրային բանկի վարկային գործառնությունների կառավարման արդյունավետության վերլուծություն: Տոկոսադրույքի քաղաքականության ազդեցությունը վարկային գործառնությունների շահութաբերության վրա. Վարկային գործառնությունների կառավարում.

Այս կամ այն ​​խնդիրները կան մարդկային գործունեության բոլոր ոլորտներում։ Վարկային շուկան բացառություն չէ։ Վարկային ապրանքների նկատմամբ պահանջարկի ահռելի աճի պատճառով այս ոլորտում ավելի ու ավելի շատ խնդիրներ են առաջանում։ Հիմնականը ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի գծով ժամկետանցության առկայությունն է։ Պոտենցիալ փոխառու անձինք նույնպես շատ խոչընդոտներ ունեն վարկատուից համապատասխան պայմաններով և նվազագույն պահանջներով վարկ ստանալու համար: Ուստի ցանկացած անձ, ով որոշում է վարկային հարաբերությունների մեջ մտնել, պետք է ծանոթանա այն դժվարությունների ցանկին, որոնց կարող է հանդիպել:

Առաջին բանը, որին առերեսվում է բանկ եկած անհատը, բանկի պահանջն է՝ տրամադրել իր մասին բոլոր հավաստի տեղեկությունները, իր աշխատանքի, եկամուտների, ունեցվածքի, ընտանիքի անդամների և այլնի մասին: Հարցաթերթում նշված բոլոր տվյալները պետք է հաստատվեն համապատասխան վկայականներով կամ փաստաթղթերով: Վարկառուն պատասխանատվություն է կրում տրամադրված տեղեկատվության ճշգրտության և փաստաթղթերի իսկության համար, և պետք է հիշել, որ բանկի անվտանգության ծառայությունը ստուգում է բոլոր հնարավոր պարտապաններին, բացառություններ չկան: Այս փուլում բանկի վարկային բաժնի հաճախորդների մեծ մասը վերացված է, քանի որ. նրանք չեն կարողանում հաղթահարել վճարունակության թեստը։

Այն դեպքում, երբ բանկի հաճախորդն անցել է անվտանգության ստուգումը, նա ստիպված է լինելու հանդիպել մի շարք դժվարությունների։ Բազմաթիվ բանկեր, իրենց ռիսկերը նվազեցնելու համար, հաճախորդներից պահանջում են ապահովություն ապահովել գույքի գրավի տեսքով (ոչ ամեն քաղաքացի ունի արժեքավոր գույք), երրորդ կողմի երաշխիքներ (միայն հազվադեպ դեպքերում, նույնիսկ ամենամոտ մարդիկ համաձայնում են գործել որպես վարկի երաշխավոր), բանկային երաշխիք (գրեթե անհնար է ֆիզիկական անձի համար այն ստանալ) կամ պատասխանատվության ապահովագրություն (վարկառուի համար հավելյալ ծախսեր): Մի կողմից վարկի ապահովումը թույլ է տալիս ստանալ վարկի ավելի ցածր տոկոսադրույք, բայց մյուս կողմից այն գրեթե միշտ լրացուցիչ ծախսեր է առաջացնում հաճախորդի համար:

Եթե ​​բանկը չի պահանջում փաստաթղթերի մեծ փաթեթի տրամադրում, վարկի ապահովում, ապա, ամենայն հավանականությամբ, բարձր տոկոսադրույք կսահմանի վարկի վրա։ Նման միջոցներն անհրաժեշտ են վարկային հաստատության բարձր ռիսկերը փոխհատուցելու համար: Բանկերը թողարկում են նաև պարտադիր վճարման ժամանակացույց, որտեղ նշվում են վարկի չափն ու ժամկետները: Բանկն իրավունք չունի այն միակողմանիորեն փոխել՝ առանց պարտապանին ծանուցելու, սակայն, վճարումների դրույքաչափից շեղվելը հղի է հետևանքներով. ուշ վճարումների համար տույժերն ու տուգանքները երբեմն հսկայական չափերի են հասնում:

Եվ կա խնդիրների ցանկ, ինչպիսիք են.

1) թույլ ֆինանսական բազա ունեցող փոքր առևտրային բանկերի առկայությունը (նրանք չեն կարողանում հաղթահարել հաճախորդների կարիքները, սահմանափակվում են կարճաժամկետ վարկային գործառնություններով, ներդրումներ չեն կատարում տնտեսական ոլորտների զարգացման մեջ, սահմանափակված են Ռուսաստանի խոշոր մենաշնորհով. բանկեր, արտաքին շուկայի խաղացողներ, բանկային ռեսուրսների շահավետ տեղաբաշխման տարածքների բացակայություն);

2) հիփոթեքային համակարգի խնդիրներ (բնակարանային շուկայի թերզարգացում, բնակարանների գների և միջին եկամտի մակարդակի անհամապատասխանություն, դոլարով հիփոթեքային վարկերի դոլարի փոխարժեքի անկայունություն, հիփոթեքային վարկավորման հանրաճանաչության նվազում՝ պայմանավորված արագ փոփոխությունների պատճառով. անշարժ գույքի շուկա, որն անընդունելի է բանկերի մեծ մասի գնային և այլ պայմանների համար՝ բնակարանի արժեքի մինչև 30% կանխավճար, վարկի միջին ժամկետը 21,5 տարի և այլն), ինչը բանկերից պահանջում է լուծել ռիսկերի կառավարման խնդիրները։ այս տարածքում (Նկար 1);

Բրինձ. 1. Խնդիրներ հիփոթեքային վարկավորման ոլորտում ռիսկերի կառավարման ոլորտում

3) ավտովարկավորման հետ կապված խնդիրներ (սուբսիդավորվող բյուջետային մեքենաներն ամենահայտնին են, մասնագետների կարծիքով՝ ավտովարկավորման տոկոսադրույքները կարող են աճել 5%-ով.

4) բնակչության համար վարկերի արժեքի բարձրացում (վարկերի տոկոսադրույքների բարձրացում, աշխատավարձերի կրճատման և աշխատատեղերի կրճատման պատճառով վճարունակության նվազում, ժամկետանց վարկերի տոկոսի աճ՝ միջինը 3,3%-ով բարձր եվրոպականից. մակարդակ);

5) անկայուն տնտեսական իրավիճակում հայտնված բնակչության և իրավաբանական անձանց համար բոլոր տեսակի վարկերի համար բանկերի պայմանների խստացում (վարկի վաղաժամկետ մարման ժամկետի ավելացում, վարկի վճարումների չնչին ուշացումով հաճախորդին «սև ցուցակ» մտցնելը. , վարկ տրամադրելու համար փաստաթղթերի քանակի ավելացում և տոկոսադրույքի, վարկի գումարի կախվածությունը այդ փաստաթղթերի առկայությունից և այլն).

6) մրցակցություն նոր վարկային և ֆինանսական հաստատությունների, ապահովագրական ընկերությունների և ներդրումային հիմնադրամների կողմից, որոնք բնակչությանից ավանդներ են ներգրավում ոչ թե իրական առևտրային հիմունքներով, այլ «բուրգի» սկզբունքով.

7) արտադրությունը վարկավորելու բազմաթիվ բանկերի անկարողությունը (բանկերի մեծ մասը միջոցները պահում է իրացվելի վիճակում կամ կապիտալ արտահանում է արտերկիր, միևնույն ժամանակ, արտադրության արդյունավետ վարկավորման կառույց չի ստեղծվել նեղ արտադրական ոլորտներում արտաքին մասնագետների ներգրավմամբ. կոնկրետ ռիսկերը ճշգրիտ գնահատելու և արտադրող ընկերության վճարունակությունը կանխատեսելու համար արտադրական ձեռնարկություններին վարկավորման համակարգը ճկուն չէ.

8) վարկերի պահանջարկի անկում (բնակչությունն ավելի զգույշ և պատասխանատու է համարում բանկային վարկից օգտվելու հնարավորությունը, կա էքսպրես վարկերի, գրավ չպահանջող վարկերի ժողովրդականության աճ, ավտովարկերի պահանջարկի նվազում. և հիփոթեքային վարկեր);

9) վարկավորման ծավալների նվազում (միջինում ամեն տարի վարկավորման ծավալը նվազում է 1%-ով, մինչդեռ արտադրող ընկերությունների համար վարկերի գծով ժամկետանց վճարումների տոկոսը նվազում է).

10) վարկային կազմակերպությունների նկատմամբ հանրային վստահության նվազում՝ ավանդների կորստի պատճառով.

11) միջազգային բանկային հանրության դիրքորոշումների խստացում ռուսական վարկային հաստատությունների նկատմամբ քաղաքական իրադարձությունների և դրանց նկատմամբ Ռուսաստանի վերաբերմունքի ֆոնին.

Վարկավորման որոշ տեսակների արդյունավետությունը բարելավելու համար անհրաժեշտ է կիրառել մի շարք միջոցառումներ.

1) ռուսական բանկերին պետական ​​աջակցության տրամադրում.

2) Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտների դաշնային բյուջեից վարկերի ծավալի ավելացում և դրանց տրամադրման ժամկետը մինչև 3 տարի.

3) առևտրային բանկերի կողմից փոքր և միջին բիզնեսի վարկավորման համար բարենպաստ պայմանների ստեղծում (իրավաբանական անձանց համար վարկի չափի ավելացում մինչև 20 միլիոն ռուբլի, իրավաբանական անձ չստեղծող ձեռնարկատերերի համար մինչև 1 միլիոն ռուբլի և դրա տրամադրման ժամկետը. մինչև 5 տարի՝ նվազեցնելով վարկի տոկոսադրույքները);

4) ձեռնարկություններին ուղղված նպատակային վարկավորման ընդլայնում առաքված ապրանքների դիմաց վճարումների դիմաց (ֆակտորինգ).

5) կրթական վարկերի զարգացման համար սուբսիդիաների տրամադրում (կրթական վարկերն ավելի մատչելի դարձնել տրամադրման և տոկոսադրույքների առումով, անտոկոս սոցիալական վարկեր ստանալու հնարավորություն).

6) բանկային համակարգի ամրապնդման համար սուբսիդիաների տրամադրում.

7) փոխառուների նկատմամբ պահանջների բարելավում (վարկառուների տարիքի պահանջների նվազեցում և այլն).

8) ռուսական խոշոր բանկերի վարկերի ծավալի ավելացում.

9) Ռուսաստանի խոշոր բանկերում վարկերի տոկոսադրույքների իջեցում մինչև 10-12% և փոխառուների վստահության բարձրացում.

10) երկարաժամկետ (10-25 տարի) հիփոթեքային վարկերի տրամադրում.

11) անշարժ գույքի գրավադրմամբ հիփոթեքային վարկավորման զարգացում.

12) փոխառությունների գծով չմարված պարտքերի կրճատում.

Ժամանակակից պայմաններում անհրաժեշտ է պետության որոշակի զսպող դիրքորոշում դրույքաչափերի կարգավորման և վարկերի գծով պարտքերի վճարման բարենպաստ պայմանների ստեղծման առնչությամբ։

Ռուսաստանի Դաշնության վարկային համակարգի կայունությունը և դրա որակական ցուցանիշների աճը պետք է լինեն առաջնահերթ խնդիրներ, քանի որ. հստակ սահմանված վարկավորման մեխանիզմը ապահովում է երկրի տնտեսության կայուն զարգացումը։

Եզրակացություն

Սույն աշխատության մեջ դիտարկվել են վարկի տեսական հիմունքները, ժամանակակից պայմաններում վարկին բնորոշ էությունն ու խնդիրները, նրա ֆունկցիոնալ դինամիկայի փոփոխությունները։ PJSC Rosbank-ի գործունեության նկարագրությունը, PJSC Rosbank-ում ֆիզիկական անձանց վարկավորման ուղղությունը, PJSC Rosbank-ում ֆիզիկական անձանց վարկավորման զարգացման խնդիրներն ու հեռանկարները:

ՆԵՐԱԾՈՒԹՅՈՒՆ

Առևտրային բանկը շուկայական տնտեսության ակտիվ տարր է: Բանկի հիմնական նպատակը միջոցների կուտակումն ու ապառիկ տրամադրումն է։ Հետևաբար, առևտրային բանկը բիզնես ձեռնարկություն է, որը ծառայություններ է մատուցում իր հաճախորդներին, այսինքն՝ ավանդատուներին (վարկատուներին) և վարկառուներին՝ շահույթ ստանալով վարկառուներից և ավանդատուներից (վարկատուներից) տրամադրված միջոցների դիմաց ստացված տոկոսների տարբերությունից: Առևտրային բանկի հիմնական գործառույթը պարտատերերի և վարկառուների միջև միջնորդությունն է, և բանկերը, ի տարբերություն այլ ֆինանսական ոչ բանկային կառույցների, ապահովում են տվյալ երկրի տնտեսության դրամական շրջանառության բոլոր միջոցների հիմնական մասը:

Բանկային պրակտիկայում վարկային ռիսկի կառավարումը բանկային գործունեության կենտրոնական ուղղությունն է: Վարկային ռիսկը, այսինքն՝ ռիսկը, որ պարտապանը չի կարողանա տոկոսների վճարումներ կատարել կամ վարկի պայմանագրում նշված պայմաններին համապատասխան մարել վարկի մայր գումարը, բանկի կառավարման անբաժանելի մասն է: Վարկային ռիսկը նշանակում է, որ վճարումները կարող են հետաձգվել կամ ընդհանրապես չվճարվել, ինչն իր հերթին կարող է հանգեցնել դրամական միջոցների հոսքերի հետ կապված խնդիրների և բացասաբար անդրադառնալ բանկի իրացվելիության վրա: Չնայած ֆինանսական ծառայությունների ոլորտում նորամուծություններին, վարկային ռիսկը շարունակում է մնալ բանկային խնդիրների հիմնական պատճառը: 2007-2009թթ. Բանկային վարկերի գծով ապառքները կազմել են բոլոր վարկային ներդրումների 25%-ը: Վարկային ռիսկի պոտենցիալ վտանգավոր հետևանքների պատճառով կարևոր է վարկերը, կանխավճարները, երաշխիքները և այլ վարկային գործիքները գնահատելու, կառավարելու, վերահսկելու, վերահսկելու, իրականացնելու և վերականգնելու բանկի կարողության համապարփակ վերանայումը: Այս վերլուծությունը պետք է նաև որոշի վարկառուից ստացված ֆինանսական տեղեկատվության համապատասխանությունը, որն օգտագործվել է բանկի կողմից վարկ տրամադրելու որոշում կայացնելիս:

Աշխատանքի նպատակն է վերլուծել և բացահայտել կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման ժամանակ ռիսկերի կառավարման արդյունավետության բարելավման ուղիները:

Այս նպատակին հասնելու համար աշխատանքում բացահայտվել են հետևյալ խնդիրները.

Հաշվի առնել ռիսկերի կառավարման տեսական ասպեկտները կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման ժամանակ.

Համակարգել վարկային ռիսկի կառավարման մեթոդաբանական մոտեցումները.

Վերլուծել JSCB Rosbank-ի ֆինանսական վիճակը 2007-2009 թթ.

Ուսումնասիրության առարկան իրավաբանական անձանց տրամադրվող վարկային պրոդուկտների ռիսկերի կառավարման մեթոդներն են:

Ուսումնասիրության օբյեկտը JSCB Rosbank-ն է:

Աշխատանքի գործնական նշանակությունը վարկային ռիսկի կառավարման տեսության և պրակտիկայի դիտարկման, առևտրային բանկի ակտիվների և պարտավորությունների կառավարման արդյունավետության վերլուծության, ԲԲԸ-ում կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման ժամանակ ռիսկերի գնահատման մեթոդաբանական մոտեցումների ուսումնասիրության մեջ է: Ռոսբանկ. Վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման ճշգրտությունը բարելավելու համար մշակվել է մի շարք միջոցառումներ ապահովագրական տարբեր գործիքների կիրառման համար և առաջարկություններ՝ կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորելիս վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման մեթոդաբանությունը փոխելու համար:

. ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՏԵՍԱԿԱՆ ԵՎ ՄԵԹՈԴԱԿԱՆ ԱՍՊԵԿՏՆԵՐԸ.

1.1 Բանկային ռիսկեր. հայեցակարգ և հիմնական տեսակներ

Ցանկացած տնտեսական խնդրի լուծումը պետք է հիմնված լինի ռիսկի էության և դրա ուսումնասիրման մեխանիզմի ճիշտ ընկալման վրա։ Շուկայական միջավայրն անբաժանելի է ռիսկ հասկացությունից, հետևաբար բանկի առաջնահերթ նպատակը ոչ թե միտումնավոր ռիսկերից զերծ բիզնես լուծում փնտրելն է, այլ այլընտրանքային, ոչ ստանդարտ լուծումների որոնումը։ Միաժամանակ անհրաժեշտ է սովորել, թե ինչպես գնահատել ռիսկը և դուրս չգալ դրա ընդունելի սահմաններից։ Առանց դրա բանկի ղեկավարը զրկված է տեղեկատվությունից, հետևաբար՝ վարկային, ավանդային, ներդրումային քաղաքականության ոլորտում օպտիմալ որոշումներ կայացնելու հնարավորությունից։

Ռիսկը իրադարձության տեղի ունենալու հավանականությունն է (վտանգը, հնարավորությունը), որի արդյունքում բանկը կրի վնասներ կամ ստանա նախատեսվածից ավելի քիչ եկամուտ։ Այս իրադարձությունը կարող է տեղի ունենալ կամ չլինել: Նման իրադարձության դեպքում հնարավոր է երեք տնտեսական արդյունք՝ բացասական (կորուստ, վնաս, կորուստ); դրական (շահույթ, օգուտ, շահույթ); դատարկ .

Բանկային կառավարման մեջ կառավարման ցանկացած որոշում ռիսկային է, դժվար է կանխատեսել և որոշել, քանի որ ֆինանսական միջավայրը շատ զգայուն է ոչ միայն տարբեր սոցիալ-տնտեսական, այլև քաղաքական գործոնների նկատմամբ: Տարբեր ռիսկերի վերլուծությունը, գնահատումը և կառավարումը վարկային կազմակերպությունների կառավարման գործունեության կարևոր մասն է: Ռիսկերի կառավարման ամենակարևոր տարրը դրա աղբյուրի բացահայտման գործընթացն է, այսինքն՝ հասկանալու դրա էությունը:

Տնտեսական ռիսկի ուսումնասիրության առաջին փուլը հիմնված է տեխնիկատնտեսական հիմնավորման և ֆինանսական նախագծերի ֆինանսական հիմնավորման արդյունքների վրա, այն թույլ է տալիս բացահայտել հնարավոր ռիսկի գործոնները, որոնք կապված են տեխնիկական, նյութական, հումքային, անձնակազմի և այլն ծրագրի աջակցության հետ:

Երկրորդ փուլն ընդգրկում է հենց ռիսկի վերլուծությունը: Նրա ամենակարևոր կետերը.

Հատկապես նշանակալի ռիսկի գործոնների բացահայտում և դրանց բաշխում` ըստ ակնկալվող տնտեսական արդյունքի վրա ազդեցության աստիճանի.

Գործոններից յուրաքանչյուրի համար ռիսկի ցուցիչի (աստիճանի) որոշում և ընդհանուր տնտեսական ռիսկի ամբողջական գնահատում.

Ռիսկի աստիճանի համեմատություն ակնկալվող եկամուտների հետ՝ ներդրումային ռեսուրսների տարբեր տարբերակների համատեքստում.

Ռիսկի ցուցանիշների համեմատություն առավելագույն թույլատրելի արժեքներով;

Ռիսկային և ռիսկերից զերծ ներդրումների շահութաբերության համեմատությունը և դրանց միջև միջոցների օպտիմալ բաշխման հիմնավորումը.

Ուսումնասիրության երրորդ փուլը ներառում է մի կողմից ռիսկի վերացման, փոխհատուցման կամ նվազեցման մեթոդների համապարփակ համակարգի մշակում, մյուս կողմից՝ ներդրող բանկի հակվածությունը կամ հակակրանքը բացահայտելու, ինչպես նաև միջոցների ընտրություն։ և ռիսկերի չեզոքացման մեթոդներ. դիվերսիֆիկացում, հեջավորում, սահմանափակում և այլն: դ.

Ռիսկերի հետազոտության չորրորդ փուլի անհրաժեշտությունը պայմանավորված է նրանով, որ որոշակի նախագծի ընտրությունը տարբեր աստիճանի ռիսկով տարբերակների առկայության դեպքում, եկամուտների և ծախսերի անհավասար քանակության վրա մեծապես ազդում է ներդրողի՝ ռիսկի նկատմամբ վերաբերմունքից: Հետևաբար, ռիսկի պայմաններում ձեռնարկատերերի վարքագծի ուսումնասիրությունը թույլ է տալիս մեզ մշակել այս վարքագծի ռացիոնալ հիմնավորման վարկածը և որոշել, թե բիզնեսի որ տեսակներն են նախընտրելի ներդրողների տարբեր (ռիսկային) խմբերի համար:

Ռիսկերի գնահատման և կառավարման արդյունավետությունը մեծապես որոշվում է դրա դասակարգմամբ: Ռիսկերի դասակարգումը պետք է հասկանալ որպես դրանց բաշխում որոշակի խմբերի` ըստ որոշակի բնութագրերի` սահմանված նպատակներին հասնելու համար: Ժամանակակից տնտեսական գրականության և պրակտիկայում առկա են բանկային ռիսկերի մեծ թվով դասակարգումներ՝ կախված վերլուծության և կառավարման նպատակներից:

Դիտարկենք ռիսկերի խմբավորումը, որն առավել հարմար կլինի կիրառել ռուսական բանկերում:

Այս դասակարգման մեջ ռիսկերը խմբավորվում են ըստ բանկի ամենօրյա գործունեության վրա ազդեցության աստիճանի:

Գծապատկեր 1.1 Բանկային ռիսկերի դասակարգում

Վարկային ռիսկն այն ռիսկն է, որ հաճախորդների կողմից ֆինանսական պարտավորությունները չկատարվեն ամբողջությամբ և ժամանակին, ինչպես ակնկալվում կամ նկարագրված է պայմանագրում, ինչը կարող է հանգեցնել բանկի ֆինանսական կորուստների: Այսպիսով, վարկային ռիսկը ռիսկ է, որը կախված է հաճախորդից, բանկի նկատմամբ իր պարտավորությունը կատարելու ցանկությունից և կարողությունից: Պայմանականորեն կարող ենք տարբերակել վարկային ռիսկերի հետևյալ տեսակները.

Ուղղակի վարկավորման ռիսկ;

Վարկավորման պայմանական ռիսկ;

Կոնտրագենտի կողմից պայմանագրի պայմանները չկատարելու ռիսկը.

Խնդիրներ և տեղաբաշխումներ;

Քլիրինգ.

Վարկային ռիսկը (վարկային ռիսկ) կապված է վարկային և վարկային պրոդուկտների տրամադրման հետ, որոնց դեպքում բանկը ռիսկի է ենթարկվում գործարքի ողջ ժամանակահատվածում: Վարկավորման ուղղակի ռիսկը կայանում է նրանում, որ հաճախորդի իրական պարտավորությունները ժամանակին չկատարվեն: Այս ռիսկը վերաբերում է բոլոր բանկային ապրանքներին՝ վարկերից մինչև հիփոթեքային գործարքներ: Քանի որ այն գոյություն ունի վարկային գործառնության ողջ ընթացքում, երկարաժամկետ վարկային գործառնությունները ավելի ռիսկային են, քան կարճաժամկետները:

Այսպիսով, հիմնական սահմանումը կունենա հետևյալ ձևը. վարկային ռիսկը հավանականությունն է, որ վարկառուն անհնարինության և/կամ չցանկանալու պատճառով չի մարի բանկին հիմնական պարտքի գումարը, այլ կերպ ասած՝ վարկային ռիսկն այն ռիսկն է, որ. կախված է հաճախորդի՝ բանկի նկատմամբ ունեցած ֆինանսական պարտավորությունները կատարելու կարողությունից և ցանկությունից:

Բանկի գործունեության մեջ հիմնականը վարկային ռիսկերն են։ Վարկերը չմարելու դեպքում բանկի սնանկացումն անխուսափելի է։ Բնականաբար, այս տեսակի ռիսկը հնարավոր չէ ամբողջությամբ վերացնել։ Մնում է նվազագույնի հասցնել ռիսկերը։ Կորպորատիվ հաճախորդները կազմում են գրեթե ցանկացած բանկի հաճախորդների մեծամասնությունը: Հենց նրանց միջոցով է գործում ողջ բանկային համակարգը։ Այս դեպքում մեկ իրավաբանական անձ վարկառուն կարող է շահութաբերության առումով մրցակցել անհատ փոխառուների «անհաշվելի» թվի հետ: Ժամանակակից Ռուսաստանում կա կորպորատիվ հաճախորդների որոշակի առանձնահատկություն: Դա պայմանավորված է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային համակարգի առանձնահատկություններով: Բավականին խոշոր ձեռնարկություններ պաշտոնապես գրանցված են որպես անհատ ձեռնարկատերեր՝ առանց իրավաբանական անձ ձևավորելու: Այդ իսկ պատճառով դրանք այս դեպքում կարող են վերագրվել նաև կորպորատիվ հաճախորդներին։

Ժամանակակից Ռուսաստանում ռիսկերի կառավարումը առանձնահատուկ նշանակություն ունի: Դա տեղի է ունենում սպառողական վարկավորման աճող ճգնաժամի հետ կապված։ Ընդհանուր առմամբ բանկային համակարգի համար կորպորատիվ հաճախորդների հետ փոխգործակցությունն ավելի նախընտրելի է, քան ֆիզիկական անձանց հետ: Մեկ կորպորատիվ հաճախորդի վարկավորումն անհամեմատ ավելի մեծ օգուտներ է բերում: Հաջորդիվ կդիտարկվեն կորպորատիվ հաճախորդների հետ աշխատելիս վարկային ռիսկերի հետ անմիջականորեն վարվելու մեթոդները:

1.2 Վարկային ռիսկերի կառավարման պրակտիկա

Ռիսկերի կառավարման մեթոդները ռիսկերի կառավարման մեթոդներ են: Դրանք բաղկացած են ռիսկերի լուծման գործիքներից և ռիսկերի նվազեցման մեթոդներից: Ռիսկերի լուծման միջոցներն են՝ դրանցից խուսափելը, պահպանումը, փոխանցումը։

Ռիսկի փոխանցումը նշանակում է, որ ներդրողը ռիսկի պատասխանատվությունը փոխանցում է մեկ ուրիշի, օրինակ՝ ապահովագրական ընկերությանը: Տվյալ դեպքում ռիսկի փոխանցումը տեղի է ունեցել ռիսկերի ապահովագրության միջոցով:

Ռիսկերի նվազեցումը կորուստների հավանականության և չափի կրճատումն է:

Դիվերսիֆիկացում;

Սահմանափակում;

Ապահովագրություն;

Հարակից ոլորտներում գործունեության նկատմամբ վերահսկողության ձեռքբերում.

Դիվերսիֆիկացիան տարբեր ներդրումային օբյեկտների միջև կապիտալի բաշխման գործընթաց է, որոնք ուղղակիորեն կապված չեն միմյանց հետ:

Դիվերսիֆիկացիան ներդրումային ռիսկի ցրումն է: Այնուամենայնիվ, դա չի կարող նվազեցնել ներդրումային ռիսկը զրոյի: Դա պայմանավորված է նրանով, որ տնտեսվարող սուբյեկտի ձեռնարկատիրական և ներդրումային գործունեության վրա ազդում են արտաքին գործոններ, որոնք կապված չեն կոնկրետ ներդրումային օբյեկտների ընտրության հետ, և, հետևաբար, դրանց վրա չեն ազդում դիվերսիֆիկացումը:

Ռիսկը բաղկացած է երկու մասից՝ դիվերսիֆիկացված և ոչ դիվերսիֆիկացված ռիսկ (Նկար 1.2):

Դիվերսիֆիկացված ռիսկը, որը նաև կոչվում է ոչ համակարգային, կարող է վերացվել՝ ցրելով այն, այսինքն՝ դիվերսիֆիկացնելով:

Ոչ դիվերսիֆիկացված ռիսկը, որը նաև կոչվում է համակարգված ռիսկ, չի կարող կրճատվել դիվերսիֆիկացմամբ:

Գծապատկեր 1.2 Ռիսկի ծավալի (կամ աստիճանի) կախվածությունը դիվերսիֆիկացիայից

Նկար 1.2-ում AB հատվածի արժեքը ցույց է տալիս ընդհանուր ռիսկի մեծությունը, որը բաղկացած է դիվերսիֆիկելի ռիսկից (AK) և ոչ դիվերսիֆիկելի ռիսկից (KB):

Սահմանափակումը սահմանաչափի սահմանումն է, այսինքն՝ ծախսերի, վաճառքների, վարկերի և այլնի առավելագույն չափը: Սահմանափակումը ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու կարևոր տեխնիկա է և օգտագործվում է բանկերի կողմից վարկեր տրամադրելիս, օվերդրաֆտի պայմանագիր կնքելիս և այլն:

Պահուստային դրամական միջոցները ստեղծվում են, առաջին հերթին, չնախատեսված ծախսերը, կրեդիտորական պարտքերը, տնտեսվարող սուբյեկտի լուծարման ծախսերը ծածկելու դեպքում։ Դրանց ստեղծումը պարտադիր է բաժնետիրական ընկերությունների համար։

Ռիսկերի նվազեցման ամենակարևոր և ամենատարածված մեթոդը ռիսկերի ապահովագրությունն է:

Ապահովագրության էությունն արտահայտվում է նրանով, որ ներդրողը պատրաստ է հրաժարվել իր եկամտի մի մասից՝ ռիսկից խուսափելու համար, այսինքն՝ պատրաստ է վճարել ռիսկի աստիճանը զրոյի հասցնելու համար։

Վարկային ռիսկի կառավարումը հասկացվում է որպես կազմակերպչական և տեխնիկական միջոցառումների մի շարք, որոնք հնարավորություն են տալիս նախօրոք կանխատեսել և լուծել վարկային ռիսկի հետ կապված ի հայտ եկած խնդիրները՝ նախքան դրանք բանկի համար լուրջ խնդրի վերածվելը:

Վարկառուների վարկունակության գնահատման համապարփակ մեթոդներն օգտագործվում են բազմաթիվ առևտրային բանկերի կողմից, սակայն ուշադրություն են գրավում դրանց «էմպիրիկ» բնույթը, տեսական և մեթոդական անբավարար մշակումը և մաթեմատիկական ապարատի վատ օգտագործումը: Դրանց իրականացման ընթացքում հիմնական շեշտը դրվում է փորձագետների սուբյեկտիվ կարծիքի վրա: Վարկավորման սուբյեկտների ընտրության գոյություն ունեցող համակարգը, ըստ որի այսօր գործում են առևտրային բանկերի մեծ մասը, շատ առումներով հեռու է կատարյալ լինելուց: Դրա ամենակարևոր թերությունները հետևյալն են.

Վարկային ռիսկի կառավարման հիմքը վարկային մոնիտորինգն է, այսինքն՝ միջոցների մի շարք՝ բանկի վարկային պորտֆելի համապարփակ վերլուծության համար, որի նպատակն է ստանալ հավաստի տեղեկատվություն դրա վիճակի մասին և ապահովել կառավարելու համար ժամանակին միջոցներ ձեռնարկելու հնարավորությունը: վարկային ռիսկեր.

Այսպիսով, վարկային ռիսկի կառավարման մեթոդների թիվը բավականին մեծ է։ Ցավոք, ներկա փուլում ռիսկերի նվազեցման որոշ մեթոդներ անընդունելի են ժամանակակից Ռուսաստանի համար։ Ռիսկերի ապահովագրման համակարգը բավականաչափ զարգացած չէ, մեծ դժվարություններ կան ռիսկերի դիվերսիֆիկացման հետ կապված։ Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման այլ խնդիրներ կքննարկվեն հաջորդ պարբերությունում:

1.3 Վարկային ռիսկի կառավարման դերը ներկա փուլում

Բանկերի վարկային ռիսկերն ամենաէականն են բանկային գործառնությունների արդյունքում բանկերի կրած վնասների առումով: Վարկային ռիսկի կենտրոնացումը շարունակվում է. Ի հայտ են գալիս նոր գործոններ (տնտեսության գլոբալացում, ինտերնետային տեխնոլոգիաներ, բանկային ծառայությունների շուկայում մրցակցության աճ և այլն), որոնք մեծացնում են վարկային ռիսկերը ինչպես առանձին բանկերի, այնպես էլ ընդհանուր առմամբ բանկային համակարգերի համար:

Դա են հաստատում 2009 թվականին տարեսկզբի համեմատ ժամկետանց վարկերի ծավալն ու աճը։

Աղյուսակ 1.2

NPL ցուցանիշներ

Ռուսաստանի բանկային հանրությունը, ինչպես նաև աշխարհը, վերջերս ինտենսիվորեն որոնում է վարկային ռիսկերը կառավարելու նոր, ավելի առաջադեմ ուղիներ՝ ինչպես կոնկրետ բանկի մակարդակով, այնպես էլ վերահսկող մարմինների կողմից ռիսկերի կառավարման մակարդակով:

Վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգում զգալի տեղ է գրավում բանկերի կողմից վարկերի գծով հնարավոր կորուստների պահուստի ստեղծումը։

Պահուստը ստեղծվում է նախազգուշական սկզբունքի համաձայն և բանկին թույլ չի տալիս բաշխել շահույթի մի մասը, որը կարող է պահանջվել ապագա վարկի կորուստները ծածկելու համար: Բանկերի հաշվետվական տվյալները թույլ են տալիս եզրակացնել, որ շահույթի այս մասը, որը չի ծախսվում այլ նպատակներով, բայց առկա է վարկերի հնարավոր կորուստների պահուստի տեսքով, շատ նշանակալի է (40-80%), և շատ բանկեր դա ամենևին էլ մաս չէ, այլ գումար, որը մի քանի անգամ գերազանցում է բանկի հաշվեկշռային շահույթը (2-ից 5 անգամ): Այս հանգամանքը հատուկ պահանջներ է դնում ստեղծված պահուստի գումարի վավերականության վրա, քանի որ ակնհայտ է, որ նվազեցումների չափն ազդում է բանկի գործունեության գնահատված ցուցանիշների վրա՝ շահութաբերություն, շահութաբերություն, ինչպես նաև բանկի կողմից այլ ծախսեր ֆինանսավորելու հնարավորության վրա։ շահույթ.

Բանկային վերահսկողների կողմից վարկային ռիսկերի նման, ըստ էության, վարչական կառավարումը, որը կապված է զգալի ծախսերի հետ (վարկերի պարտքի ամսական կարգավորում), կարող է արգելակ դառնալ բանկերում կառավարման բարելավման, վարկային ռիսկերի գնահատման և ապահովագրման նոր մեթոդների յուրացման և օգտագործման համար։ .

Լիովին արդարացված չէ, որ Ռուսաստանի Բանկը չի ընդունում այնպիսի անվտանգության մեթոդ, ինչպիսին ապահովագրությունն է վարկառուի կողմից ապահովագրական ընկերությունում վարկային ռիսկերի: Ամբողջ աշխարհում ապահովագրությունը վարկի համար ընդունելի գրավ է, քանի որ ապահովագրական ռիսկերը փոխանցվում են մասնագիտացված կազմակերպությանը և չեն կենտրոնանում վարկատու հաստատությունում: Վերահսկիչ մարմինների կողմից նման վարկերի որակումը որպես չապահովված հաճախ արհեստականորեն վատթարացնում է բանկի վարկային պորտֆելի բնութագրերը՝ որոշակի պայմաններում պահանջելով ավելի մեծ պահուստ:

Իհարկե, երաշխիքի, երաշխիքի, ապահովագրական քաղաքականության տեսքով ապահովման որակը որոշվում է երաշխավորի, երաշխավորի և ապահովագրողի ֆինանսական վիճակով: Այս առումով ակնհայտ է դառնում Ռուսաստանում համապատասխան վարկանիշային մշակույթի ձևավորման անհրաժեշտությունը, ինչպես նաև օտարերկրյա վարկանիշային գործակալությունների տվյալների օգտագործման հնարավորությունը։ Վարկի և համարժեք պարտքի դասակարգումը որպես գրավադրման տարբեր մեթոդներով ապահովված կնպաստի վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացմանը և կնվազեցնի ընդհանուր վարկային ռիսկը:

Առանց բավական հիմնավոր պատճառի պահուստավորելով վարկի գումարի որոշակի մասը (վարկային ռիսկի իրական մակարդակից բարձր), բանկերը կկորցնեն այն շահույթի մի մասը, որը նրանք կարող էին օգտագործել կապիտալը մեծացնելու համար՝ բանկի վնասները ծածկելու մշտական ​​աղբյուրը: Կապիտալի ավելացման խնդիրները հատուկ են փոքր տարածաշրջանային բանկերին, որոնք աշխատում են փոքր վարկառուների հետ։

Հարց է առաջանում վարկերի գծով հնարավոր կորուստների համար պահուստի օգտագործման արդյունավետության մասին։ Արդյունավետությունը գնահատելու համար կարող եք օգտագործել ցուցիչ, որը բնութագրում է ֆոնդի միջոցների մասնաբաժինը, որոնք ծախսվում են վարկերի չմարման հետևանքով վնասները ծածկելու համար։ Ընտրանքային հետազոտության տվյալները ցույց են տալիս, որ բանկերի պրակտիկայում պահպանվում են պահուստը նախատեսված նպատակներով օգտագործելու միայն մի քանի դեպքեր: Ընդ որում, դուրս գրված վնասների չափը պակաս է ստեղծված պահուստի գումարի 1%-ից։

Վերը նշված պարտքերի դուրսգրումներից պարզ է դառնում, որ պահուստի վատ կատարումը մասամբ պայմանավորված է բարդ ընթացակարգերով, լրացուցիչ ծախսերով և պահուստից օգտվելու բանկի տնօրենների խորհրդի իրավունքների սահմանափակմամբ:

Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորումը տարբերվում է այլ հաճախորդներին ուղղակիորեն փոխառուի կողմից վարկ տրամադրելուց: Ավելի ընդհանուր իմաստով կորպորատիվ հաճախորդը իրավաբանական անձ է: Ժամանակակից Ռուսաստանում կա որոշակի առանձնահատկություն՝ կապված հարկման առանձնահատկությունների հետ։ Շատ դեպքերում խոշոր առևտրաշրջանառություն ունեցող ձեռնարկությունները գրանցվում են որպես անհատ ձեռնարկատերեր՝ առանց իրավաբանական անձ ձևավորելու։ Փաստորեն, այս IP-ները իրենց էությամբ բավականին խոշոր ձեռնարկություններ են: Վարկային ռիսկը հաշվարկելիս կարևոր դեր է խաղում պոտենցիալ վարկառուի գործունեության մասշտաբը և վարկի չափը։ ԲԲԸ AKB Rosbank անհատ ձեռներեցների համար նախատեսում է վարկի գումար մինչև 500 հազար ռուբլի: Մինչդեռ կորպորատիվ հաճախորդի համար գործնականում սահմանափակումներ չկան: Բուրյաթի մասնաճյուղն ունի 20 միլիոն ռուբլի սահմանաչափ, այսինքն, վարկային բաժնի աշխատակիցների հայեցողությամբ, պոտենցիալ վարկառուն կարող է վարկ ստանալ մասնաճյուղի սահմաններում: Եթե ​​ավելի մեծ գումար է անհրաժեշտ, ապա վարկի դիմումն ուղարկվում է Մոսկվայի գլխամասային գրասենյակ: Բնականաբար, շատ փոքր թվով անհատ ձեռներեցներ կբավարարվեն մինչև 500 հազար ռուբլի վարկի չափով։ Այս դեպքում նրանց վերաբերվում են որպես կորպորատիվ հաճախորդների:

Առևտրային բանկերի գործունեությունը վարկային ռիսկերի ոլորտում կարգավորվում է Ռուսաստանի Բանկի N 242-P «Վարկային հաստատություններում և բանկային խմբերում ներքին վերահսկողության կազմակերպման մասին» և N 254-P «Վարկային կազմակերպություններում և բանկային խմբերում» հրահանգներով: Վարկային հաստատությունների կողմից վարկերի, փոխառությունների գծով և իր պարտքին համարժեք հնարավոր կորուստների համար պահուստների ձևավորման կարգը»:

2 ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ԱՐԴՅՈՒՆԱՎԵՏՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԼՈՒԾՈՒԹՅՈՒՆ JSCB ROSBANK ԲԲԸ

2.1 JSCB Rosbank-ի գործունեության համառոտ նկարագրությունը

Ռոսբանկը հիմնադրվել է 1992 թվականի մարտին որպես առևտրային բանկ, որը մասնագիտացած է առևտրային ձեռնարկությունների և քաղաքային հաստատությունների սպասարկման մեջ: Այսօր Ռոսբանկը ունիվերսալ, հենակետային, բարձր տեխնոլոգիաների, առևտրային բանկ է, որը վստահորեն ընդգրկված է ռուսական առաջատար բանկերի տասնյակում:

Ռոսբանկը սպասարկում է ավելի քան 80,6 հազար կորպորատիվ հաճախորդների և մոտ 5,3 միլիոն ֆիզիկական անձանց: Բանկի հաճախորդների թվում են բյուջետային կազմակերպությունները և արտաբյուջետային հիմնադրամները, հարկային տեսչությունները, բաժնետիրական ընկերությունները, արտասահմանյան ընկերությունները և նրանց ներկայացուցչությունները, ֆիզիկական անձինք:

Ռոսբանկը մշտապես ամրապնդում է իր ներկայությունը ֆինանսական և բանկային հատվածում՝ ընդլայնելով իր մասնաճյուղերի ցանցը և դուստր ձեռնարկությունները ինչպես Ռուսաստանում, այնպես էլ երկրից դուրս: Rosbank-ի զարգացած մասնաճյուղային ցանցը հաճախորդներին թույլ է տալիս խթանել սեփական բիզնեսը Ռուսաստանի բոլոր տնտեսապես կարևոր շրջաններում:

Ռոսբանկը գործում է սեփական պրոցեսինգային կենտրոն, որը սպասարկում է Բանկի բոլոր քարտային ծրագրերը: 2009թ. հոկտեմբերի 1-ի դրությամբ Բանկը թողարկել է ավելի քան 4,9 մլն քարտ: Բանկն ունի Visa International-ի և Europay International-ի կողմից հավաստագրված սեփական պրոցեսինգային կենտրոն, ունի բանկոմատների լայն ցանց (ավելի քան 800) և կանխիկացման կետեր:

Մետրոպոլիտեն մարզում Ռոսբանկը հաճախորդներին ծառայություններ է մատուցում բոլոր վարչական շրջաններում գործող 66 առանձին բաժիններից (մասնաճյուղեր, գործող դրամարկղեր և փոխանակման կետեր) ցանցի միջոցով: Բնակչությանը ծառայություններ են մատուցվում նաև 448 փոստային և բանկային մասնաճյուղերում։ JSCB Rosbank-ի գործունեությունը կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ և իրականացվում է «Բաժնետիրական ընկերությունների մասին» և «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքներին համապատասխան:

Կանոնադրության համաձայն, Ռոսբանկը իրավասու է իրականացնել Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ առևտրային բանկերին թույլատրված գործառնությունների ողջ շրջանակը, ներառյալ. սեփական ծախսեր, բացել և վարել ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց բանկային հաշիվներ, հաճախորդների անունից կատարել հաշվարկներ, միջոցներ հավաքել, տրամադրել կանխիկ ծառայություններ, ավանդներ ներգրավել և տեղադրել թանկարժեք մետաղներ, փոխանցել միջոցներ, տրամադրել բանկային երաշխիքներ, իրականացնել երկարաժամկետ և կարճաժամկետ վարկավորում ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց, իրականացնել լիզինգային գործառնություններ և այլն։

Ռոսբանկը կանոնավոր կերպով բարեգործական օգնություն է տրամադրում հասարակության սոցիալապես անպաշտպան շերտերին, բժշկական, կրթական և մշակութային հաստատություններին, մարզական և կրոնական կազմակերպություններին, ակտիվ մասնակցություն է ունենում Մոսկվայում և ամբողջ Ռուսաստանում անցկացվող սոցիալական նշանակության միջոցառումներին:

Հիմնական բաժնետերեր՝ Societe Generale – 64,7%, PHARANCO HOLDINGS CO. ՍԱՀՄԱՆԱՓԱԿ – 30,3%, Մնացածներ՝ 5,0%։

Ռուսաստանից դուրս թղթակից բանկեր՝ JPMorgan Chase Bank, HSBC, BNP Pavibas, Deutsche Bank AG, Dresdner Bank AG, Commerzbank AG, UBS AG, Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG, Nordea Group, Credit Lyonnais, Bank of Tokyo, Mitsubishi Bank, Հնդկաստանի բանկ.

Իր կանոնադրական խնդիրներն իրականացնելիս Բանկը կենտրոնանում է տարածաշրջանի տնտեսական և ֆինանսական ներուժի զարգացման վրա և աջակցում է մունիցիպալ ծրագրերին:

Բանկի հաճախորդների թվում են բյուջետային կազմակերպությունները և արտաբյուջետային հիմնադրամները, հարկային տեսչությունները, բաժնետիրական ընկերությունները, արտասահմանյան ընկերությունները և նրանց ներկայացուցչությունները, ֆիզիկական անձինք:

Rosbank-ի Amur մասնաճյուղը սկսել է իր աշխատանքը 1999 թվականի օգոստոսին: Այսօր նրա հաճախորդների թվում են ավելի քան 1300 իրավաբանական և շուրջ 8600 ֆիզիկական անձինք։ Մասնաճյուղի աշխատանքը սերտորեն կապված է Ամուրի շրջանի տնտեսական և սոցիալական կյանքի հետ։ Ռոսբանկի վարկային աջակցության շնորհիվ տարածաշրջանում ստեղծվել են բազմաթիվ ժամանակակից արտադրական օբյեկտներ, արդյունաբերական և սոցիալական ենթակառուցվածքներ։ Ռոսբանկի Ամուրի մասնաճյուղը ֆինանսավորում է Ամուրի մարզի բյուջեի ծախսերը։ Մասնաճյուղի հաճախորդներին` ֆիզիկական և իրավաբանական անձինք, տրամադրվում են բանկային պրոդուկտների և ծառայությունների լայն տեսականի: Հուսալիությունը, նվիրվածությունը, սպասարկման բարձր որակը Ամուր մասնաճյուղի բնորոշ հատկանիշներն են հաճախորդների հետ աշխատանքի մեջ: Այս ընթացքում Բանկն անցել է ձևավորման բոլոր փուլերը և ամուր դիրքեր է գրավել երկրի բանկային համայնքում։ Բանկը Ռուսաստանի 10 խոշորագույն բանկերից մեկն է։

Բանկի ձեռքբերումները էական ազդեցություն են ունեցել նրա գործարար համբավի վրա, որը հիմնված է նրա կայուն և անխափան աշխատանքի վրա: Անցյալ տարի Բանկը լուրջ ջանքեր գործադրեց ընդլայնելու իր հաճախորդների բազան և հետագայում զարգացնելու փոխշահավետ հարաբերությունները գործընկերների հետ՝ ստեղծելով առավել հարմարավետ պայմաններ և բանկային ծառայությունների բարձր մակարդակ: Այս քաղաքականության արդյունքը վերջին տարվա ընթացքում հաճախորդների բազայի աճն էր ավելի քան 17%-ով։

«Ռոսբանկ» ԲԲԸ-ն սպասարկում է սեփականության տարբեր ձևերի ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին, ներառյալ պետականը: Բանկը սպասարկում է ֆինանսական հաստատություններին, ապահովագրական ընկերություններին, առևտրային ընկերություններին, ավտոսրահներին, անշարժ գույքի գործարքների ոլորտում մասնագիտացած ընկերություններին, շինարարական ընկերություններին և շատ այլ ընկերությունների: Այն փաստը, որ Բանկն ունի թանկարժեք մետաղներով բանկային գործառնություններ իրականացնելու լիցենզիա Ռուսաստանի Բանկի կողմից, հնարավորություն է տալիս սպասարկել թանկարժեք մետաղների արդյունահանմամբ, վերամշակմամբ և վաճառքով զբաղվող ձեռնարկություններին:

Հաճախորդների բազայի ընդլայնումը նպաստում է վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացմանը և բանկի կայուն շահութաբերության պահպանմանը: Սա նպաստում է Բանկի դիրքերի ամրապնդմանը բանկային ծառայությունների շուկայում և դարձնում այն ​​ավելի մրցունակ Ռուսաստանի առևտրային բանկային համակարգում:

2009 թվականին Բանկը ակտիվ աշխատանքներ է իրականացրել Բանկի հաճախորդների վարկավորման ուղղությամբ: Բարելավվել է վարկային ռիսկերի նվազեցմանն ու մշտական ​​մոնիտորինգին ուղղված վարկային քաղաքականությունը։ Հաշվի առնելով, որ բանկային գործառնությունների հետ կապված ռիսկերի կենտրոնացվածության հիմնական աստիճանը պատկանում է վարկային ռիսկերին, Բանկը վարել է ակտիվ քաղաքականություն՝ նվազագույնի հասցնելու այս տեսակի ռիսկերը: Մասնավորապես, կատարելագործվել է փոխառուների համապարփակ գնահատման համակարգը, օպտիմալացվել է վարկի գրավադրման պահանջների համակարգը։

Վարկային ռեսուրսներ են հատկացվել տնտեսության տարբեր ոլորտներին, որոնք ունեն բարեխիղճ վարկային պատմություն և պլանավորված արտադրատեխնոլոգիական ցիկլ, ինչպես նաև կայուն դիրք են զբաղեցնում իրենց բիզնեսի տեսակում։

Արդյունքում, հաշվետու տարվա ընթացքում Բանկի վարկային պորտֆելը աճել է 3,6 անգամ և կազմել 2603 մլն ռուբլի, այդ թվում՝ առևտրային վարկերը՝ 2,080 մլն ռուբլի, միջբանկային վարկերը՝ 523 մլն ռուբլի։ Վարկավորման զգալի աճ է գրանցվել հաճախորդի ճկուն քաղաքականության և յուրաքանչյուր հաճախորդի նկատմամբ անհատական ​​մոտեցման շնորհիվ:

Իրավաբանական անձանց վարկեր՝ 65%;

Ֆիզիկական անձանց վարկեր՝ 15%;

Միջբանկային վարկեր՝ 20%։

JSCB Rosbank-ի ներքին հսկողության համակարգը հաշվապահական և վարկային քաղաքականության, կարգավորող ընթացակարգերի, ներքին հրահանգների մի շարք է, որոնք ուղղված են Բանկի գործունեության ընթացքում առաջացած էական սխալների և տեղեկատվության խեղաթյուրումների կանխմանը, հայտնաբերմանը և ուղղմանը: Բանկի համար կարևոր խնդիր է բարձր որակավորում ունեցող մասնագետների թիմի ձևավորումը: Վերջին մեկ տարվա ընթացքում աճել է իրենց կրթական մակարդակը բարելավող աշխատողների թիվը։ Բանկի աշխատակիցները պարբերաբար մասնակցում են աուդիտորական և խորհրդատվական ընկերությունների կողմից անցկացվող սեմինարներին և խորհրդատվություններին:

Կառուցվածքային ստորաբաժանումների միջև գործառույթների բաշխման տեսանկյունից կարևոր կետ է բանկի կազմակերպչական կառուցվածքի սահմանումը: Կան հետևյալ կանոնակարգերը և փաստաթղթերը, որոնք կարգավորում են Ռոսբանկի մասնաճյուղերի գործունեությունը և դրանց կազմակերպական կառուցվածքի ձևավորումը՝ հաշվի առնելով փոփոխություններն ու լրացումները.

Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի հունվարի 14-ի «Ռուսաստանի բանկի կողմից վարկային կազմակերպությունների պետական ​​գրանցման և բանկային գործառնությունների լիցենզիաների տրամադրման վերաբերյալ որոշում կայացնելու կարգի մասին» թիվ 109-I հրահանգը.

«Ռոսբանկ» (ԲԸ) բաժնետիրական առևտրային կանոնադրություն;

Կանոնակարգեր JSCB Rosbank մասնաճյուղի վերաբերյալ.

Կանոնադրության համաձայն, Ռոսբանկի բարձրագույն ղեկավար մարմինը բաժնետերերի ընդհանուր ժողովն է, որի գործառույթները ներառում են. Կանոնադրության մեջ փոփոխություններ և լրացումներ կատարելը. Բանկի վերակազմակերպում; Բանկի լուծարում; լուծարման հանձնաժողովի նշանակում և միջանկյալ և լուծարային հաշվեկշիռների հաստատում. Բանկի նախագահի ընտրություն. հայտարարագրված բաժնետոմսերի ընդհանուր գումարի որոշում. բանկի կանոնադրական կապիտալի նվազեցում` բաժնետոմսերի անվանական արժեքի նվազեցմամբ. տարեկան հաշվետվությունների հաստատում; շահույթների և վնասների բաշխում և Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ նախատեսված այլ հարցերի լուծում:

Տնօրենների խորհուրդն իրականացնում է Բանկի գործունեության ընդհանուր կառավարումը: Նրա գործառույթները ներառում են. Բանկի գործունեության առաջնահերթ ոլորտների որոշում. Բաժնետերերի ժողովների գումարում; կանոնադրական կապիտալի ավելացում` բաժնետոմսերի անվանական արժեքի կամ լրացուցիչ թողարկման միջոցով. Բանկի խորհրդի ձևավորում; առաջարկություններ բաժնետոմսերի տարեկան շահութաբաժինների չափի և դրանց վճարման կարգի վերաբերյալ. Բանկի ներքին փաստաթղթերի հաստատում և Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ նախատեսված այլ հարցերի լուծում:

Բանկի նախագահը Բանկի միակ գործադիր մարմինն է և ընտրվում է բաժնետերերի ընդհանուր ժողովի կողմից 4 տարի ժամկետով: Նրա գործառույթները ներառում են. Բանկի տարեկան հաշվետվությունը Տնօրենների խորհրդի քննարկմանը ներկայացնելը. Բանկի ներկայացում այլ կազմակերպությունների հետ հարաբերություններում. պարտականությունների բաշխում պատգամավորների միջև. Բանկի կենտրոնական գրասենյակի կառուցվածքի և անձնակազմի հաստատում. Բանկի կենտրոնական գրասենյակի և հանրապետությունների, տարածքների և մարզերի մասնաճյուղերի ստորաբաժանումների ղեկավարների նշանակում և ազատում, նրանց նկատմամբ կարգապահական տույժերի կիրառում. Բանկի նախագահը, առանց լիազորագրի, հանդես է գալիս Բանկի անունից, ներկայացնում է նրա շահերը, կատարում է գործարքներ, արձակում է հրամաններ և տալիս ցուցումներ:

Բանկի կառավարման խորհուրդը կոլեգիալ գործադիր խորհուրդ է, որը որոշումներ է ընդունում Բանկի գործունեության ուղղակի ընթացիկ կառավարման հարցերի վերաբերյալ: Սույն մարմինը քննարկում է ստորաբաժանումների և մասնաճյուղերի ղեկավարների հաշվետվությունները համապատասխան ժամանակահատվածների գործունեության արդյունքների վերաբերյալ. սահմանում է միջոցների ձևավորման, օգտագործման կարգը. որոշում է արժեթղթերի տեղաբաշխման մասին. կազմակերպում է բանկային առավել առաջադեմ տեխնոլոգիաների կիրառումը, հաստատում է բանկային գործառնությունների կատարման կանոնները. հաստատում է ավանդների, ավանդների, խնայողական վկայագրերի, ֆիզիկական անձանց վարկերի տոկոսադրույքները. դիտարկում է հաշվապահական հաշվառման, հաշվետվության և ներբանկային հսկողության կարգավիճակը և լուծում այլ հարցեր:

Բանկի մասնաճյուղերը գործում են Բանկի խորհրդի կողմից հաստատված Կանոնակարգի հիման վրա: Հանրապետություններում, տարածքներում, մարզերում մասնաճյուղերը ղեկավարում են Բանկի խորհրդի կողմից նշանակված մասնաճյուղերի տնօրենները (մենեջերները):

JSCB Rosbank-ի Ամուր մասնաճյուղի կազմակերպչական կառուցվածքը.

1. Մասնաճյուղի տնօրեն,

Մարդկային ռեսուրսների բաժին,

իրավաբանական ծառայություն,

Հաշվապահական հաշվառման և հաշվետվությունների բաժին,

Մանրածախ բիզնեսի բաժին,

Անվտանգության ծառայություն,

Ֆինանսական հատված (պլանավորում),

Գրավներով աշխատանքի ոլորտ,

Տնտեսական ոլորտ;

2. փոխտնօրեն,

կորպորատիվ բիզնեսի բաժին,

Փոքր բիզնեսի վարկավորման ոլորտ,

Գործառնությունների բաժին

Ծրագրային ապահովման ավտոմատացման և հեռահաղորդակցության վարչություն,

Բանկի ղեկավարությունը վերահսկողություն է իրականացնում կազմակերպության առօրյա գործունեության նկատմամբ: Ադմինիստրացիան ներառում է իրավախորհրդատու և մարդկային ռեսուրսների մասնագետ։ Փաստաբան-հյուպատոսն իրականացնում է բանկի ֆինանսատնտեսական գործունեության իրավական հիմնավորումը, շահերի պաշտպանությունը դատարաններում և արբիտրաժում: HR մասնագետը ընտրում և բարձրացնում է անձնակազմի որակավորումը, վերահսկում է աշխատանքային օրենսդրության համապատասխանությունը:

Հաշվապահական հաշվառման և հաշվետվության բաժինը հավաքում, գրանցում և ամփոփում է հաշվապահական տեղեկատվությունը և ներկայացնում հաշվետվություններ:

Ֆինանսական հատվածը զբաղվում է ֆինանսատնտեսական գործունեության վերլուծությամբ, պլանավորմամբ և կանխատեսմամբ։

Կորպորատիվ բիզնեսի բաժինը զբաղվում է իրավաբանական անձանց վարկավորումով։

Գործառնությունների բաժինը հաճախորդներին տրամադրում է հաշվարկային և կանխիկ ծառայություններ:

Մանրածախ բիզնեսի բաժինը զբաղվում է ֆիզիկական անձանց վարկավորման, բնակչության կողմից միջոցներ ներգրավելով ավանդային հաշիվների և բանկային քարտերի համար հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների համար:

Ավտոմատացման, ծրագրային ապահովման և հեռահաղորդակցության վարչությունը մշակում և սպասարկում է բանկային ավտոմատացված համակարգեր, ապահովում է հաղորդակցություն և սպասարկում համակարգչային սարքավորումներ:

Տնտեսական ոլորտն ապահովում է ապրանքների և նյութերի մատակարարումը, կոմունալ ծառայությունների սպասարկումը։

Ռուսաստանի Ռոսբանկի մասնաճյուղի գրասենյակի կառուցվածքային ստորաբաժանումների միջև գործառույթների բաշխումը վերլուծելիս կարելի է տեսնել, որ այս սխեման ընդհանուր առմամբ համապատասխանում է բանկի գործունեության նպատակներին և խնդիրներին:

2.2 Վերլուծություն JSCB Rosbank-ի ֆինանսական վիճակը

Շուկայական պայմաններում բանկի ակտիվների վերլուծությունն ամենաարդիականն է, քանի որ այս վերլուծության եզրակացությունների հիման վրա մշակվում են վարկային ռեսուրսների կառավարման առաջարկներ և միջոցներ են ձեռնարկվում ռեսուրսների արդյունավետ, ռացիոնալ և նվազագույն ռիսկային տեղաբաշխման համար: Աղյուսակ 2.1-ում և Հավելված Ա-ում ներկայացված են JSCB Rosbank-ի ակտիվների վերլուծության տվյալները:

Աղյուսակ 2.1

Ռոսբանկ JSCB-ի ակտիվների կառուցվածքը

Ակտիվների տարրեր	ընդհանուր ակտիվները 2007 թ., %	ընդհանուր ակտիվները 2008 թ.	ընդհանուր ակտիվները 200, %
1	2	3	4	5	6
Կանխիկ միջոցներ և հաշիվներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում	6,13	9,64	7,60	243	64
Պարտադիր պահուստներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում	6,75	1,83	7,20	42	319
Միջոցներ վարկային հաստատություններում	1,00	0,45	0,98	69	178
Ներդրումներ առևտրային արժեթղթերում	7,03	11,33	6,78	249	48
Վարկ և դրան համարժեք պարտք	53,89	63,45	56,22	182	72
Ներդրումներ ներդրումային արժեթղթերում, որոնք պահվում են մինչև մարման ժամկետը	7,38	0,61	0	13	0
Հիմնական միջոցներ, ոչ նյութական ակտիվներ, կենցաղային նյութեր և ցածրարժեք և կրելու իրեր	2,28	1,43	1,66	97	94
Վաճառքի համար մատչելի արժեթղթեր	0,61	3,67	2,66	930	59
Բնակավայրեր մասնաճյուղերով	7,20	5,77	10,20	124	143
Այլ ակտիվներ	7,73	1,82	6,70	36	298
Ընդհանուր ակտիվներ (փ. փող. +2+3+4+5+6+7+8+9+10)	100,00	100,00	100,00	155	81

Բանկի ակտիվները 2008-ին աճել են 55%-ով, իսկ 2009-ին նվազել են 20%-ով։ Ակտիվների աճը 2008թ.-ին հիմնականում պայմանավորված է եղել առկա արժեթղթերի ավելացմամբ, որոնց աճի տեմպերը կազմել են 9,3 անգամ, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում կանխիկ դրամի և առևտրային արժեթղթերում ներդրումների, աճի հաշվին: որի ցուցանիշը համապատասխանաբար կազմել է 2,43 և 2,49 անգամ: 2009 թվականին բանկի ակտիվների նվազումը պայմանավորված է ներդրումային արժեթղթերում ներդրումների բացակայությամբ, առևտրային արժեթղթերում ներդրումների կրճատմամբ, որի աճի տեմպը 2009 թվականին կազմել է 0,48 անգամ։

Ակտիվների կառուցվածքը վերլուծելով՝ առյուծի բաժինը զբաղեցնում է վարկը և դրան համարժեք պարտքը, որը 2007 թվականին կազմում է 53,89%, 2008 և 2009 թվականներին՝ համապատասխանաբար 63,45% և 56,22%։ 2007 թվականի ակտիվների կառուցվածքում ներառված են նաև ներդրումները մինչև մարման ժամկետը պահվող ներդրումային արժեթղթերում, որոնց մասնաբաժինը կազմել է 7.38%; մասնաճյուղերով բնակավայրեր՝ 7,2%; ներդրումներ առևտրային արժեթղթերում – 7,03%; պարտադիր պահուստներ (6,75%) և կանխիկ միջոցներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում (6,13%); այլ ակտիվներ՝ 7,73%: Ակտիվների կառուցվածքում 2008թ.-ի ամենամեծ մասնաբաժինը զբաղեցնում են. առևտրային արժեթղթերում ներդրումները` 11.33%; կանխիկ գումար և հաշիվներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում - 9,64%; մասնաճյուղերով բնակավայրեր – 5,77%: Ինչ վերաբերում է ակտիվների կառուցվածքին 2009թ.-ին, ապա ամենամեծ մասնաբաժինը բաժին է ընկնում մասնաճյուղերով բնակավայրերին՝ 10.2%; կանխիկ և պարտադիր պահուստներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում, որոնք կազմում են համապատասխանաբար 7,6% և 7,2%; ներդրումներ առևտրային արժեթղթերում (6,78%) և այլ ակտիվներում (6,7%):

Աղյուսակ 2.1-ը ցույց է տալիս, որ երեք տարվա ընթացքում աշխատանքային ակտիվների մասնաբաժինը աստիճանաբար աճել է, սա դրական միտում է և վկայում է բանկի ակտիվների կառավարման բարելավման մասին: Մասնաճյուղի վարկային քաղաքականությունն ուղղված է բնակչության, ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների փոխառու միջոցների կարիքների բավարարմանը։ Հաշվի առնելով վարկավորման ծառայությունների նկատմամբ բնակչության աճող պահանջարկը՝ մասնաճյուղն ընդլայնեց տրամադրվող վարկերի շրջանակը։ Տիրապետվել են վարկերի նոր տեսակներ՝ կորպորատիվ վարկեր, հարակից վարկավորում, վարկային քարտեր։

Մասնաճյուղի վարած հավասարակշռված վարկային քաղաքականությունը և վարկային ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու միջոցների ընդունումը հնարավորություն տվեցին ժամկետանց պարտքերի տեսակարար կշիռը 2007 թվականի 0,2%-ից նվազեցնել մինչև 0,2%: 0,08%-ով 2009թ

Ակտիվների այս կառուցվածքը բավականին արդյունավետ է և բարձր դիվերսիֆիկացված: Աշխատանքային ակտիվների տեսակարար կշիռը մեծ է, և դա բանկին հնարավորություն է տալիս առավելագույն օգուտ քաղել ներգրավված ռեսուրսներից, հարկ է նաև նշել, որ բանկը բավականաչափ արդյունավետ, եկամուտ ստեղծող գործիքներ է ստեղծում։

Պասիվ գործառնությունների զարգացման մակարդակը որոշում է բանկային ռեսուրսների չափը և, հետևաբար, բանկի գործունեության մասշտաբը: Աղյուսակ 2.2-ը և Հավելված Ա-ն ներկայացնում են «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի պարտավորությունների վերլուծությունը:

Աղյուսակ 2.2

Ռոսբանկ ԲԲԸ-ի պարտավորությունների կառուցվածքը

Պարտավորությունների հոդվածներ	Ուդ. ընդհանուր պարտավորությունների կշիռը 2007 թ.	Ուդ. ընդհանուր պարտավորությունների կշիռը 2008 թ.	Ուդ. ընդհանուր պարտավորությունների կշիռը 2009 թ.	Աճի տեմպը 2008թ մինչև 2007 թվականը, %	Աճի տեմպը 2009 թ մինչև 2008 թ.
1	2	3	4	5	6
Վարկային կազմակերպությունների ֆոնդեր	10,09	2,32	4,54	45	124
Հաճախորդի միջոցներ	57,33	57,44	64,94	197	72
ներառյալ ֆիզիկական անձանց ավանդները	24,20	22,09	28,94	180	83
Թողարկված պարտք պարտավորությունները	6,97	3,05	5,10	86	106
Բնակավայրեր մասնաճյուղերով	7,20	4,54	10,20	124	143
Այլ պարտավորություններ	6,90	1,19	5,46	34	291
Ընդհանուր պարտավորություններ (12+13+14+15+16 հոդված)	88,48	90,63	90,24	202	63
ՍԵՓԱԿԱՆ ՄԻՋՈՑՆԵՐ
Կանոնադրական կապիտալ	7,59	5,67	6,07	147	68
Ստորադաս վարկ	0,98	0,36	0,50	73	88
Վարկային հաստատության տրամադրության տակ մնացած միջոցները և շահույթը	1,07	1,54	1,27	282	52
Պահուստներ հնարավոր կորուստների, արժեթղթերի արժեզրկման, պարտապանների հետ հաշվարկների համար	1,41	0,74	1,12	103	96
Հաշվետու տարվա շահույթ	0,96	1,41	1,50	288	68
Շահույթի օգտագործում	0,25	0,15	0,26	113	112
Այլ սեփական միջոցներ	0,24	0,20	0,44	166	140
Ընդհանուր սեփական միջոցները (18+19+20+21+ հոդված	11,52	9,37	9,76	160	66
Ընդհանուր պարտավորություններ (տող 17+տող 25)	100,00	100,00	100,00	197	64

Վարչության ռեսուրսային ներուժի ավելացումը մեծ մասամբ ապահովվել է բնակչությունից անվճար միջոցներ ներգրավելու միջոցով։ Բանկի ներգրավված ռեսուրսները վերլուծված ժամանակահատվածում 2009թ.-ին 2007թ.-ի համեմատ աճել են 41,6%-ով, ինչը հիմնականում պայմանավորված է ֆիզիկական անձանց դրամական միջոցների աճով: 2009 թվականին, 2007 թվականի համեմատ, ֆիզիկական անձանց ավանդներն աճել են 1,49 անգամ՝ ընդհանուր պարտավորությունների մեջ նրանց մասնաբաժինը 24,20%-ից հասցնելով 28,94%-ի:

Վերլուծելով աղյուսակ 2.2-ը` 2008թ.-ին կարելի է նկատել պարտավորությունների բոլոր հոդվածների նվազում: 2007թ.-ին, բացի հաճախորդների միջոցներից, ամենամեծ բաժինը զբաղեցնում են վարկային հաստատությունների միջոցները` 10.09% և բանկի սեփական միջոցները` 11.52%: 2008թ.-ին նախորդ տարվա համեմատ գրանցվել է վարկային կազմակերպությունների միջոցների կրճատում, ինչպես նաև պարտավորությունների ընդհանուր կառուցվածքի կրճատում` 2.32%, սակայն 2009թ.-ին այս հոդվածի 1.24 անգամ փոքր աճ ենք տեսնում։ 2009 թվականին ամենամեծ մասնաբաժինը զբաղեցնում են մասնաճյուղեր ունեցող բնակավայրերը՝ 10,20%: Բանկի սեփական միջոցները 2008-2009 թթ Պարտավորությունների ընդհանուր կառուցվածքում փոքր-ինչ տատանվել է և կազմել համապատասխանաբար 9.37% և 9.76%:

Ընդհանուր առմամբ, բանկի ռեսուրսների բազան բավականին կայուն է, ֆիզիկական անձանց միջոցների մասնաբաժինը օպտիմալ է նման բանկի համար, քանի որ Ռոսբանկը կենտրոնացած է տարբեր կատեգորիաների փոխառուների հետ աշխատելու վրա, ինչպես ֆիզիկական, այնպես էլ ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ:

Բանկի եկամուտների և ծախսերի վերլուծությունը հնարավորություն է տալիս ուսումնասիրել առևտրային բանկի գործունեության արդյունքները և, հետևաբար, գնահատել դրա արդյունավետությունը որպես առևտրային ձեռնարկություն: Բանկային գործունեության ֆինանսական արդյունքների վերլուծության նպատակը բանկի շահութաբերության աճի համար պահուստների հայտնաբերումն է և դրա հիման վրա բանկի ղեկավարության համար պասիվ և ակտիվ ոլորտում համապատասխան քաղաքականություն վարելու վերաբերյալ առաջարկություններ: գործառնություններ. Բանկային գործունեության վերլուծությունը սկսվում է եկամուտների և ծախսերի վերլուծությամբ և ավարտվում է շահույթի ուսումնասիրությամբ: Բոլոր կատարված ծախսերը և ստացված եկամուտները գրանցվում են բանկի արդյունավետ հաշիվներում, որոնք այլ կերպ կոչվում են շահույթի և վնասի հաշիվներ:

Առևտրային բանկերի ֆինանսական արդյունքների վերլուծության մեջ կենտրոնական տեղը պատկանում է նրանց եկամտի ծավալի և որակի ուսումնասիրությանը, քանի որ դրանք վարկային կազմակերպությունների համար շահույթի ձևավորման հիմնական գործոնն են, իսկ եկամտի նվազումը, որպես. կանոն, բանկի անխուսափելի ֆինանսական դժվարությունների օբյեկտիվ ցուցանիշ: Աղյուսակ 2.3-ում և Հավելված Ա-ում ներկայացված են բանկի եկամուտների կառուցվածքի և դինամիկայի վերաբերյալ 2007-2009 թթ.

Եկամուտը 2007 թվականին կազմել է 11,310,349 հազար ռուբլի, 2008 թվականին՝ 7,803,252 հազար ռուբլի։ իսկ 2009 թվականին՝ 5,394,170 հազար ռուբլի։ Ինչպես երևում է Հավելված Բ-ի և Աղյուսակ 2.3-ի տվյալներից, բանկի եկամուտների նվազման միտում կա, դա պայմանավորված է եկամուտների նվազմամբ գրեթե բոլոր առումներով: Եկամուտի զգալի աճի տեմպերը, ընդհանուր ֆոնի համեմատ, դիտվել են այնպիսի հոդվածներում, ինչպիսիք են արժեթղթերով գործառնություններից ստացված եկամուտները 2008 թվականին՝ 4,43 անգամ; 2009 թվականին արտարժույթով գործառնություններից եկամուտները՝ 1,21 անգամ; այլ զուտ գործառնական եկամուտներ 2009 թվականին՝ 16,48 անգամ։

Աղյուսակ 2.3

Ռոսբանկ JSCB-ի եկամուտների և ծախսերի կառուցվածքը

Ակտիվների տարրեր	ընդհանուր ակտիվները 2007 թ., %	ընդհանուր ակտիվները 2008 թ.	ընդհանուր ակտիվները 2009 թ., %	Աճի տեմպը 2008թ մինչև 2007 թվականը, %	Աճի տեմպը 2009 թ մինչև 2008 թ.
Զուտ տոկոսներ և նմանատիպ եկամուտներ	72,82	67,67	62,32	61	64
Արժեթղթերի հետ գործառնություններից ստացված զուտ եկամուտը	1,37	9,28	6,64	443	49
Զուտ եկամուտ արտարժույթի գործարքներից	4,62	5,08	8,91	72	121
Թանկարժեք մետաղների և այլ ֆինանսական գործիքների հետ գործառնություններից ստացված զուտ եկամուտը	0,16	0,10	0,13	40	91
Զուտ եկամուտ արտարժույթի վերագնահատումից	-1,18	-2,55	-7,21	-142	-195
Վճարների և միջնորդավճարների եկամուտ	24,01	23,17	21,56	63	64
Զուտ եկամուտը միանվագ գործառնություններից	0,56	-2,87	4,58	-335	110
Այլ զուտ գործառնական եկամուտ	-2,37	0,13	3,08	4	1648
Ընդհանուր եկամուտ	100,00	100,00	100,00	66	69
Վարչական և կառավարման ծախսեր	78,68	84,18	91,49	74	80
Հնարավոր կորուստների ապահովում	11,78	5,49	0,16	32	2
Հանձնաժողովի ծախսեր	9,53	10,33	8,35	75	59
Ընդհանուր ծախսեր	100,00	100,00	100,00	69	74

Եկամուտների կազմում մեծ մասնաբաժին են զբաղեցնում զուտ տոկոսները և համանման եկամուտները, որոնք 2007 թվականին կազմել են 72,82%, 2008 թվականին՝ 67,67%, 2009 թվականին՝ 62,32%: Ընդհանուր եկամուտներում բավականին զգալի տեղ են զբաղեցնում նաև միջնորդավճարները։ որի մասնաբաժինը 2007թ.-ի համար կազմում է 24,01%, իսկ 2008-2009թթ. համապատասխանաբար 23,17% և 21,56%: Կարող եք նշել նաև արտարժույթով գործառնություններից ստացված եկամուտը՝ 4,62%, 5,08%, 8,91%; Արժեթղթերով գործառնություններից եկամուտը՝ 1,37%, 9,28%, 6,64%։

Վերլուծված ժամանակաշրջանի ծախսերը կազմել են 6,187,106 հազար ռուբլի, 4,295,449 հազար ռուբլի, 3,158,192 հազար ռուբլի: համապատասխանաբար.

Վերլուծված ժամանակահատվածում ծախսերը նվազել են եկամտին համամասնորեն՝ 6,187,1 միլիոն ռուբլուց: մինչև 3158,2 միլիոն ռուբլի: Ծախսերի նման զգալի կրճատում (գրեթե 2 անգամ) հիմնականում նկատվում է 2008 թվականին հնարավոր կորուստների համար պահուստների 3,09 անգամ կրճատմամբ, իսկ 2009 թվականին՝ 48,03 անգամ։ Համաձայն Հավելված Բ-ի և Աղյուսակ 2.3-ի՝ ծախսերը կրճատվում են բոլոր առումներով՝ վարչական և կառավարման ծախսեր 2007-2009թթ. նվազել է 2 անգամ, կոմիսիոն ծախսերը՝ 2,24 անգամ։

Ծախսերի կազմում առյուծի բաժինը զբաղեցնում են վարչական և կառավարման ծախսերը, որոնց մասնաբաժինը 2007 թվականին կազմել է 78,68%, 2008 թվականին՝ 84,18%, 2009 թվականին՝ 91,49%։ Կարելի է նշել նաև հնարավոր կորուստների պահուստների տեսակարար կշիռը՝ 11,78։ % 2007թ.-ին, իսկ միջնորդավճարի ծախսերը` 10,33% 2008թ.

Բանկի գործունեության ֆինանսական վերլուծության շրջանակներում մենք կգնահատենք նրա շահութաբերությունը: Այստեղ առանցքային ցուցանիշը հարկումից հետո շահույթի (զուտ շահույթի) հարաբերակցությունն է բանկի սեփական կապիտալին՝ ROE-ին: Այս ցուցանիշը բնութագրում է սեփական միջոցների (կապիտալի) տնտեսական եկամտաբերությունը, այսինքն՝ սեփական միջոցների 1 ռուբլու դիմաց շահույթի չափը:

Հարկ է նշել, որ կապիտալի եկամտաբերության հարաբերակցությունը ընդլայնված ձևով արդյունք է ընդհանուր ակտիվների եկամտաբերության (շահութաբերության) ցուցանիշը (ROA) բանկի սեփական կապիտալի բազմապատկիչով (MC), այսինքն.

(2.1)

Օգտագործելով շղթայի փոխարինման մեթոդը, հնարավոր է քանակականացնել մոդելում ներդրված գործոններից յուրաքանչյուրի ազդեցությունը սեփական կապիտալի եկամտաբերության հարաբերակցության արժեքի վրա:

Շահութաբերության ցուցանիշները, որոնք հանդիսանում են շահույթի (զուտ եկամուտ) հարաբերակցության արդյունքները և դրա ստացման միջոցները, ավելի շատ բնութագրում են բանկի աշխատանքի արդյունավետությունը՝ նրա ֆինանսական ռեսուրսների արտադրողականությունն ու վերադարձը, լրացնելով բացարձակ քանակական վերլուծությունը։ արժեքները և դրանց որակական բովանդակության բացահայտումը։

Վարկային հաստատության շահութաբերության ամենակարևոր ցուցանիշներն են ակտիվների վերադարձը (ROA), որը բնութագրում է բանկի ակտիվների յուրաքանչյուր ռուբլու համար ստացված շահույթը և կապիտալի վերադարձը (ROE), որը բնութագրում է յուրաքանչյուր ռուբլու համար ստացված շահույթի չափը: սեփական միջոցներից (կապիտալ): Դրանք նախատեսված են ինչպես բանկի անհատական ​​ակտիվ գործառնությունների արդյունավետությունը վերլուծելու և ընդհանուր առմամբ բանկի ղեկավարությանը, այնպես էլ այլ բանկերի հետ համեմատական ​​վերլուծության համար: Շահութաբերության ցածր մակարդակը կարող է լինել պահպանողական վարկավորման և ներդրումային քաղաքականության, ինչպես նաև գործառնական չափազանց մեծ ծախսերի արդյունք: Շահույթ-ակտիվ բարձր հարաբերակցությունը կարող է լինել բանկի արդյունավետ գործունեության և ակտիվների բարձր եկամտաբերության արդյունք:

որտեղ P - բանկի զուտ շահույթը հարկումից հետո.

K - սեփական միջոցներ (կապիտալ);

A-ն ակտիվների արժեքն է:

Ակտիվների եկամտաբերության (ROA) ընդունելի արժեքը 0,015 է, կրիտիկական արժեքը՝ 0։

2009 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ - ROE 2007 և 2007 թվականի հունվարի 01-ի - ROE 2009 այս ցուցանիշները հավասար են.

ROE 2008 թ (2.4)

ROE 2009 թ (2.5)

Քանի որ ընդլայնված ձևով սեփական կապիտալի եկամտաբերությունը արդյունք է ընդհանուր ակտիվների եկամտաբերության (շահութաբերության) ցուցանիշը (ROA) բանկի սեփական կապիտալի բազմապատկիչով (MC), այսինքն.

(2.6)

Օգտագործելով շղթայի փոխարինման մեթոդը՝ մենք կգնահատենք մոդելում ներդրված գործոններից յուրաքանչյուրի ազդեցությունը սեփական կապիտալի եկամտաբերության հարաբերակցության արժեքի վրա:

ROA 2008= =0,0175 (2,7)

ROA 2009 =0.0122 (2.8)

Սեփական կապիտալի վերադարձի ընդհանուր փոփոխությունը.

∆ROE = 0,125 - 0,147 = -0,022 (2,9)

Ընդհանուր ակտիվների (ROA) շահութաբերության փոփոխությունների ազդեցությունը սեփական կապիտալի եկամտաբերության դինամիկայի վրա.

∆ROE ROA = (ROA 2009 – ROA 2008)×MK 2009 = (0.0122 – 0.0175) ×10.25= -0.0543; (2.10)

Կապիտալի բազմապատկիչի (ՄԿ) փոփոխությունների ազդեցությունը սեփական կապիտալի եկամտաբերության դինամիկայի վրա.

∆ROE MK = ROA 2008 × (MK 2009 - MK 2008) = 0,0175 × (10,25 - 8,4) = 0,0324; (2.11)

Այսպիսով, եզրակացնում ենք, որ բազային ժամանակաշրջանի համեմատ սեփական կապիտալի շահութաբերությունը նվազել է 2.2%-ով, իսկ ընդհանուր ակտիվների շահութաբերության նվազման հետևանքով նվազել է 5.43%-ով, իսկ կապիտալի բազմապատկիչի աճով պայմանավորված՝ այն. աճել է 3,24%-ով։ Քանի որ ակտիվների եկամտաբերության (ROA) թույլատրելի արժեքը 0,015 է, կրիտիկական արժեքը 0 է, կարող ենք եզրակացնել, որ ROA=0,012 2009 թ. վկայում է բանկի ֆինանսատնտեսական գործունեության մեջ որոշակի խնդիրների առկայության մասին:

Դիտարկվող ժամանակահատվածում բանկի ֆինանսական արդյունքը եղել է զուտ շահույթ: Բանկի շահույթի ցուցանիշները 2007-2009 թթ ներկայացված է աղյուսակ 2.4-ում

Աղյուսակ 2.4

JSCB Rosbank մասնաճյուղի շահույթի ցուցանիշների դինամիկան

2008 թվականին շահույթը նվազել է 26.46%-ով, իսկ 2009թ.՝ 43.58%-ով։ Շահույթի ծավալների նվազմամբ նվազել են նաև կազմակերպության հարկային նվազեցումները, ինչն արտացոլվել է դինամիկայի վրա։

Բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) համարժեքության գործակիցը (N1) կարգավորում (սահմանափակում է) բանկի անվճարունակության ռիսկը և սահմանում է բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) նվազագույն չափի պահանջները, որոնք անհրաժեշտ են վարկային և շուկայական ռիսկերը ծածկելու համար: Բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) համարժեքության հարաբերակցությունը սահմանվում է որպես բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) հարաբերակցություն նրա ակտիվների մեծությանը` կշռված ռիսկի մակարդակով: Բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) համարժեքության գործակիցի հաշվարկը ներառում է.

Հաշվեկշռային հաշիվներում արտացոլված ակտիվների գծով վարկային ռիսկի չափը (ակտիվներ՝ զուտ հնարավոր կորուստների համար ստեղծված պահուստներից և վարկերի, վարկի և համարժեք պարտքի հնարավոր կորուստների պահուստներից՝ կշռված ըստ ռիսկի մակարդակի).

վարկային ռիսկի չափը` կապված վարկային պայմանական պարտավորությունների հետ.

Ֆյուչերսային գործարքների գծով վարկային ռիսկի չափը.

Շուկայական ռիսկի չափը.

Նաև ֆինանսական վիճակը գնահատելու համար տեղին է թվում նաև Կենտրոնական բանկի պարտադիր ստանդարտներից մի քանիսը:

Բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) համարժեքության գործակիցը (N1) հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով.

որտեղ K-ն բանկի սեփական միջոցներն է (կապիտալը), որը որոշված ​​է Ռուսաստանի Բանկի 2006 թվականի փետրվարի 10-ի «Վարկային կազմակերպությունների սեփական կապիտալի որոշման մեթոդիկայի մասին» թիվ 215-P կանոնակարգի համաձայն, գրանցված Ռուսաստանի արդարադատության նախարարության կողմից: Ֆեդերացիան 2006 թվականի մարտի 17-ի թիվ 4269;

Kp i - i-րդ ակտիվի ռիսկի գործակից;

Իսկ i - բանկի i-րդ ակտիվը;

Рк i - հնարավոր կորուստների պահուստի կամ վարկերի, փոխառության և i-րդ ակտիվի համարժեք պարտքի պահուստի գումարը.

KRV - վարկային բնույթի պայմանական պարտավորությունների գծով վարկային ռիսկի չափը.

KRS - ֆյուչերսային գործարքների վարկային ռիսկի չափը.

РР - շուկայական ռիսկի չափը՝ վարկային կազմակերպությունների կողմից շուկայական ռիսկերի չափը հաշվարկելու կարգի վերաբերյալ Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգի պահանջներին համապատասխան:

OVM - պարտավորություններ (պարտավորություններ) ըստ պահանջի, որոնց համար ավանդատուն և (կամ) պարտատերը կարող են ներկայացնել դրանց անհապաղ մարման պահանջ:

H2 ստանդարտի նվազագույն թույլատրելի թվային արժեքը սահմանվել է 15%:

Այս տեխնիկան թույլ է տալիս համապարփակ վերլուծություն կատարել Բանկի կողմից իր հաճախորդին տրամադրված յուրաքանչյուր վարկային պրոդուկտի` հաճախորդի կողմից Բանկի նկատմամբ իր պարտավորությունները չկատարելու հավանականության առումով` որոշել ապրանքի ռիսկային խումբը (որակական կատեգորիա), ինչպես նաև ապրանքի վարկային ռիսկի սահմանաչափը որոշելու համար: Մեթոդաբանությունը հաստատվել է 2007 թվականի մարտի 13-ի «Կորպորատիվ հաճախորդներին տրամադրվող վարկային ապրանքների ռիսկի մակարդակի գնահատման մեթոդաբանությունը հաստատելու մասին» թիվ 519 հրամանի համաձայն:

Ապրանքի որակի կատեգորիան և մեկ ապրանքի վարկային ռիսկի սահմանաչափը հաշվարկվում են այս մեթոդաբանության հիման վրա, երբ քննարկվում է վարկային արտադրանք տրամադրելը/կոնտրագենտի սահմանաչափը սահմանելը կամ առկա ապրանքների/սահմանաչափերի պայմանները փոխելու ժամանակ: Բացի այդ, այս պարամետրերը հաշվարկվում են վարկային ռիսկի մոնիտորինգի համար Բանկի ներքին կարգավորող դաշտով սահմանված ընդմիջումներով և վերահաշվարկվում են առկա ապրանքների/սահմանաչափերի համար, երբ նույն հաճախորդին նոր ապրանք/սահման է տրվում:

Վարկային ռիսկի մակարդակը դասակարգելու համար վերլուծված վարկային պրոդուկտը (հաճախորդի պարտավորությունը) գնահատվում է ըստ գործոնների հետևյալ խմբերի.

ա) վարկի արտադրանքի գրավի որակը.

բ) հաճախորդի վարկային պատմությունը.

գ) բանկերում հաճախորդների հաշիվների շրջանառությունը.

դ) հաճախորդի ֆինանսական վիճակը.

ե) լրացուցիչ օբյեկտիվ գնահատման գործոններ.

զ) լրացուցիչ սուբյեկտիվ գնահատման գործոններ.

է) միավորի գնահատումը.

Գործոնների յուրաքանչյուր խումբ ունի իր կշիռը, որը որոշում է այս խմբի նշանակությունը ընդհանուր գնահատման մեջ:

Վերլուծության արդյունքում վարկային արտադրանքի ստացած միավորների ընդհանուր թիվը. որոշվում է այս խմբի կշռով գործոնների յուրաքանչյուր խմբի համար հավաքված միավորների արտադրյալների գումարով, կամ.

B 0 \u003d Ф 1 * k 1 + Ф 2 * k 2 + ... + Ф j * j, (2.15)

որտեղ B o - միավորների ընդհանուր թիվը,

Ф j - i-րդ խմբի գործոնների վրա հավաքված միավորների գումարը.

k j - j-րդ խմբի քաշը:

Գործոնների յուրաքանչյուր խումբ ներառում է մի շարք ցուցանիշներ, որոնք կազմում են այս խմբի գնահատականը: Յուրաքանչյուր ցուցանիշ ունի իր կշիռը խմբում: Հաճախորդի կողմից այս խմբի համար վաստակած միավորների քանակը որոշվում է յուրաքանչյուր ցուցանիշի համար հավաքած միավորների արտադրյալների և խմբում այս ցուցանիշի կշռով, կամ.

Ф i =n 1 *k 1 + n 2 *k 2 + ...+ n j *k j , (2.16)

որտեղ Ф i-ն i-րդ խմբի գործոնների միավորների ընդհանուր թիվն է,

n j - ցուցանիշների j-րդ խմբում հավաքած միավորների հանրագումարը.

k j - խմբի j-րդ ցուցանիշի կշիռը:

Ապրանքի վարկային ռիսկի սահմանաչափը հաշվարկելու նպատակով Բանկի նկատմամբ պարտավորությունների չափը չի ներառում հաճախորդի երաշխիքները Բանկի նկատմամբ երրորդ անձանց համար, եթե առկա են վարկառուի գերազանց ֆինանսատնտեսական վիճակը վկայող փաստեր. ում համար հաճախորդը երաշխավորել է, և իր պարտավորությունները մարելու պատրաստակամությունը:

Վերլուծված վարկային արտադրանքի ռիսկային խումբը հաշվարկելու համար օգտագործվում են հաճախորդի կողմից ներկայացված սահմանված ձևի հաշվետվական տվյալները՝ հաշվեկշիռը (ձև թիվ 1) և ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունը (ձև թիվ 2): Բացի այդ, վարկի պատասխանատուն պետք է հաճախորդից պահանջի վերջին 4 հաշվետու ժամանակաշրջանների համար նախապատրաստել դրամական միջոցների հոսքերի բաշխում ստանդարտ ֆինանսական հաշվետվությունների տեսքով «Դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվություն (զ. թիվ 4):

Մեթոդաբանությամբ նախատեսված պարամետրերի որոշ արժեքների STOP ցուցիչները օգտագործվում են ինչպես նոր տրամադրված ապրանքները գնահատելու, այնպես էլ գոյություն ունեցողների վերագնահատման դեպքում:

Ա) որակի ապահովում. Խմբային քաշը 0,25

Գրավը գնահատվում է առանձին` յուրաքանչյուր վարկային ապրանքի և գրավի տեսակի համար:

Եթե ​​մեկ վարկային ապրանքի համար որպես գրավ տրամադրվում են տարբեր տեսակի ակտիվներ, ապա հաշվարկը կատարվում է ակտիվների յուրաքանչյուր տեսակի գնահատականների ամփոփմամբ:

Բարձր իրացվելիության գրավը չի գնահատվում, քանի որ այն ներառված չէ հաշվարկի մեջ։ Եթե ​​հաճախորդի կողմից առաջարկվող գրավը բարձր իրացվելի է, ապա այս վերլուծության նպատակով Բանկի հանդեպ ունեցած պարտավորությունների չափը կրճատվում է այս գրավի արժեքով:

«Աջակցության որակ» խմբի միավորների հանրագումարը, հաշվի առնելով խմբի կշիռը, չի կարող գերազանցել 25 միավորը։

Բ) Հաճախորդի շրջանառության գնահատում. Խմբային քաշը 0,25

Այն դեպքում, երբ վարկային հայտը ներկայացնելու պահին Բանկում շրջանառություն չունեցող հաճախորդը պարտավորվում է որոշակի ժամկետում դրանք փոխանցել Բանկին, ապա վերջինս կարող է հաշվի առնվել զեղչի գործակցով ֆայլը լրացնելու ժամանակ. փոխանցման համար նախատեսված ծավալի 0,7-ից։ Միաժամանակ հաճախորդը պարտավոր է ներկայացնել բանկի (բանկերի) կնիքով վավերացված տեղեկանք վերջին երեք ամիսների միջին ամսական շրջանառությունների մակարդակի վերաբերյալ:

«Հաճախորդի շրջանառության գնահատում» խմբի միավորների գումարը, հաշվի առնելով խմբի կշիռը, չի կարող գերազանցել 25 միավորը:

գ) վարկային պատմություն. Խմբային քաշը 0.1

Եթե ​​հաճախորդը չունի ընթացիկ ժամկետանց պարտք, ապա նախկինում տրված յուրաքանչյուր Բանկի վարկի համար առանց տոկոսների և մայր գումարի վճարման հետաձգման, կախված մարված վարկերի գումարի հարաբերակցությունից, հաճախորդը ստանում է աղյուսակում նշված միավորների քանակը:

Աղյուսակ 2.6

Կետերի հաշվարկ

Այս ցուցանիշի ընդհանուր միավորը չի կարող գերազանցել 100-ը:

Հաճախորդի կողմից ժամկետանց պարտքի յուրաքանչյուր փաստի համար հավաքած միավորները ճշգրտվում են գործակցով, որը հաշվի է առնում ժամկետանց պարտքի մասնաբաժինը այն վարկային արտադրանքի չափում, որի համար այն առաջացել է:

Աղյուսակ 2.7

Ուղղման գործոնի հաշվարկ

Այլ բանկերում վարկային պատմությունը գնահատվում է հաճախորդի ֆինանսական հաշվետվություններին դրա համապատասխանության պայմանով: Միևնույն ժամանակ հաշվի չի առնվում մեկ տարուց ավելի վաղեմության դրական վարկային պատմությունը քննարկման օրվանից:

Ցուցանիշի կշիռը խմբում 0,2 է։

Վարկային պատմության խմբում հավաքած միավորների առավելագույն քանակը՝ հաշվի առնելով խմբի կշիռը, չի կարող գերազանցել 10 միավորը:

Դ) հաճախորդի ֆինանսական վիճակը. Խմբային քաշը 0,25

Վարկառուի ֆինանսական վիճակի ընդհանուր գնահատումը հիմնված է վերջին հաշվետվության ամսաթվի դրությամբ հաշվարկված նրա ֆինանսական ցուցանիշների խիստ (պաշտոնականացված) վերլուծության վրա:

Վարկառուի ընթացիկ ֆինանսական վիճակի գնահատումն իրականացվում է հետևյալ ֆինանսական ցուցանիշների հաշվարկով, որոնք բնութագրում են վարկառուի արդյունավետությունը, կարճաժամկետ պարտավորությունները կատարելու նրա կարողությունը, ֆինանսավորման արտաքին աղբյուրներից անկախությունը: Կախված յուրաքանչյուր ցուցանիշի արժեքից՝ վարկառուն ստանում է որոշակի միավոր, որի ընդհանուր գումարը, հաշվի առնելով խմբում ցուցանիշի կշիռը, տալիս է վերջնական միավորը։

Բոլոր ֆինանսական ցուցանիշները հաշվարկվում են ըստ վերջին հաշվետու ժամանակաշրջանի (եռամսյակի) տվյալների: Նրանք. եթե վերլուծությունն իրականացվում է վերջին եռամսյակային ֆինանսական հաշվետվության արդյունքների հիման վրա, ապա վերջին եռամսյակի աշխատանքի արդյունքներին համապատասխանող արժեքները վերցվում են որպես վաճառքի հասույթ, շահույթ և այլ ցուցանիշներ, որոնք արտացոլված են հաշվեգրման հիմունքներով (տվյալներ. թիվ 2 և թիվ 4 ձևերը): Դրանք որոշելու համար անհրաժեշտ է վերլուծված ֆինանսական հաշվետվությունների տվյալներից հանել նույն ցուցանիշների արժեքները վերլուծված ժամանակաշրջանի սկզբում: Այս ընթացակարգը պետք է իրականացվի բոլոր եռամսյակների համար, բացառությամբ տարվա առաջինի:

Թիվ 2 ձևը արտացոլում է վաճառքի զուտ հասույթը, այսինքն. եկամուտ՝ հանած ԱԱՀ, ակցիզներ, մաքսատուրքեր և նմանատիպ այլ վճարումներ։ Հետևաբար, դեբիտորական պարտքերի և բոլոր ընթացիկ պարտավորությունների շրջանառության գործակիցները հաշվարկելիս մատակարարների և կապալառուների նկատմամբ ընթացիկ պարտքի չափը (թիվ 1 ձևի 621 և 622 տողերը) և գնորդներից դեբիտորական պարտքերի գումարը (տողեր 231 և 232 ձևի թիվ 1): 1) պետք է կրճատվի նման պարտադիր վճարների չափով։

«Ֆինանսական վիճակ» բաժնում ընդհանուր միավորը, հաշվի առնելով խմբի կշիռը, չի կարող գերազանցել 25 միավորը։

Ե) Լրացուցիչ օբյեկտիվ գնահատման գործոններ. Խմբային քաշը 0,05

Հաճախորդի տարածքային գտնվելու վայրը (ըստ փաստացի գտնվելու վայրի).

Աղյուսակ 2.8

Գործակից կախված միավորների քանակի հաշվարկ

Ցուցանիշի քաշը 0.2

Վերլուծված հաճախորդի փաստացի տևողությունը (ձեռնարկության փաստացի հիմնադրման օրվանից մինչև վերլուծության ամսաթիվը - պայմանով, որ իրավահաջորդությունը պահպանվել է հետագա վերագրանցումների ժամանակ).

Աղյուսակ 2.9

Միավորների քանակի հաշվարկ՝ կախված հաճախորդի գործողության ժամկետից

Ցուցանիշի քաշը 0.2

Հաճախորդի ընթացիկ գործունեությունը (Բանկի կամ նրա դուստր կազմակերպության մասնաբաժինը փոխառուի կանոնադրական կապիտալում) վերահսկելու ունակություն.

Աղյուսակ 2.10

Միավորների քանակի հաշվարկ՝ կախված կապիտալում բաժնեմասից

Ցուցանիշի քաշը 0.1

Բանկի նկատմամբ պարտավորության մարման ժամկետը (վերլուծության օրվանից մինչև հաճախորդի կողմից գնահատված պարտավորության պլանավորված մարման ժամկետը մնացած ամիսների քանակը. նոր պահանջվող վարկային արտադրանքի համար՝ պարտավորության պլանավորված տևողությունը).

Աղյուսակ 2.11

Միավորների քանակի հաշվարկ՝ կախված մինչև մարման ժամկետից

Ցուցանիշի քաշը 0,5

«Լրացուցիչ օբյեկտիվ գնահատման գործոններ» բաժնի ընդհանուր միավորը, հաշվի առնելով խմբի կշիռը, չի կարող գերազանցել 5 միավորը։

Ե) լրացուցիչ սուբյեկտիվ գնահատման գործոններ. Խմբային քաշը 0,05

Այս բաժինը գնահատում է վարկային ռիսկի վրա ազդող սուբյեկտիվ գործոնները: Այս գործոնների ազդեցության աստիճանը կախված է ձեռնարկություն-հաճախորդի գործունեության տարբեր առանձնահատկություններից:

Առաջարկվող յուրաքանչյուր պարամետրի համար վարկային պատասխանատուն ընտրում է միայն մեկ տարբերակ, որի գնահատումը, հաշվի առնելով պարամետրի կշիռը և գործոնի կշիռը, ներառված է այս բաժնի բաղադրյալ գնահատման մեջ:

Սուբյեկտիվ գործոնները գնահատելու համար օգտագործվում են հետևյալ պարամետրերը.

Աղյուսակ 2.12

Սուբյեկտիվ գործոնների մասնաբաժինը

«Լրացուցիչ սուբյեկտիվ գնահատման գործոններ» բաժնի ընդհանուր միավորը, հաշվի առնելով խմբի կշիռը, չի կարող գերազանցել 5 միավորը։

է) վարկային միավորի գնահատում. Խմբային քաշը 0,05

Այս բաժնում վերլուծվում են այն գործոնները, որոնք ազդում են վարկային ռիսկերի վրա, բայց ենթակա չեն պաշտոնականացման:

«Ստորաբաժնի գնահատումը» նախատեսված է արտացոլելու հաճախորդի կատարողականի կանխատեսող գնահատականը՝ հիմնվելով նրա կատարողականի խիստ սուբյեկտիվ պարամետրերի և վարկի պատասխանատուի անձնական փորձի վրա:

Նախնական միավորի արժեքը զրո է: Գնահատումը պետք է ուղեկցվի գրավոր պատճառաբանությամբ: Վարկային մասնագետը պետք է հստակ և ողջամտորեն նշի այն պատճառները, որոնց հիման վրա նա անհրաժեշտ է համարել փոխել գնահատումը և մուտքագրել դրանք հաճախորդի վարկային գործում:

Դրանց բացակայության կամ վարկային աշխատողի կողմից իր կատարած վերլուծության ճիշտության մեջ անորոշության դեպքում գնահատման փոփոխություն չի թույլատրվում։

Վիճելի իրավիճակներում վարկային մասնագետի կողմից կատարված ճշգրտման արժեքի օգտագործման թույլատրելիության վերաբերյալ վերջնական որոշումը կայացնում է Բանկի Վարկային ռիսկերի բաժինը:

«Միավորի գնահատում» բաժնի ընդհանուր միավորը, հաշվի առնելով խմբի կշիռը, չի կարող գերազանցել 3 միավորը։

Վարկային ռիսկի չափի որոշում.

Վարկային արտադրանքի գծով վարկային ռիսկի չափը (այսուհետ` ռիսկի չափ) այն միջոցների չափն է, որը Բանկը որոշում է որպես որոշակի վարկային ծրագրի իրականացման հնարավոր կորուստներ:

Վարկային արտադրանքի ռիսկի չափը հաշվարկվում է ապրանքին համապատասխան ռիսկի գործակիցը բազմապատկելով.

Ապրանքի տրամադրման հնարավորության քննարկման փուլում՝ դրա վրա հնարավոր առավելագույն պարտքի չափով.

Նախկինում թողարկված ապրանքի պահպանման փուլում՝ ապրանքի քանակի համար

Վերլուծված վարկային արտադրանքի ռիսկի գործակիցը (ռիսկի խումբը) որոշվում է վերլուծության արդյունքում հավաքած միավորների հանրագումարով:

Աղյուսակ 2.13

Ռիսկի խմբի սահմանում` կախված միավորների քանակից

Աղյուսակ 2.13-ի ռիսկի հարաբերակցությունը ցույց է տալիս որոշակի պարտավորության գծով կորուստների հավանականությունը և օգտագործվում է եկամտաբերությունը հաշվարկելու, վարկային արտադրանքի գինը որոշելու և այլ խնդիրներ լուծելու համար:

Եթե ​​վարկառուն Բանկին առաջարկել է բարձր իրացվելի գրավ, ապա հաճախորդի պարտավորությունների գծով վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատումն իրականացվում է առանց հաշվի առնելու պարտավորությունների այն մասը, որը ծածկված է այս գրավով: Ռիսկի չափն այս դեպքում հաշվարկվում է հետևյալ ալգորիթմի համաձայն.

Ամբողջ վարկային արտադրանքը բաժանված է երկու մասի. Բարձր իրացվելի գրավով ապահովվածի համար ռիսկի չափը հաշվարկվում է պարտքի այս մասի նկատմամբ 1%-ին հավասար ռիսկի գործոն կիրառելով: Մյուս մասի ռիսկի գումարը որոշվում է այս մեթոդի կիրառմամբ վերլուծության արդյունքներով: Նման վարկային պրոդուկտի գնահատման արդյունքում այն ​​դասակարգվում է ըստ ռիսկային խմբի, որին վերագրվում է պարտքի այն մասը, որը չի ծածկվում բարձր իրացվելիության գրավով:

Արտադրանքի ընդհանուր ռիսկի գործոնն այս դեպքում հաշվարկվում է հետևյալ կերպ.

R= (R 1 *S 1 + R 2 *S 2) / S, (2.17)

որտեղ R 1-ը ռիսկի գործոն է վարկային արտադրանքի այն մասի համար, որն ապահովված է բարձր իրացվելի գրավով.

(2.18)

R 2 - ռիսկի գործակից վարկային արտադրանքի այն մասի համար, որը ապահովված չէ բարձր իրացվելի գրավով.

S-ը վարկի արտադրանքի ընդհանուր գումարն է.

S 1 - վարկի արտադրանքի մի մասը, որն ապահովված է բարձր իրացվելի գրավով.

S 2 - վարկի արտադրանքի մաս, որը չի ապահովվում բարձր իրացվելիության գրավով:

1 տարուց ավելի ժամկետով տրվող վարկային ապրանքների համար ռիսկի գործակիցի արժեքը ճշգրտվում է կախված վարկի ժամկետից՝ համաձայն ստորև բերված բանաձևի:

, (2.19)

որտեղ R sr-ը 1 տարուց ավելի ժամկետով տրամադրված արտադրանքի համար ռիսկի գործակիցի վերջնական արժեքն է՝ տոկոսներով.

R - ապրանքի ռիսկի գործակիցը տոկոսով;

T - հաշվարկման օրվանից մինչև վարկային ապրանքի մարման ժամանակահատվածը, տարիներով: Տ<1, Т принимается равным 1.

Ապրանքի համար վարկային ռիսկի սահմանաչափի բազային արժեքի հաշվարկ:

Վարկային ռիսկի սահմանաչափը յուրաքանչյուր ապրանքի համար հաշվարկվում է վարկային մասնագետի կողմից Բանկի ցանկացած կորպորատիվ հաճախորդի համար, երբ քննարկվում է այս հաճախորդին հատուկ վարկային պրոդուկտ տրամադրելու/այս հաճախորդի համար սահմանաչափ սահմանելու կամ գործող վարկային պրոդուկտի և սահմանաչափի երկարաձգման հարցը: Բացի այդ, հաշվարկը կատարվում է վարկային ռիսկի մոնիտորինգի գործող կարգավորող փաստաթղթերով սահմանված ընդմիջումներով, այդ թվում՝ հաճախորդի առկա վարկային պրոդուկտների համար, եթե նրան տրամադրվում է նոր վարկային պրոդուկտ։

Որոշ դեպքերում հաճախորդին կարող են տրամադրվել վարկային պրոդուկտներ, որոնք գերազանցում են հաշվարկված վարկային ռիսկի սահմանաչափը:

Հաճախորդին որոշակի քանակությամբ վարկային ծառայություններ տրամադրելու որոշում կայացնելու համար անհրաժեշտ պայման է այն, որ նա ունենա պարտավորությունների մարման սեփական աղբյուրներ: Հաճախորդի պարտավորությունների մարման հիմնական աղբյուրը դրա կողմից առաջացած դրամական հոսքերն են:

Աղյուսակ 2.14

Կանխատեսվող դրամական հոսքերի հաշվարկ

Ցուցանիշ	Տեղեկատվության աղբյուր
Համախառն եկամուտ (ՀՀ) եռամսյակի բոլոր գործունեությունից և այլ եկամուտներից	Ձև թիվ 4 (էջ 030+էջ 050+էջ 090)
Միջին եռամսյակային համախառն եկամուտը (AQR) վերջին երեք եռամսյակների համար	(VD2+VDZ+VD4):3
Վերջին երեք եռամսյակների միջին համախառն եկամուտների (ՀՀ) աճի տեմպերը տոկոսներով	((VD3 / VD2 + VD4 / VDZ): 2) x100%
Կանխատեսվող համախառն եկամուտը հաջորդ հաշվետու ժամանակաշրջանում	(TRxSVD) 100%
Իրական դեբիտորական պարտքերի կանխատեսվող մուտքերը հաջորդ հաշվետու ժամանակաշրջանում	Դեբիտորական պարտքերի բաշխում ըստ մարման ժամկետի
Հաջորդ հաշվետու ժամանակաշրջանում կրեդիտորական պարտքեր (բացառությամբ փոխառությունների և փոխառությունների)	Կրեդիտորական պարտքերի բաշխում ըստ մարման ժամկետի
Կանխատեսել դրամական հոսքեր (PCF) հաջորդ հաշվետու ժամանակաշրջանում	էջ 4 + էջ 5 - էջ 6

Կապակցված փոխառուներին տրամադրվող վարկային ապրանքների գումարը չպետք է գերազանցի փոխկապակցված փոխառուների ընդհանուր վարկային ռիսկի սահմանաչափը, որը հաշվարկվում է փոխկապակցված փոխառուների խմբի հաճախորդներին տրամադրված յուրաքանչյուր վարկային արտադրանքի համար՝ ելնելով հաճախորդների դրամական հոսքերից, որոնք լրացուցիչ մաքրվել են ստացված միջոցներից: խմբի մյուս անդամները:

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը խստորեն կարգավորում է բանկերի աշխատանքը և վարկային ռիսկի մակարդակի հաշվարկը: Ամեն դեպքում, յուրաքանչյուր բանկում ռիսկերի գնահատման մեթոդաբանությունը հիմնականում որոշվում է Կենտրոնական բանկի նորմատիվ իրավական ակտերով։ Բայց դիտարկված տեխնիկան օգտագործվում է միայն JSCB Rosbank-ում: Այս տեխնիկան բնութագրվում է պոտենցիալ վարկառուից ստացվող տեղեկատվության թերի լուսաբանմամբ: Երրորդ գլխում մենք կքննարկենք այս մեթոդաբանությունը փոխելու ուղիները, որպեսզի ավելի ճշգրիտ գնահատենք վարկային ռիսկը:

3 ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ԱՐԴՅՈՒՆԱՎԵՏՈՒԹՅԱՆ ԲԱՐՁՐԱՑՄԱՆ ՈՒՂԻՆԵՐ

3.1 Կառավարման արդյունավետության բարձրացման ընդհանուր ուղղություններվարկային ռիսկեր

Ծրագրի վարկավորումը կապված է աճող ռիսկերի հետ: Դրանք հիմնականում կապված են հատկացված ռեսուրսների (վարկերի) չմարելու հավանականության, ծրագրի իրականացման ընթացքում կորցրած շահույթի և ներդրումային ծրագրերի համար ռեսուրսների հրատապ մոբիլիզացման պայմանների ու մեթոդների բացակայության հետ (ֆինանսական տեխնոլոգիաների անբավարարություն): Շատ դեպքերում դժվարությունները ծագում են ոչ միայն պետության գործողությունների (անգործության) արդյունքում, թեև, իհարկե, անհրաժեշտ են բանկային օրենսդրության փոփոխություններ՝ նախագծերի ֆինանսավորումը սկսելու և միջազգային խոշոր նախագծերի իրականացման կարգը սահմանող կանոնների սահմանում: Հաճախ դրանք պայմանավորված են գործարքի վերլուծության անարդյունավետ մոտեցմամբ և դրա հիման վրա նախագծի տարածաշրջանային և ոլորտային շինարարության, ինչպես նաև օբյեկտի կառուցման կառուցվածքային պայմանների ընտրությամբ: Ռուսական պայմաններում կոնկրետ ֆինանսական գործարքի ռիսկերը չպետք է համեմատվեն ողջ տարածաշրջանի ներդրումային ռիսկերի հետ։

Թույլ կողմերից մեկը դեռևս երկարաժամկետ կանխատեսումների ոլորտն է, որը թույլ է տալիս ողջամիտ վավերականությամբ գնահատել վարկառուի գործունեությունը ժամանակի ընթացքում՝ հաշվի առնելով նրա բիզնեսի ներկայիս հուսալիությունը և իրական ռիսկերը: Հետևաբար, վերլուծության հիմնական տարրերը կարող են լինել.

Հնարավոր վարկառուի ֆինանսական վիճակը;

Ծրագրի ներդրումների շահութաբերության հաշվարկ (փոխառությունների փոխհատուցում);

Արտաքին միջավայրի վերլուծություն.

Իր ամենաընդհանուր ձևով, նախագծում վարկավորման մոդելի մշակումը բարձրացնում է մի քանի խնդիր, մասնավորապես.

Բիզնեսի շահութաբերություն. Բիզնեսի շահութաբերության ընդհանուր գնահատումը թույլ է տալիս, առաջին հերթին, հասկանալ ֆինանսական և այլ առավելությունների և թերությունների հնարավոր ծավալը, բացահայտել սպառնալիքի ոլորտներն ու աղբյուրները, որոնք բխում են ինչպես կոնկրետ անհատներից, այնպես էլ շուկայի ինստիտուցիոնալ մասնակիցներից.

Ընկերության նկատմամբ վերահսկողությունը կորցնելու հնարավորությունը բաժնետոմսերի մեծամասնության մեկ այլ անձի տրամադրության տակ կենտրոնացնելու արդյունքում. Ինչպես գիտեք, ներկայումս որոշակի տարածքներում առկա է գույքի շուկայի ձևավորում, ուստի բաժնետոմսերի նկատմամբ վերահսկողության կորստի հնարավոր սպառնալիքը պահպանվում է։

Ձեռնարկության նախագիծը վարկավորելիս պետք է կատարվի ֆինանսական վիճակի գնահատում` հաշվի առնելով նրա ակտիվներում կապիտալ ծախսերի չափը: Ըստ մեր գնահատականների, եթե նախագծի համար կապիտալ ծախսերի գումարը կազմում է ոչ ավելի, քան ընկերության զուտ ակտիվների 25%-ը, ապա նախագծի ռիսկերը համարվում են նվազագույն, և կենտրոնացումը պետք է լինի կորպորատիվ ռիսկերի վրա: Այս դեպքում անհրաժեշտ է գնահատել բիզնես ընկերություններին իրենց հիմնական դիրքերով. բացահայտել թույլ և ուժեղ ոլորտները, ոչ հիմնական ակտիվները, վերլուծել մենեջերների գործողությունները ձեռնարկություններին ճգնաժամային շրջաններից դուրս բերելու համար, եթե այդպիսիք կան և այլն: Մենեջերների աշխատանքի ցուցիչներից է ձեռնարկության վարկային պատմությունը, և այստեղ խնդիրն արտադրական պլանավորման մեջ սխալ հաշվարկներ չգտնելն է։ Նախևառաջ, խոսքը գնում է հմտությունների և հնարավորությունների առկայության մասին՝ դժվարին ժամանակաշրջանում անհրաժեշտ գումարն արագ գտնելու համար. նախագծի կենսունակությունը, որպես ամենառիսկային ձեռնարկություն, ձևավորվում է հենց այդ հմտություններով: Այս գնահատումը պահանջում է բավականին մեծ ֆինանսական ծախսեր, բայց դուք չպետք է խնայեք դրա վրա, քանի որ վարկային ռիսկի աստիճանը կախված է դրա արդյունքներից:

Եթե ​​ֆինանսավորման չափը կազմում է ընկերության զուտ ակտիվների 25-ից 50%-ը, ապա նախագծային և կորպորատիվ ռիսկերը համարվում են հավասար, ուստի պետք է հասկանալ, թե ինչ արդյունքների կբերի նախագիծը, հետևաբար՝ արժե՞ սկսել դրա իրականացումը։ Պետք է հաշվի առնել նաև՝ ծրագրի նպատակն է շարունակել ընկերության ընթացիկ գործունեությունը, թե դրա իրականացումը կապված է այլ շուկաների զարգացման հետ։ Առաջին դեպքում ընթացիկ գործունեության շահութաբերությունը համեմատվում է նախագծի հետ, և գնահատված մասը ծառայում է որպես «վերնակառույց»՝ հիմնվելով առկա գործունեության արդյունքների վրա՝ հաշվի առնելով բացակայող ծավալում շրջանառու միջոցների ձևավորման ծախսերը: Շատ ընկերությունների գործունեության սկզբնական փուլում կարևոր դեր են խաղում, այսպես կոչված, ոչ գործառնական և գործառնական ծախսերը և եկամուտները, որոնք կապված են արժույթի փոխարկման, տոկոսավճարների և այլնի հետ, ինչի պատճառով ընկերությունը կարող է հաշվեկշռի կորուստ ստանալ: Հետևաբար, ընկերության հիմնական գործունեությունն է, որ պետք է գնահատվի, և նախագծի վերջնակետը վերլուծելիս պետք է հաշվի առնել այլ ծախսերը (արդյունաբերական շրջանառության բավարարությունը բոլոր անհրաժեշտ ծախսերն ապահովելու համար):

Եթե ​​ծրագրի ծախսերի գումարը կազմում է զուտ ակտիվների 50%-ը կամ ավելին, ռիսկերը ամբողջությամբ բաշխվում են նախագծին: Ընկերության ֆինանսական վիճակը մանրամասն չի գնահատվում, բայց եթե վերջին երեք տարիների ընթացքում ընկերությունը ունեցել է հաշվեկշռային մեծ կորուստներ, անհրաժեշտ է պարզել դրանց առաջացման պատճառները:

Նոր ճյուղերի կազմակերպման մեջ զգալի ծախսերի անհրաժեշտությունը կասկածից վեր է, բայց պետք է հասկանալ, թե որքանով է ձեռնարկությունը վերահսկողություն պահպանում ծախսերի վրա և կարողանում է դրանք կանխատեսել: Ուստի ընթացիկ ծախսերի շեղումը նախկինում ծրագրվածից ավելի քան 10-15%-ով դեպի վեր վկայում է այն մասին, որ ծրագրի հետագա իրականացման ընթացքում դեռ կա ռեսուրսների սակավության հավանականություն։ Սա, իհարկե, միակ ցուցանիշը չէ, որը պետք է դիտարկել: Բայց կանխատեսվող ծախսերը իրական արժեքների հետ համեմատելը կօգնի գնահատել ծրագրի ռիսկերը և վերացնել դրանք: Այս տվյալները՝ համալրված ընկերության վարկային պատմության մասին տեղեկություններով, բավականին ցուցիչ են։

Ներկայումս յուրաքանչյուր ռուսական բանկ սահմանում է իր մաթեմատիկական պահանջները նախագծերի գնահատման համար՝ կախված վարկային առաջնահերթություններից և հնարավորություններից: Տեխնիկական առումով դրանք շատ չեն տարբերվում միմյանցից, քանի որ փոխառված են արտասահմանյան պրակտիկայից։ Միաժամանակ, գործնական փորձը ցույց է տալիս, որ կանխատեսման ցուցանիշները քիչ են հետաքրքրում ռուս բանկիրներին։ Նրանց ջանքերն ուղղված են գույքային և այլ պահուստների կազմակերպմանը, որոնց դեպքում վարկի չվճարման ռիսկերը նվազագույն կլինեն։

Վարկառուի ֆինանսական վիճակի որակը գնահատելիս գրավի սահմանափակ ձևերը և այս առումով պահուստներ ձևավորելու անհրաժեշտությունը բանկերին թույլ չեն տալիս նախագծերի ֆինանսավորման մեջ օգտագործել համակցված ձևեր: Օրինակ, արդյունաբերական արտահանողներին վարկավորելիս (որի գործակիցների վերլուծությունը, որպես կանոն, լավ ցուցանիշներ է տալիս), գրավն օգտագործվում է արտահանման պայմանագրերով ստացված արտարժութային եկամուտների տեսքով: Բանկերի համար նման գործարքների առավելություններն ակնհայտ են, նախ՝ վարկավորելիս կարող եք ավելացված տոկոս սահմանել, բացի այդ՝ վարկերը տրամադրվում են կարճ ժամկետներով (մեկ կամ երկու տարի):

Ռուսական պայմաններում ռիսկերը նվազեցնելու արդյունավետ համակցված միջոցներից մեկը ֆինանսավորվող ընկերության նկատմամբ վերահսկողության ներդրումն է։

Ֆինանսական հաշվետվությունների դերը ներդրումային նախագծի վերլուծության մեջ փոքր է: Կարևոր է միայն այն դեպքում, երբ կապիտալ ծախսերի գումարը աննշան է նախաձեռնողի զուտ ակտիվներում: Այլ դեպքերում ռիսկերի մեծ մասը վերագրվում է նախագծին, ինչը ենթադրում է դրա վերլուծության անհրաժեշտությունը՝ հիմնված համապատասխան մեթոդների վրա՝ կախված այն պայմաններից, որոնցում ակնկալվում է դրա զարգացումը: Միևնույն ժամանակ, անհրաժեշտ է տարբերակել գնահատականը՝ կախված գործարքի ձևից՝ կենտրոնացած ծրագրի աջակցության վարկային կամ ներդրումային մոդելի վրա:

Ծրագրի ֆինանսավորումը պետք է դիտարկվի որպես առաջին հերթին տարածաշրջանային ֆինանսների զարգացման գործիք, ուստի մեծ ուշադրություն պետք է դարձնել ծրագրի տեղաբաշխմանը, այսինքն. դրա ոլորտային և տարածաշրջանային բաշխման համապատասխանությունը։

Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման ժամանակ ռիսկերը կառավարելիս չպետք է մոռանալ ռիսկերը նվազեցնելու ապահովագրական մեթոդների մասին: Կարծես թե հարցն այն է, թե ինչպես ճիշտ ձևավորել ապահովագրական ծածկույթը՝ ապահովագրության տնտեսական արդյունավետությունն ապահովելու համար։ Ռուսական բանկերի խարդախության հետ կապված վնասները յուրաքանչյուր դեպքում հասնում են հարյուր հազարավոր և միլիոնավոր դոլարների, բայց դրանք հազվադեպ են դառնում հանրության իմացություն:

Գործնականում ապացուցված է, որ ապահովագրությունը կարող է ծառայել որպես ռիսկերի կառավարման շատ արդյունավետ գործիք: Պայմանով, իհարկե, որ այն օգտագործվի իր նպատակային նպատակների համար և այն սկզբունքներին համապատասխան, որոնք միջազգային շուկան զարգացրել է տասնամյակների ընթացքում:

Հավանաբար, դժվար է ակնկալել, որ առաջիկայում ապահովագրությունը կփակի բոլոր բանկային ռիսկերը։ Այնուամենայնիվ, քանի որ բանկային հատվածում ռիսկերի կառավարման ենթակառուցվածքը դառնում է ավելի բարդ, բանկերը կկարողանան ավելի հստակ ձևակերպել իրենց կարիքները և գիտակցաբար օգտագործել ապահովագրական մեխանիզմները ռիսկերի կառավարման համակարգերում: Բայց ապահովագրողները նույնպես ստիպված կլինեն իրենց արտադրանքը ավելի մեծ չափով հարմարեցնել բանկերի կարիքներին։

Ռուսաստանում այժմ դժվար թե հնարավոր լինի գտնել ապահովագրական ընկերություն, որը չզբաղվի բանկային ավանդների ապահովագրությամբ։ Այս պրակտիկան ամուր արմատավորված է շուկայում: Ավելին, այն նպաստում է կամավոր ապահովագրության զարգացմանը։ Կամավոր ապահովագրությունը, ինչպես հաճախ է լինում Ռուսաստանում, գալիս է պարտադիր կամ կեղծ պարտադիր ապահովագրության միջոցով:

Միևնույն ժամանակ, մենք դեռ զիջում ենք զարգացած երկրներին վարկային գործառնությունների ապահովագրական ծածկույթի լայնությամբ և օգտագործվող ապրանքների ցանկով։ Որպես կանոն, մենք ավարտում ենք անվտանգության ավանդի ապահովագրությունը հրդեհից, բնական աղետներից, ջրհեղեղներից և գողություններից: Եվրոպայում և ԱՄՆ-ում պրակտիկան փոքր-ինչ տարբեր է՝ բոլոր վարկառուները, որպես կանոն, ապահովագրում են իրենց ունեցվածքը և իրենց մասնագիտական ​​ռիսկերը։ Եվ հետո բանկի խնդիրն է գնահատել վարկառուի ապահովագրական ծածկույթի որակն ու համապատասխանությունը: Եվ, որպես կանոն, նման գնահատականը բխում է ավելի լայն չափանիշներից, քան պարզապես գույքի ապահովագրության առկայությունը։

Արդեն կա պրակտիկա, երբ ռուսական բանկերը դադարում են վարկառուներից պահանջել ապահովագրել գրավը կամ չեղարկել այդ պահանջները՝ որոշակի լրացուցիչ վճարի դիմաց։ Այս դեպքում բանկը ստանձնում է լրացուցիչ ռիսկեր՝ կապված գրավի հնարավոր կորստի հետ՝ որոշ դեպքերում կատարելով ապահովագրական ընկերության գործառույթների նման գործառույթներ: Եթե ​​դիմենք արևմտյան պրակտիկային, ապա կստացվի, որ, իրոք, այս դեպքում բանկը ինքնուրույն պատրաստել է միջազգային շուկայում արդեն հայտնի ապահովագրական պրոդուկտի ինչ-որ անալոգը։ Սա լրացուցիչ հիփոթեքային ապահովագրություն է՝ հիփոթեքային արժեզրկման ապահովագրություն:

Սա համեմատաբար երիտասարդ ապահովագրության տեսակ է, որը միայն թափ է հավաքում ամենաառաջադեմ ապահովագրական շուկայում՝ ԱՄՆ-ում և դեռևս վատ է ներկայացված Եվրոպայում: Սա լրացուցիչ պաշտպանության շերտ է գրավի հիմնական ապահովագրության հետ կապված, որն արդյունավետ է, եթե հնարավոր չէ փոխհատուցում ստանալ հիմնական քաղաքականության շրջանակներում: Նման ապահովագրությունը կիրառվում է հետևյալ դեպքերում.

Վարկառուն ինչ-ինչ պատճառներով չի ապահովագրել գրավը բանկի պահանջներին համապատասխան.

Գրավադրված գույքը կորչում է մի դեպքի հետևանքով, որը վարկառուի կողմից չի կարող ապահովագրվել ավանդական ապահովագրության պայմանագրով.

Ապահովագրական ընկերությունը, որտեղ վարկառուն ապահովագրված է, հրաժարվում է փոխհատուցում վճարել վարկառուի կողմից պայմանագիրը կնքելիս ոչ ճիշտ տեղեկատվություն տրամադրելու, վարկառուի խարդախության, պրեմիումի ուշ վճարման և այլնի պատճառով.

Ապահովագրական ընկերությունը, որտեղ վարկառուն ապահովագրել է իր ռիսկերը հօգուտ բանկի, փոխհատուցում չի վճարում անվճարունակության կամ այլ պատճառներով:

Փաստորեն, նման ապահովագրական պրոդուկտը դեռ չի օգտագործվում մեր ապահովագրողների կողմից, այլ արդեն ինքնուրույն ներդրվել է բանկերի կողմից՝ օգտագործելով «իմպրովիզացված» բանկային տեխնոլոգիաներ։ Կցանկանայի հուսալ, որ դա հաստատվում է լուրջ հաշվարկներով։ Հակառակ դեպքում բանկը կկանգնի դասական իրավիճակի, որն ապահովագրողները անվանում են «ռիսկերի հակասելեկցիա», երբ բանկը կունենա միայն վատ պաշտպանված ռիսկեր կամ վտանգի հետ կապված օբյեկտներ, որոնց համար ապահովագրական ընկերությունների սակագները չափազանց բարձր են։ Մյուս կողմից, ապահովագրողները կապահովագրեն միայն լավ պաշտպանված ռիսկերը, որոնց համար նրանք կարող են առաջարկել մրցունակ գներ, որոնք գրավիչ են դարձնում ապահովագրական ընկերությունում լիարժեք ծառայության գաղափարը վարկառուի համար:

Առայժմ այն ​​լայն տարածում չի գտել Եվրոպայում և հիմնականում օգտագործվում է ԱՄՆ-ում՝ խոշոր լիզինգային նախագծերը պաշտպանելու համար, մասնավորապես՝ ավիացիոն ոլորտում։ Այնուամենայնիվ, մնացորդային արժեքի ապահովագրությունը աճում է ժողովրդականության մեջ: Ի լրումն իր հիմնական գործառույթի՝ կորուստների փոխհատուցման, այն ունի մի շարք այլ առավելություններ, որոնք թույլ են տալիս ստանալ հարկային արտոնություններ մի շարք գործարքների համար, նվազեցնել բանկերի և լիզինգային ընկերությունների կողմից ձևավորված պարտադիր պահուստները և այլն:

Ապահովագրական ընկերությունների սովորական արտադրանքներում տեղի է ունենում ապահովագրական և բանկային տեխնոլոգիաների աստիճանական միաձուլում: Երբեմն դա հանգեցնում է նույն ռիսկերի և հաճախորդների խմբերի մրցակցությանը, երբեմն՝ լրացուցիչ ապրանքների: Մի բան պարզ է՝ գործընթացը շարունակվելու է։

Վարկային ռիսկի կառավարման արդյունավետության բարձրացման ընդհանուր ուղղություններից շատերը կարող են օգտագործվել անմիջապես JSCB Rosbank-ում: Այնուհետև կառաջարկվի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության հստակ գնահատման մեթոդաբանություն, որը կիրառելի կլինի JSCB Rosbank-ի համար:

3.2 Կորպորատիվ հաճախորդների համար վարկային ռիսկերի հաշվարկման մեթոդաբանության կատարելագործում am

Կոշտ բանկային մրցակցության պայմանները, որոնք վարկային կազմակերպություններից պահանջում են արագ որոշումներ կայացնել կորպորատիվ հաճախորդների ներգրավման նպատակով վարկային վարկերի տրամադրման վերաբերյալ, մի կողմից, և տնտեսության իրական հատվածի վարկավորման հետ կապված բարձր վարկային ռիսկերը. այլ՝ զարգացնել կատարելագործված տեխնոլոգիաների մշակման և ներդրման անհրաժեշտությունը, որոնք կարող են որակապես և հաճախորդների համար ընդունելի ժամկետներում գնահատել դրանց վարկունակությունը։

Վարկառուների վարկային ռիսկերի գնահատման արդյունավետության և որակի համադրման խնդիրը լուծելու համար առաջարկվում է կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության էքսպրես գնահատման մեթոդաբանության մշակման տարբերակներից մեկը, որը թույլ կտա որոշել վարկային ռիսկի մակարդակը: ֆինանսական գործակիցների վրա։ Մեթոդաբանությունը մշակվել է վարկառուների վարկունակության գնահատման վարկանիշային մեթոդի հիման վրա՝ հաշվի առնելով այս մեթոդի վերլուծության ընթացքում հայտնաբերված հետևյալ հիմնական թերությունները, մասնավորապես.

Հիմնական ֆինանսական ցուցանիշների համակարգի ընտրության կամայականությունը.

Ֆինանսական գործակիցների անհամապատասխանությունը առաջարկվող արժեքներին, ինչը կարող է հիմք հանդիսանալ հաճախորդին սնանկ ճանաչելու համար՝ անկախ այլ գործակիցների արժեքներից.

Կորպորատիվ հաճախորդների արդյունաբերության հատուկ գործունեության բացակայությունը.

Ֆինանսական ցուցանիշների համակարգի ծանրաբեռնվածությունը.

Վարկանիշային մեթոդի ընտրությունը որպես մեթոդաբանության կառուցման հիմք հիմնավորված է նրա լայն ժողովրդականությամբ և ժողովրդականությամբ ռուսական առևտրային բանկերի վարկային մասնագետների շրջանում՝ շնորհիվ իր պարզության և գործնականում օգտագործման հեշտության:

Հարկ է նշել, որ առաջարկվող մեթոդաբանությունը չի խաթարում կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության գնահատման ինտեգրված մոտեցման արժանիքները, որոնք հաշվի են առնում ոչ միայն նրանց ֆինանսական վիճակը, այլև նրանց գործունեության որակական գործոնները, ինչպիսիք են կառավարման մակարդակը: , վարկավորվող գործարքի բնույթը, սեփականատերերի կառուցվածքը և այլն: Այնուամենայնիվ, հաշվի առնելով այն փաստը, որ վարկառուների գործունեության որակական բնութագրերի ազդեցությունը նրանց վարկային ռիսկի մակարդակի վրա դեռևս բավականաչափ ուսումնասիրված չէ ինչպես գործնականում, այնպես էլ գիտական ​​գրականության մեջ և դժվար է ձևակերպել որևէ ողջամիտ մաթեմատիկական և վիճակագրական ձևով: մոդելները, մենք աննպատակահարմար ենք համարում մեթոդաբանության մեջ որակական գործոնների ներառումը:

Ընտրված ֆինանսական ցուցանիշների համակարգը պետք է համապատասխանի երկու հիմնական չափանիշների.

Գործակիցները պետք է առավելագույնս բնութագրեն հաճախորդի ֆինանսական վիճակը.

Գործակիցները պետք է հնարավորինս քիչ կրկնօրինակեն միմյանց:

Եկեք սահմանենք 9 ֆինանսական գործակիցներից բաղկացած ցուցանիշների համակարգ, որոնք հիմք են հանդիսանում առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման ժամանակ ռիսկերի էքսպրես գնահատման առաջարկվող մեթոդաբանության համար: Մեթոդաբանության մեջ ներառված ֆինանսական ցուցանիշների առաջարկվող արժեքները և տնտեսական նշանակությունը տրված են Աղյուսակ 3.1-ում:

Ցուցանիշի նշանակումը	Ցուցանիշի անվանումը	տնտեսական իմաստը	Առաջարկվող ցուցիչի արժեքը
			Առևտուր	Արտադրություն
1	2	3	4	5
x 1	Ինքնավարության գործակից	Որոշում է փոխառու միջոցներից անկախության աստիճանը	> 0,1	> 0,3
x 2		Բնութագրում է ընթացիկ ակտիվների հաշվին ընթացիկ պարտավորությունները կատարելու հաճախորդի կարողությունը	1-ից 2
x 3	Սեփական կապիտալի հարաբերակցությունը	Ցույց է տալիս սեփական միջոցներից ֆինանսավորվող ընթացիկ ակտիվների համամասնությունը	> 0,1
x 4	Վաճառքի շահութաբերության հարաբերակցությունը	Որոշում է, թե որքան մաքուր շահույթ է ստացվում 1 ռուբից: վաճառքի հասույթը	միջինը > 0,15	միջինը > 0.1
x 5	Դեբիտորական պարտքերի շրջանառության հարաբերակցությունը	Ցույց է տալիս կարճաժամկետ դեբիտորական պարտքերի միջին ժամկետայնությունը	միջինը 45 օր	միջինը 30 օր
x 6	կրեդիտորական պարտքերի շրջանառության հարաբերակցությունը	Ցույց է տալիս այն միջին ժամանակը, որը պահանջվում է հաճախորդի համար վճարման ենթակա հաշիվները մարելու համար	միջինը 60 օր
x 7		Ցույց է տալիս ապրանքների վաճառքի միջին ժամկետը	միջինը 45 օր		միջինը 15 օր
x 8	Ծածկույթի հարաբերակցությունը	Բնութագրում է հաճախորդի կարողությունը բանկային վարկերը մարելու իր հիմնական բիզնեսի հոսքից	2
x 9	Կանխիկի բաղադրիչի գործակիցը եկամուտներում	Ցույց է տալիս կանխիկ գումարի մասնաբաժինը վաճառքից եկամտի մեջ	1

Հարկ է նշել, որ մեթոդաբանության գործակիցները հաշվարկելու համար հաճախորդների համար բավարար է տրամադրել ֆինանսական հաշվետվությունների միայն երեք ձև՝ հաշվեկշիռ (ձև թիվ 1), ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվություն (ձև թիվ 2) և դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվություն։ (ձև թիվ 4): Ֆինանսական հաշվետվություններին համապատասխան կորպորատիվ հաճախորդների ֆինանսական ցուցանիշների հաշվարկման մեթոդները ներկայացված են Աղյուսակ 3.2-ում:

Աղյուսակ 3.2

Առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդների ֆինանսական ցուցանիշների հաշվարկման մեթոդները ֆինանսական հաշվետվությունների տվյալների համաձայն

Ցուցանիշի նշանակումը	Ցուցանիշի անվանումը	Ֆինանսական հաշվետվություններին համապատասխան ցուցանիշի հաշվարկման եղանակը
1	2	3
x 1	Ինքնավարության գործակից	(էջ 490 - էջ 244) Միջ./ (էջ 700 - էջ 244) Միջ.
x 2	Ընթացիկ իրացվելիության հարաբերակցությունը	(էջ 290 - էջ 230 - էջ 244) Միջին/(էջ 690 - էջ 640 - էջ 650) Միջ.
x 3		(էջ 490 - էջ 190) Չորք./էջ 290 Չորք.
x 4		(էջ 50 f.2/p.10 f.2)×100%
x 5		(էջ 215 + էջ 241 + էջ 242 + էջ 243) Միջին × 360/ էջ 10 զ.2
x 6		(էջ 621 + էջ 622 + էջ 623) Միջին × 360
x 7	Պատրաստի ապրանքների շրջանառության հարաբերակցությունը	էջ 214 Միջ.×360/էջ 20 զ.2
x 8	Ծածկույթի հարաբերակցությունը	Հիմնական գործունեությունից հասույթ (զ.4) -Վարկեր և փոխառություններ (զ.4) / տող 611 զ.1 + Վերլուծված վարկային արտադրանքի գումարը.
x 9		Ապրանքների վաճառքից (զ.4) / տող 10 զ.2

Կորպորատիվ հաճախորդների ոլորտի առանձնահատկություններին համապատասխան ֆինանսական ցուցանիշների արժեքների վարկանիշային սանդղակի մշակում:

Ռուսական հինգ առևտրային բանկերի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության գնահատման մեթոդների համեմատական ​​վերլուծության հիման վրա սահմանվել են 9 ֆինանսական ցուցանիշներից յուրաքանչյուրի արժեքների փոփոխման միջակայքերը, և նշանակվել է այդ ինտերվալներին համապատասխան միավորների քանակը ( տես աղյուսակ 3.3): Միևնույն ժամանակ, գործակիցների արժեքների միջակայքերը ճշգրտվել են կորպորատիվ հաճախորդների ոլորտի առանձնահատկություններին համապատասխան: Որպես հիմնական արդյունաբերություն ընտրվել են առևտուրն ու արտադրությունը, քանի որ տնտեսության այս ճյուղերի ներկայացուցիչներ առավել հաճախ հանդիպում են առևտրային բանկերի հաճախորդների շրջանում։

Աղյուսակ 3.3

Կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության էքսպրես գնահատման մեթոդում ֆինանսական ցուցանիշների ընդունված արժեքներին համապատասխանող միավորների քանակը.

Ցուցանիշի նշանակումը	Ցուցանիշի արժեքը		Ցուցանիշի արժեքը միավորներով (P)
	Առևտուր	Արտադրություն	Առևտուր	Արտադրություն
1	2	3	4	5
x 1	0,1-ից մինչև 0,3 0,3-ից մինչև 0,5	0,3-ից մինչև 0,5 0,5-ից մինչև 0,7
x 2	0,6-ից մինչև 0,8 1,2-ից մինչև 1,5 1,5-ից մինչև 1,7
x 3	0,1-ից մինչև 0,3 0,3-ից մինչև 0,5
x 4	0%-ից մինչև 10% 10%-ից մինչև 15% 15%-ից մինչև 20%	5%-ից մինչև 10% 10%-ից մինչև 15%
x 6	90-ից 120	90-ից 120
x 7
x 8
x 9	0,3-ից մինչև 0,5 0,5-ից մինչև 0,8

Առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության էքսպրես-գնահատման մեթոդում յուրաքանչյուր ֆինանսական ցուցանիշի կշռի որոշում.

Հինգ առևտրային բանկերի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության գնահատման մեթոդներում ֆինանսական ցուցանիշների զբաղեցրած կշիռների համեմատական ​​վերլուծության հիման վրա մենք որոշում ենք դրանցից յուրաքանչյուրի կշռի միջին արժեքը և այս արժեքին համապատասխան տեղը մշակված մեթոդաբանության մեջ: .

Աղյուսակ 3.4

Ֆինանսական ցուցանիշների մասնաբաժինը առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության արտահայտված գնահատման մեթոդում նվազման կարգով.

Ցուցանիշի նշանակումը	Ցուցանիշի անվանումը	Ցուցանիշի տեղը մեթոդաբանության մեջ	Ցուցանիշի քաշը մոդելում (W)
1	2	3	4
x 1	Ընթացիկ իրացվելիության հարաբերակցությունը	1	0,18
x 2	Վաճառքի վերադարձի հարաբերակցությունը	2	0,14
x 3	Ծածկույթի հարաբերակցությունը	2	0,14
x 4	Ինքնավարության գործակից	3	0,12
x 5	Դեբիտորական պարտքերի շրջանառության հարաբերակցությունը	4	0,1
x 6	Սեփական կապիտալի հարաբերակցությունը	4	0,1
x 7	կրեդիտորական պարտքերի շրջանառության հարաբերակցությունը	5	0,08
x 8	Պատրաստի ապրանքների շրջանառության հարաբերակցությունը	5	0,08
x 9	Կանխիկի բաղադրիչի հարաբերակցությունը եկամտի նկատմամբ	6	0,06
Ընդամենը	1

Սանդղակը մշակելու համար մենք կօգտագործենք կորպորատիվ հաճախորդների վարկային վարկանիշը հաշվարկելու բանաձևը և հաշվարկելու ենք հնարավոր նվազագույն (առավելագույն) միավորները, որոնք հաճախորդը կարող է հավաքել առաջարկվող մեթոդով:

(3.1)

որտեղ R j - ֆինանսական ցուցանիշների ընդհանուր գնահատում, միավորներով (վարկային վարկանիշ);

W j - խմբում i-րդ ցուցանիշի կշիռը;

R i - խմբի i-րդ ցուցանիշի գնահատում, միավորներով;

n-ը ցուցանիշների քանակն է:

Օգտագործելով Աղյուսակ 3.2-ի տվյալները՝ մենք հաստատում ենք, որ հաճախորդին կարող է հատկացվել միավորների նվազագույն քանակը 11 է, իսկ առավելագույնը՝ 100: Վաստակած միավորների առավելագույն քանակը բաժանելով վարկունակության դասերի քանակի վրա՝ որոշում ենք միավորների սահմանները: հաճախորդների համապատասխան ռիսկային խմբերը:

Սահմանենք կորպորատիվ հաճախորդների վարկունակության 5 դասեր (աղյուսակ 3.5):

Աղյուսակ 3.5

Առևտրային բանկի կորպորատիվ հաճախորդների վարկային ռիսկի գնահատման սանդղակ

Համեմատենք տարբեր մեթոդներով հաշվարկված վարկային ռիսկի գնահատման արդյունքները։ Դա անելու համար մենք օգտագործում ենք կորպորատիվ հաճախորդի ֆինանսական հաշվետվությունները՝ «Ամուր անտառ» ԲԲԸ (Հավելված Բ): Առաջին դեպքում մենք հաշվարկում ենք JSCB Rosbank-ի կիրառած մեթոդաբանության համաձայն:

Աղյուսակ 3.6

Գնահատման արդյունքներ տարբեր գործոնների, միավորների համար

Որակի ապահովում	Վարկային պատմություն	Շրջանառություններ հաշիվների վրա	Ֆինանսական վիճակ	Օբյեկտիվ գնահատման գործոններ	Սուբյեկտիվ գնահատման գործոններ
3	9	2	18	2	1

Այսպիսով, ընդհանուր միավորը ըստ JSCB Rosbank-ի մեթոդի կազմում է 35 միավոր, որը համապատասխանում է երրորդ ռիսկային խմբին: Այնուհետև մենք հաշվարկում ենք վարկային ռիսկի մակարդակը` օգտագործելով առաջարկվող մեթոդը կորպորատիվ հաճախորդների վարկային ռիսկի էքսպրես գնահատման համար` հիմնված ֆինանսական գործակիցների վրա:

Աղյուսակ 3.7

Ֆինանսական գործակիցների հաշվարկման արդյունքները

Ցուցանիշի նշանակումը	Ցուցանիշի անվանումը	Իմաստը	Միավորների քանակը
x 1	Ընթացիկ իրացվելիության հարաբերակցությունը	0,56	100
x 2	Վաճառքի վերադարձի հարաբերակցությունը	1,54	80
x 3	Ծածկույթի հարաբերակցությունը	0,31	75
x 4	Ինքնավարության գործակից	16	100
x 5	Դեբիտորական պարտքերի շրջանառության հարաբերակցությունը	21	80
x 6	Սեփական կապիտալի հարաբերակցությունը	53	60
x 7	կրեդիտորական պարտքերի շրջանառության հարաբերակցությունը	14	75
x 8	Պատրաստի ապրանքների շրջանառության հարաբերակցությունը	1,6	75
x 9	Կանխիկի բաղադրիչի հարաբերակցությունը եկամտի նկատմամբ	0,7	60

R j =0,18×100+0,14×80+0,14×75+0,12×100+0,1×80+0,1×60+0,08×75+0,08×75 +0,06×60 = 81,3 (3,2)

Հաշվարկը ցույց է տալիս, որ այս մեթոդի համաձայն վարկային ռիսկի մակարդակը նվազագույն է և համապատասխանում է առաջին ռիսկային խմբին։ Այս վարկը մարվել է առանց ժամանակացույցից շեղումների։ Սա թույլ է տալիս նշել, որ ինը ֆինանսական գործակիցների վրա հիմնված վարկային ռիսկի մակարդակի էքսպրես գնահատման մեթոդի կիրառումը, այս դեպքում, կնվազեցնի վարկի տոկոսադրույքը և կնվազեցնի պահուստի համար անհրաժեշտ միջոցների չափը հնարավոր վարկերի գծով կորուստներ. Այսպիսով, վարկային պայմանագրի երկու կողմերն էլ գոհ կլինեն։

Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորելիս հաշվի առնելով գործոնների քանակի նվազման պատճառով մեկ վարկային հայտի քննարկման տևողությունը կրճատվում է:

Հաճախորդների բազայի ավելացում;

Կան մի շարք կորպորատիվ հաճախորդներ, որոնք չեն համապատասխանում JSCB Rosbank-ի կողմից կիրառվող մեթոդաբանության պահանջներին: Առաջարկվող մեթոդաբանությունը վարկային ռիսկի մակարդակը գնահատելիս հաշվի է առնում այլ գործոններ: Հետևաբար, որոշ կորպորատիվ հաճախորդներ կարող են ստանալ վարկային ռիսկի գնահատում, որը բավարար է վարկային արտադրանք ստանալու համար: Խնդրահարույց վարկերի քանակի ավելացման ռիսկը չնչին է, քանի որ ֆինանսական գործակիցները բավականին ճշգրիտ բնութագրում են պոտենցիալ վարկառուի ֆինանսական վիճակը:

Սուբյեկտիվության բացակայություն;

Առաջարկվող մեթոդաբանությունը հաշվի չի առնում սուբյեկտիվ գործոնները: Վարկային բաժնի աշխատակիցների ազդեցության հնարավորությունը նվազագույնի է հասցվում։ Առաջարկվող մեթոդով գնահատումն ավելի օբյեկտիվ է։

Ավելի պարզ մեթոդաբանությունը օգնում է նվազեցնել վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման սխալների քանակը:

Վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման ընթացակարգի պարզեցմանը նպաստում է նաև ֆինանսական ցուցանիշների ավելի փոքր քանակությունը։

Հաշվի են առնվում կորպորատիվ հաճախորդների գործունեության ոլորտի առանձնահատկությունները, ինչն իր հերթին դրական է ազդում գնահատման ճշգրտության և որակի վրա:

Եզրափակելով, հարկ է նշել, որ այս մեթոդաբանության արդյունավետությունը գնահատելու համար այս մեթոդը կարող է փորձարկվել առևտրային և արտադրական ձեռնարկություններում, որոնք հանդիսանում են JSCB Rosbank (ԲԲԸ) կորպորատիվ հաճախորդներ: Այս տեխնիկան հարմար է վարկային ռիսկի էքսպրես գնահատման գործնական կիրառման համար՝ որպես հիմք կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման հնարավորության վերաբերյալ կառավարչական որոշումներ կայացնելու համար՝ հաշվի առնելով նրանց ոլորտի պատկանելությունը՝ հիմնվելով ֆինանսական հաշվետվության ձևերից բաղկացած փաստաթղթերի նվազագույն փաթեթի վրա. , No 2 and No 4 Հարկ է նաև նշել, որ այս տեխնիկան կարող է օգտագործվել ոչ միայն վարկային հաստատությունների մասնագետների, այլ նաև այլ առևտրային կազմակերպությունների և ձեռնարկությունների ֆինանսական մենեջերների և վերլուծաբանների կողմից՝ արագ գնահատելու և վերահսկելու վարկունակությունը։ ընկերություններին, ինչպես նաև որոշել կոնտրագենտ-գնորդների և այլ գործարար գործընկերների վճարունակությունը:

ԵԶՐԱԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆ

Ուսումնասիրության արդյունքում պարզվել է, որ վարկային ռիսկն այն հավանականությունն է, որ վարկառուն անհնարինության և/կամ չցանկանալու պատճառով վարկառուն բանկին չի վերադարձնի հիմնական պարտքի գումարը և դրա դիմաց տոկոսները, այլ կերպ ասած. Վարկային ռիսկն այն ռիսկն է, որը կախված է բանկի առջև իր ֆինանսական պարտավորությունները կատարելու հաճախորդի կարողությունից և ցանկությունից:

Ռիսկի աստիճանը նվազեցնելու համար օգտագործվում են տարբեր մեթոդներ. Ամենատարածվածներն են.

Դիվերսիֆիկացում;

Սահմանափակում;

Ապահովագրություն;

Հարակից ոլորտներում գործունեության նկատմամբ վերահսկողության ձեռքբերում.

Վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման համապարփակ մեթոդները կիրառվում են բազմաթիվ առևտրային բանկերի կողմից, սակայն ուշադրություն են գրավում դրանց «էմպիրիկ» բնույթը, տեսական և մեթոդական անբավարար մշակումը և մաթեմատիկական ապարատի վատ օգտագործումը։ Դրանց իրականացման ընթացքում հիմնական շեշտը դրվում է փորձագետների սուբյեկտիվ կարծիքի վրա: Վարկավորման սուբյեկտների ընտրության գոյություն ունեցող համակարգը, ըստ որի այսօր գործում են առևտրային բանկերի մեծ մասը, շատ առումներով հեռու է կատարյալ լինելուց: Դրա ամենակարևոր թերությունները հետևյալն են.

Փորձաքննության սուբյեկտիվիզմ (փորձագետի կողմից ընդունված որոշումը հիմնված է միայն նրա անձնական փորձի, ինտուիցիայի և գիտելիքների վրա, այսինքն՝ հիմնականում սուբյեկտիվ);

Արդյունքների անկայունություն (դրանք կարող են կախված լինել փորձագետի հուզական վիճակից և անձնական նախասիրություններից);

Փորձաքննության անվերահսկելիությունը (դրա որակը պատահական փոփոխական է, որը գրեթե անհնար է փոխել);

Փորձագետների իրավահաջորդության և վերապատրաստման մեխանիզմի բացակայություն (լավ փորձագետ կարելի է դառնալ միայն զգալի փորձի կուտակման միջոցով, որը գործնականում անհնար է փոխանցել արդյունավետ դասավանդման մեթոդների բացակայության պատճառով);

Փորձագետի մասնագիտական ​​զարգացման խնդիրը (դա հնարավոր է միայն փորձի կուտակման միջոցով՝ դրական և բացասական, վերջինս նոր խնդրահարույց վարկեր է);

Փորձաքննության բարձր արժեքը՝ դրանում բանկի բարձրագույն ղեկավար անձնակազմի մասնակցության պատճառով.

Փորձագետների ֆիզիկական հնարավորություններով դիտարկվող հայտերի քանակի սահմանափակում.

Կորցրած շահույթը հայտերի հոսքը սահմանափակելուց՝ գրավ պահանջելով:

Բանկերի վարկային ռիսկերն ամենաէականն են բանկային գործառնությունների արդյունքում բանկերի կրած վնասների առումով: Վարկային ռիսկի կենտրոնացումը շարունակվում է. Ի հայտ են գալիս նոր գործոններ (տնտեսության գլոբալացում, ինտերնետային տեխնոլոգիաներ, բանկային ծառայությունների շուկայում մրցակցության աճ և այլն), որոնք մեծացնում են ինչպես առանձին բանկերի, այնպես էլ ընդհանուր առմամբ բանկային համակարգերի վարկային ռիսկերը։

Աշխատանքում տրված է գործունեության համառոտ նկարագրությունը, վերլուծվում է ֆինանսական վիճակը և մեթոդաբանությունը, որն կիրառվել է JSCB Rosbank-ի վարկային ռիսկի գնահատման համար:

Բանկի ձեռք բերած հաջողությունները էական ազդեցություն են ունեցել նրա գործարար համբավի վրա, որը հիմնված է նրա կայուն և անխափան աշխատանքի վրա: Անցյալ տարի Բանկը լուրջ ջանքեր գործադրեց ընդլայնելու իր հաճախորդների բազան և հետագայում զարգացնելու փոխշահավետ հարաբերությունները գործընկերների հետ՝ ստեղծելով առավել հարմարավետ պայմաններ և բանկային ծառայությունների բարձր մակարդակ:

Երեք տարվա ընթացքում աշխատանքային ակտիվների մասնաբաժինը աստիճանաբար ավելացել է, ինչը դրական միտում է և վկայում է բանկի ակտիվների կառավարման բարելավման մասին։ Մասնաճյուղի վարկային քաղաքականությունն ուղղված է բնակչության, ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների փոխառու միջոցների կարիքների բավարարմանը։

Ֆինանսական վիճակի վերլուծությունը ցույց է տալիս, որ եկամուտների և ծախսերի կառուցվածքը բավականին կայուն է և ենթակա չէ էական տատանումների, բանկը չի սպառել եկամուտների աճի միջոցով շահութաբերությունը բարձրացնելու իր հնարավորությունները։ Տնտեսության բարենպաստ զարգացման և կառավարման որակի բարելավման պայմաններում բանկն ունի շահույթն ավելացնելու զգալի ներուժ:

JSCB Rosbank-ի կորպորատիվ հաճախորդներին տրամադրվող վարկային պրոդուկտների ռիսկայնության մակարդակի գնահատումը հաշվարկվում է ըստ գործոնների հետևյալ խմբերի.

վարկային արտադրանքի գրավի որակը.

Հաճախորդի վարկային պատմություն;

բանկերում հաճախորդների հաշիվների շրջանառություն;

Հաճախորդի ֆինանսական վիճակը;

Լրացուցիչ օբյեկտիվ գնահատման գործոններ;

Լրացուցիչ սուբյեկտիվ գնահատման գործոններ;

Բաժնի գնահատում.

Ուսումնասիրության ընթացքում դիտարկվում են վարկային ռիսկերի կառավարման արդյունավետության բարձրացման ընդհանուր ուղղությունները և առաջարկվում է կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման ռիսկի մակարդակի հստակ գնահատման մեթոդաբանություն:

Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորելիս չպետք է մոռանալ ռիսկերը նվազեցնելու ապահովագրական մեթոդների մասին։ Կարծես թե հարցն այն է, թե ինչպես ճիշտ ձևավորել ապահովագրական ծածկույթը՝ ապահովագրության տնտեսական արդյունավետությունն ապահովելու համար։ Ռուսական բանկերի խարդախության հետ կապված վնասները յուրաքանչյուր դեպքում հասնում են հարյուր հազարավոր և միլիոնավոր դոլարների, բայց դրանք հազվադեպ են դառնում հանրության իմացություն: Օգտագործման համար կարող են առաջարկվել մասնագիտացված ապահովագրական գործիքներ՝ բիզնեսի ընդհատման ապահովագրություն, առանցքային անձանց ապահովագրություն: Որոշ դեպքերում թույլատրելի է հրաժարվել գրավի ապահովագրման պահանջից՝ վճարովի դիմաց: Այս դեպքում բանկը ինքնուրույն պատրաստեց ապահովագրական արտադրանքի մի տեսակ անալոգ՝ սա լրացուցիչ ապահովագրություն է գրավի համար:

Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկավորման ժամանակ ռիսկի մակարդակի էքսպրես գնահատման առաջարկվող մեթոդաբանությունը՝ հիմնված ինը ֆինանսական գործակիցների հաշվարկի վրա, ունի հետևյալ առավելությունները JSCB Rosbank-ի կողմից ներկայումս կիրառվող բարդ մեթոդաբանության նկատմամբ.

Մեկ վարկառուի համար վարկային ռիսկի գնահատման համար պահանջվող ժամանակի կրճատում.

Հաճախորդների բազայի ավելացում;

Սուբյեկտիվության բացակայություն;

Կադրերի որակավորման պահանջների կրճատում;

Ֆինանսական ցուցանիշների պարզեցված համակարգ;

Հաշվի են առնվում կորպորատիվ հաճախորդների գործունեության ոլորտի առանձնահատկությունները:

Այսպիսով, առաջարկվող մեթոդաբանության կիրառումը, զուգորդված ապահովագրական շուկայի գործիքների գրագետ օգտագործման հետ, թույլ է տալիս ավելացնել JSCB Rosbank-ի կորպորատիվ հաճախորդների վարկավորման ծավալը՝ միաժամանակ պահպանելով խնդրահարույց վարկերի քանակը ընդունելի մակարդակում:

ՕԳՏԱԳՈՐԾՎԱԾ ԳՐԱԿԱՆՈՒԹՅԱՆ ՑԱՆԿ

5. Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի հունվարի 14-ի «Ռուսաստանի բանկի կողմից վարկային կազմակերպությունների պետական ​​գրանցման և բանկային գործունեության լիցենզիաների տրամադրման վերաբերյալ որոշում կայացնելու կարգի մասին» թիվ 109-I հրահանգը:

6. Ռուսաստանի Բանկի 2003 թվականի դեկտեմբերի 16-ի թիվ 242-P կանոնակարգ «Վարկային կազմակերպություններում և բանկային խմբերում ներքին վերահսկողության կազմակերպման մասին»:

7. Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի մարտի 26-ի թիվ 254-P կանոնակարգ «Վարկերի, փոխառությունների և համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար վարկային հաստատությունների կողմից պահուստների ձևավորման կարգի մասին»

8 Աբրյուտինա Մ.Ս. Ձեռնարկության ֆինանսատնտեսական գործունեության վերլուծություն. ուսումնական և գործնական ձեռնարկ / M.S. Աբրյուտինա, Ա.Վ. Գրաչովը։ - 2-րդ հրատ., Վեր. - M .: Բիզնես և ծառայություն, 2004 թ. -256s.

9. Ադամով Վ.Է. Ֆիրմաների տնտեսագիտություն և վիճակագրություն. դասագիրք / V.E. Ադամովը, Ս.Դ. Իլյենկովա - Ֆինանսներ և վիճակագրություն. - 2005.-էջ 4-6

10. Անդրիանով Վ.Ա. Բանկային ռիսկերի սահմանափակում. Բազելի կոմիտեի առաջարկություններ և բանկերի գործունեության պարտադիր ստանդարտներ / V.A. Անդրիանով // Բանկային գործ. - 2008. - Թիվ 10.-Ս.9.

11. Անդրոպով Դ.Լ. Ռիսկերի ինտեգրված կառավարում բանկի կառավարման համակարգում / D.L. Անդրոպով // Փող և վարկ. - 2009. - No 1.- P.46

12. Անդրոպով Դ.Լ. Ռիսկերի կառավարում բանկի կառավարման համակարգում. ինտեգրված մոտեցում / D.L. Անդրոպով // Տնօրենի խորհրդատու. - 2008. - Թիվ 16.-Պ.11.

13. Աֆանասևա Օ.Ն. Տնտեսության իրական հատվածի բանկային վարկավորման հիմնախնդիրները / O.N. Աֆանասիև // Բանկային գործ. - 2008. - No 4.-P.15.

14.Babin V. Ռիսկերի գնահատման գործնական ասպեկտները բիզնեսում /V. Բաբին // Ռիսկերի կառավարում. - 2008. - Թիվ 3.-Գ.2.

15. Բալաբանով Ի.Տ. Ֆինանսական կառավարման հիմունքներ: Դասագիրք. նպաստ / I.T. Բալաբանով - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2004. - 480-ական թթ.

16. Բալաբանով Ի.Տ. Տնտեսվարող սուբյեկտի ֆինանսական վերլուծություն և պլանավորում / I.T. Բալաբանով - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2005.-էջ 26:

17. Բարինով Ա.Է. Ռուսաստանում ներդրումային ծրագրերի վարկավորման ռիսկերի նվազեցում:/ A.E. Բարինով // Բանկային գործ. - 2009. - Թիվ 6.-Ս.7.

18. Բելոգլազովա Գ.Ն. ՖՀՄՍ. վարկային կազմակերպությունների գործունեության գնահատման նոր մոտեցումներ / G.N. Բելոգլազովա // Փող և վարկ. - 2009. - No 5.-P.23.

19. Berezinskaya O. Արդյունաբերության վարկավորման ռիսկերը. հաշվարկման մեթոդներ և համեմատություն վարկավորման փաստացի դինամիկայի հետ / O. Berezinskaya // Ռուսաստանի տնտեսական զարգացում. - 2009. - No 5.-P.21.

20. Բորոդինա Է.Ի. Ձեռնարկությունների ֆինանսներ / E.I. Բորոդինա, Յու.Ս. Գոլիկովա, Ն.Վ. Կոլչինա, Զ.Մ. Սմիրնովա. – Մ.: Բանկեր և ֆոնդային բորսաներ, UNITI. - 2004.-էջ 19.

21. Բոյարենկով Ա.Վ. Սինդիկացված վարկավորման ռիսկերը և դրանց նվազեցման մեխանիզմները / Ա.Վ. Բոյարենկով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2008. - No 3.-P.15.

22 Վիլենսկի Պ.Լ. Ներդրումային նախագծերի արդյունավետության գնահատում. դասագիրք. նպաստ / P.L. Վիլենսկի, Վ.Կ. Լիվշից, Է.Ռ. Օրլովա, Ս.Լ. Սմոլյանը։ – Մ., 2004.-էջ 214:

23. Վլասով Վ.Ա. Բանկային հատվածում ռիսկերի սահմանափակումների վերլուծություն / Վ.Ա. Վլասով, Ս.Վ. Վլասով // Փող և վարկ. - 2009. - No 2.- P.18.

24. Վոլենցևա Ն.Ի. Ռիսկերի կառավարման հիմնախնդիրները / Ն.Ի. Վոլենցևա, Լ.Ն. Կրասավին // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 4.-Պ.11.

25. Գանեև Ռ.Շ. Բանկային բիզնեսի զարգացման հիմնախնդիրները / Ռ.Շ. Գանեև // Փող և վարկ. - 2008. - No 4.- P.15.

26. Գերասիմովա Է.Բ. Վարկային ռիսկի վերլուծություն. հաճախորդների վարկանիշային գնահատում /E.B. Գերասիմովա // Միջազգային հաշվապահություն - 2008. - No 11.-P.29.

27. Գերասիմովա Է.Բ. Առևտրային բանկի գործունեության համապարփակ տնտեսական վերլուծություն / E.B. Գերասիմովա // Ֆինանսներ և վարկ. - 2007. - Թիվ 22.-Ս. 21.

28. Գլազունով Վ.Կ. Իրական ներդրումների ֆինանսական վերլուծություն և ռիսկերի գնահատում / Վ.Կ. Գլազունովը։ – Մ.: 2004.- Պ.42.

29. Գրիգորիև Վ.Վ. Ձեռնարկության գնահատում / Վ.Վ. Գրիգորիև - Մ .: Ինֆրա, 2005.-S.158.

30 Գուրվիչ Վ.Մ. Բանկային ակտիվների վարկային որակ / Վ.Մ. Գուրվիչ // Բանկային գործ. - 2008. - Թիվ 1.- Պ.17.

31. Դանիլովա Տ.Ն. Առևտրային բանկերի կողմից տեղեկատվության անորոշության և վարկավորման ռիսկի հիմնախնդիրները / T.N. Դանիլովա // Ֆինանսներ և վարկ. - 2008. - No 2.-P.17.

32. Demkin I. Տոկոսադրույքի ռիսկի մոդելավորում ձեռնարկությունների վարկավորման մեթոդների և ձևերի ընտրության ժամանակ / I. Demkin // Ռիսկերի կառավարում. - 2009. - Թիվ 3.-Ս. 23.

33. Դոկուկին Պ.Վ. Տարածաշրջանի ձեռնարկությունների ֆինանսական վիճակի վերլուծություն՝ որպես պոտենցիալ վարկառուներ / Պ.Վ. Դոկուկին // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 9.-Պ.12.

34. Դուբորկին Վ.Ի. Տարածաշրջանային բանկերի զարգացման հիմնախնդիրները / V.I. Դուբորկին, Է.Գ. Կիրիչենկո // Փող և վարկ. - 2008. - No 4.-P.16.

35. Եվսյուկով Վ.Վ. Ինտեգրված մոտեցում բանկի վարկային պորտֆելի ձևավորմանը / Վ.Վ. Եվսյուկովը, Ա.Ա. Կոչետիրով, Դ.Ն. Տրուտնև // Բանկային գործ.- 2009. - Թիվ 7, 8.-էջ 31

36. Էրմասովա Ն.Բ. Վարկային ռիսկերի կառավարում բանկային ոլորտում /Ն.Բ. Երմասովա // Ֆինանսներ և վարկ.- 2008. - Թիվ 4.-Պ.17.

37. Ժեւաննիկով Վ.Ն. Վարկային ռիսկերի կառավարում. տեսական ասպեկտներ և գործնական լուծումներ / Վ.Ն. Ժևաննիկով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2007. - No 10.-P.15.

38. Ժիրկովա Ն.Վ. Բացակայող պարտապանի սնանկություն՝ վարկային հաստատություն / Ն.Վ. Ժիրկովա // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 3.-Ս. 24.

39. Զախարով Վ.Ս. Բանկային համակարգի ռիսկերի մասին / Վ.Ս. Զախարով // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 3.-Ս.9.

40. Zolotarev V. Private banking-ում ռիսկերի կառավարումը հաջողության ճանապարհի առանցքային օղակն է / V. Zolotarev, A. Lobanov // Բանկային գործ. - 2008. - Թիվ 6.-Ս. 17.

41. Իլյասով Ս.Մ. Բանկային վարկառուի վարկունակության գնահատման մասին / Ս.Մ. Իլյասով // Փող և վարկ. - 2009. - No 9.-P.41.

42. Կոնդրատյուկ Է.Ա. Բանկային ռիսկերի հայեցակարգը և դրանց դասակարգումը / E.A. Կոնդրատյուկ // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 6.-Ս. 3-5.

44. Կրիչևսկի Ն.Ա. Ապահովագրությունը որպես ռիսկերի կառավարման անբաժանելի մաս / N.A. Կրիչևսկի // Աուդիտոր. - 2008. - No 8.-P.6

45. Կուդրյավցև Օ.Ա. Բանկային ապահովագրություն. համագործակցություն և մրցակցություն / O.A. Կուդրյավցև // Բանկային գործ. - 2009. - No 8.-P.19.

46. ​​Կուդրյավցևա Վ.Գ. Բազել 11. խաղի նոր կանոններ / V.G. Կուդրյավցևա // Բանկային գործ. - 2008. - Թիվ 12.-Ս.11-12.

47. Լի Վ.Օ. Վարկառուի վարկունակության գնահատման մասին (ռուսական և արտասահմանյան փորձ) / Վ.Օ. Լի // Փող և վարկ. – 2009.- № 2.-էջ 30.

48. Լիսիցինա Է.Վ. Ռիսկերի կառավարման տեխնոլոգիա. / Է.Վ. Լիսիցինա, Գ.Ս. Տոկարենկո // Ռիսկերի կառավարում. - 2008. - Թիվ 1.-Ս.32:

49. Լիտվին Վ.Գ. Ռիսկերի գնահատում հիերարխիայի մեթոդով / Վ.Գ. Լիտվին // Բանկային գործ. - 2009. - Թիվ 12.-P.20:

50. Լյուբիմովա Ս.Ն. Առևտրային բանկի գործունեության մեջ ռիսկերի վերլուծության մեթոդական դրույթներ / Ս.Ն. Լյուբիմովա // Տնտեսական վերլուծություն. տեսություն և պրակտիկա. - 2009. - No 4.-P.10.

51. Malykhin D. Ներքին վերահսկողության և աուդիտի գործունեության առանձնահատկությունները / D. Malykhin // Հաշվապահություն և բանկեր: - 2008. - No 10.-P.15.

52. Մատովնիկով Մ.Յու. Ռուսական բանկերի վերլուծություն՝ հիմնված ՖՀՄՍ հաշվետվության վրա. ռիսկեր և հնարավորություններ / M.Yu. Մատովնիկով // Բանկային գործ. - 2008. - Թիվ 5.-P.22:

53.Մեդվեդև Պ.Ա. Բանկային օրենսդրության կատարելագործում /Պ.Ա. Մեդվեդև // Փող և վարկ. - 2009. - Թիվ 1.-P.42:

54 Օդինցովա Մ.Վ. Բանկային հատվածի դերը տարածաշրջանային տնտեսության զարգացման գործում / Մ.Վ. Օդինցովա // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 1.-Ս.31:

55. Օսիպենկո Տ.Վ. Բանկային ռիսկերի կառավարման ինտեգրված համակարգի կառուցում / T.V. Օսիպենկո // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 3.- Պ.30:

56. Օսիպենկո Տ.Վ. Բանկային ռիսկերի կառավարման ինտեգրված համակարգի ստեղծում: / T.V. Օսիպենկո // Փող և վարկ. - 2007. - Թիվ 12.-P.22:

57.Penkina I. Բարձր վարկային ռիսկերը սահմանափակում են ռուսական բանկերի վարկանիշները /I. Պենկինա // Բանկային գործ. - 2008. - No 2.-P.14.

58. Petrenko T. Առևտրային բանկի սնանկացման ռիսկի բնույթը / T. Petrenko // Բանկային տեխնոլոգիաներ. - 2009. - Թիվ 1.-Ս.19.

59. Պլիսեցկի Դ.Ե. Ռուսաստանում բանկային համակարգի զարգացման հիմնական միտումների և հեռանկարների մասին /D.E. Պլիսեցկի // Բանկային գործ. - 2009. - Թիվ 6.-P.36:

60 Պոմազանով Մ.Վ. Ռիսկի տակ գտնվող կապիտալը բանկային համակարգի կատարյալ մոդելում / M.V. Պոմազանով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2007. - Թիվ 24.-P.22:

61. Պոմազանով Մ.Վ. Վարկային ռիսկի կառավարում և պորտֆելում նոր ակտիվի մոդելավորում /M.V. Պոմազանով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2008. - No 6.-P.27.

62. Պոմազանով Մ. Վարկային ռիսկի քանակական վերլուծություն /Մ. Պոմազանով / Բանկային տեխնոլոգիաներ. - 2008. - No 2.-P.44:

63. Պրեդտեչենսկի Ա.Ն. Գործակիցների վերլուծություն բանկային վարկառուների վարկային վարկանիշների համակարգում. / Ա.Ն. Պրեդտեչենսկի // Բանկային գործ. - 2009. - Թիվ 4, 5.-էջ 33:

64. Պրոխնո Յու.Պ. Առևտրային բանկի կողմից վարկառուի ձեռնարկության գնահատման տեսական և գործնական ասպեկտները / Յու.Պ. Պրոխնո, Պ.Պ. Բարանով, Յու.Վ. Luneva // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 7.-Պ.21.

65.Պուզանով Յու.Ռիսկի տեղեկատվական հայեցակարգ. /ՅՈՒ. Պուզանով / Ռիսկերի կառավարում. - 2009. - No 2.-P.31.

66. Ռուդկո-Սիլիվանով Վ.Վ. Առևտրային բանկերը ածանցյալ ֆինանսական գործիքների շուկայում / V.V. Ռուդկո-Սիլիվանով // Փող և վարկ. - 2008. - No 7.-P.14.

67. Ռուսանով Յու.Յու. Բանկային կառավարման մեջ ռիսկերի տեսակները, դասակարգումը և խմբավորումը / Յու.Յու. Ռուսանով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2009. - No 4.-P.16.

68. Ռուսանով Յու.Յու. Ռիսկերի մոնիտորինգի ցուցանիշները բանկային կառավարման մեջ /Yu.Yu. Ռուսանով // Բանկային գործ. - 2008. - Թիվ 1.-Ս.32:

69. Ռուսանով Յու.Յու. Բանկային ռիսկերի կառավարման տեղեկատվական ալիքներ / Յու.Յու. Ռուսանով // Բանկային գործ. - 2009. - No 4.-P.13.

70. Ռուսանով Յու.Յու. Ռիսկերի դերն ու նշանակությունը բանկային կառավարման մեջ /Yu.Yu. Ռուսանով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2008. - No 5.-P.12.

71. Ռուսանով Յու.Յու. Վարկային ձեռներեցության ռիսկերի ձևավորման գործոններ և պայմաններ / Յու.Յու. Ռուսանով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2008. - No 6.-P.14.

72. Ռուսանով Յու.Յու. Բանկային ռիսկերի կառավարման տերմինաբանության էվոլյուցիա / Յու.Յու. Ռուսանով // Բանկային գործ. - 2008. - No 2.-P.15.

73. Սեւրուկ Վ.Տ. Ֆինանսական հատվածի աշխատանքի գնահատման ծրագիր՝ ռիսկերի օպտիմալացման գործիքներ / V.T. Սեւրուկ // Բանկային գործ. - 2007. - Թիվ 4.-Ս.8.

74.Սերվին Ս.Վ. Էլեկտրոնային տեխնոլոգիաների կիրառման հետ կապված վարկային կազմակերպությունների գործունեության ռիսկերի գնահատման մասին / Ս.Վ. Սերվին // Փող և վարկ. - 2008. - Թիվ 1.-Պ.10.

75. Սոֆրոնովա Վ.Վ. Վարկային ռիսկի կառավարում / Վ.Վ. Սոֆրոնովա // Ֆինանսներ և վարկ. - 2008. - No 1.-P.16.

76. Ստրուչենկովա Տ.Վ. Բանկային շուկայի ռիսկերի կարգավորման ժամանակակից մոտեցումներ / T.V. Ստրուչենկովա // Բանկային գործ. - 2008. - No 6.-P.18.

77. Սուվորով Ա.Վ. Բանկային գործունեության վերլուծություն / Ա.Վ. Սուվորով // Ֆինանսներ և վարկ. - 2007. - Թիվ 21.-P.27:

78. Սուվորով Ա.Վ. ՖՀՄՍ և բանկային գործի վերլուծություն / A.V. Սուվորով // Միջազգային հաշվապահություն. - 2009. - Թիվ 2.-Գ.2.

79. Սուվորով Ա.Վ. Վարկային պահանջների գծով հնարավոր կորուստների պահուստներ / Ա.Վ. Սուվորով // Միջազգային հաշվապահություն. - 2007. - No 3.-C.5.

80. Սիչև Ա.Յու. Ռիսկերի կառավարման պատմություն / A.Yu. Սիչև // Ռիսկերի կառավարում. - 2007. - No 4.-S.7.

81. Տավասիեւ Ա.Մ. Բանկի վարկային գործունեության տեսակների մասին /Ա.Մ. Տավասիև, Ա. Ա. Ֆիլիպով // Բանկային գործ. - 2008. - Թիվ 3.-Գ.3-5.

82. Tikhomirov A. Ներքին վերահսկողություն և ռիսկեր / A. Tikhomirov// Հաշվապահություն և բանկեր. - 2007. - No 11.-P.13.

83.Տուրբանով Ա.Վ. Բանկային պարտատերերի շահերի պաշտպանության ինտեգրալ համակարգի ձևավորում / Ա.Վ. Տուրբանով.// Փող և վարկ. - 2009. - Թիվ 1.-Գ.2.

84. Ցակաև Ա.Խ. Ինտեգրված ռիսկերի կառավարում. Կառավարում Ռուսաստանում և արտերկրում / Ա.Խ. Ցակաև. - 2009. - No 2.-P.19.

85. Ցվետկովա Լ.Ի. Ապահովագրությունը՝ որպես վարկառուի և բանկի վարկային ռիսկերը կառավարելու գործիք ներդրումային նախագծերի վարկավորման ժամանակ / Ցվետկովա Լ.Ի. // Ապահովագրական բիզնես. - 2008. - Թիվ 4.-Պ.42:

86. Ցվետկովա Լ. Ներդրումային ռիսկերի կառավարման մեթոդաբանական հիմունքներ / Լ. Ցվետկովա, Վ. Իվանով // Ռիսկերի կառավարում. - 2008. - Թիվ 4.-P.37:

87. Ցվետկովա Լ. Համակարգային ռիսկերի ուսումնասիրության սկզբունքներ / L. Tsvetkova, M. Minyazev // Ռիսկերի կառավարում. - 2009. - No 2.-P.25.

88. Շալամով Գ.Ա. Վարկային ռիսկերի բյուրոն որպես բանկային ռիսկերի նվազեցման գործիք. / Գ.Ա. Շալամով // Բանկային գործ. - 2009. - No 4.-P.36.

89. Շինկարենկո Ի. Ռիսկերի կառավարում - կորպորատիվ ռիսկերի կառավարման փիլիսոփայություն: / Ի. Շինկարենկո, Վ. Խրամով // Ռիսկերի կառավարում. - 2008. - Թիվ 2.-էջ 31:

Ռոսբանկ ՓԲԸ-ում վարկերի մարման ապահովման ձևերի կատարելագործման հեռանկարները

Ռուսաստանի Դաշնությունում վարկավորման աճի հետ մեկտեղ վարկային հատվածում անխուսափելիորեն աճում է չաշխատող վարկերի ծավալը։ Չնայած օտարերկրյա ներդրումների ներհոսքին, տեղական արժույթների վիճակը տագնապ չառաջացրեց։ Այս ամբողջ սպասվող էյֆորիան արժեթղթերի շուկայում, իրականությունից հեռու, բանկերը վարկեր են տրամադրել։ Գրեթե ամեն քայլափոխի նմանատիպ բնույթի գովազդ էր հնչում. «Վարկ 30 րոպեում», «Ուղղակի զանգ, և փողն արդեն գրպանում է», թերթերը նույնպես հրապուրվում էին վարկային տարբեր առաջարկներով, իսկ որոշ բանկերում դա. բավական է ցույց տալ Միայն անձնագիր, քարտ։

Բայց վարկավորման չափից ավելի աճը կարող է վտանգ ներկայացնել, քանի որ այն հաճախ ավարտվում է դրանց ծավալների կտրուկ անկմամբ և տնտեսության ֆինանսական և իրական հատվածների հետագա ցնցումներով:

Ըստ ԱՄՀ-ի՝ վերջին 30 տարիների ընթացքում զարգացող տնտեսություններում վարկային բումերի 75%-ն ուղեկցվել է բանկային ճգնաժամերով, իսկ 85%-ը՝ ազգային արժույթների արժեզրկմամբ։ Նման իրավիճակ է ստեղծվել Ռուսաստանում։ Իսկ այստեղ առաջատար դեր են ունեցել ժամկետանց պարտքերը ինչպես սպառողական վարկավորման, այնպես էլ հիփոթեքային ոլորտում։ Ըստ CMAAC-ի պաշտոնական գնահատականների, ֆիզիկական անձանց տրված վարկերի ժամկետանց վարկերի ընդհանուր տեսակարար կշիռը կազմել է 4,3%, բիզնեսի համար՝ բոլոր վարկերի 2,1%-ը, իսկ հիփոթեքային վարկավորման դեպքում այն ​​կազմում է գրեթե 8%, իսկ 2016թ. վերջում, ըստ Rosbank-ի: Փորձագետները, հիփոթեքային վարկերը կազմել են մոտ 20%:

Սրանից բխում է, որ բացարձակ մեծությամբ բանկային հաշվեկշիռների անցքը կազմել է 400-500 մլն ռուբլի։ Միևնույն ժամանակ, ձեռնարկությունները, փորձելով ձգձգել պարտքերի հավաքագրման գործընթացը և դրանով իսկ հետաձգել իրենց սնանկացումը, գրագետ կերպով օգտագործում են բոլոր օրինական հնարավորությունները։ Նրանք փորձում են վիճարկել բանկերի հետ կնքված վարկային պայմանագրերը՝ պարտատեր բանկի դեմ հակընդդեմ հայցերով դիմելով դատարան։ Նրանց նպատակն է ժամանակ շահել՝ երկրի և աշխարհի ընդհանուր տնտեսական իրավիճակը փոխելու հույսով։ Շուտափույթ վերականգնման հույս, ներառյալ կառավարության հավաստիացումները, որ Ռուսաստանի տնտեսության վարկավորման խնդիրը կհաղթահարվի հիմնականում առաջիկա վեց ամսում կամ մեկ տարում։ Ի պաշտպանություն դրա՝ 2008 թվականի հոկտեմբերից կառավարությունը պարբերաբար գումարներ է «ներարկել» ռուսական բանկերին (ըստ որոշ տեղեկությունների՝ գրեթե մեկ տրիլիոն ռուբլի)՝ նպատակ ունենալով դրանք հասցնել ձեռնարկություններին։ Եվ խոստանում է, որ այս գործընթացը կշարունակվի այնքան ժամանակ, քանի դեռ իրավիճակը չի կարգավորվել։ Իհարկե, դա վերաբերում է ոչ բոլոր ձեռնարկություններին, այլ միայն նրանց, որոնք ամենահեռանկարայինն են ներքին տնտեսության համար, ինչպես նաև ապահովում են երկրի տնտեսական և պաշտպանական անվտանգությունը։ Բացի այդ, պետությունը հայտնում է, որ պատրաստ է ուղղակիորեն աջակցել նրանց՝ գնելով գրանցված ընկերությունների արտոնյալ բաժնետոմսեր կամ պարտատոմսեր՝ մուտքագրելով պարտքային կազմակերպությունների կանոնադրական կապիտալ։

Բիզնեսից բացի, խոշոր դեֆոլտ է դարձել բնակչությունը։ Վերջին տարիներին շուկայի այս սեգմենտը շատ գրավիչ է բանկերի համար, քանի որ այս վարկային պորտֆելի եկամտաբերությունը իրավաբանական անձանց վարկավորման համեմատ շատ ավելի բարձր է` ավելի մեծ ռիսկի պատճառով և կազմում է 25-30%:

Չմարման ամենաբարձր մակարդակը դիտվել է էքսպրես վարկավորման սեգմենտում՝ ամենաշահութաբերը բանկերի համար։ Ուստի գրեթե բոլոր բանկերն այս պահին պարզապես դադարեցրել են այդ վարկերի տրամադրումը։ Աճում են ավելի փոքր ծավալներով, ինչպես նաև ավտովարկերի և հիփոթեքային վարկերի դեֆոլտները։

Վարկառուի վարկունակության և, համապատասխանաբար, վարկային ապրանքի արդար գնի ճիշտ գնահատումը վարկավորված միջոցների վերադարձի և որպես հետևանք բանկի արդյունավետ գործունեության նկատմամբ վստահության երաշխիք է: Այս առումով ճգնաժամը սանիտարական էֆեկտ առաջացրեց՝ բացահայտելով բանկային համակարգի խնդիրներն ու խոչընդոտները։ Թույլ բանկերը չեն գոյատևել, իսկ մնացածներն ավելի պատասխանատու են դարձել ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց վարկավորման համար՝ ընտրելով ավելի վստահելի վարկառուներ։ Արդյունքում բանկերի մանրածախ վարկային պորտֆելները պետք է բարելավվեն, ինչը կնվազեցնի NPL-ների աճի տեմպերը։

Ինչպե՞ս են բանկերն ուժեղացնում իրենց աշխատանքը հաճախորդների վարկունակության գնահատման հարցում:

Նախ, բանկերը ներդնում և կատարելագործում են վարկային ռիսկերի կառավարման մեխանիզմները: Վարկային տեղեկատու բյուրոները վարկային ռիսկի վերլուծության ամենակարեւոր հղումներից են: Միևնույն ժամանակ, հիմնական գործիքներն են վերլուծությունը և ծրագրային ապահովումը, այսինքն՝ պոտենցիալ հաճախորդների տվյալների մոնիտորինգն ու վերլուծությունը ավտոմատացնելու և կենտրոնացնելու հնարավորությունը: Երկրորդ, բանկի այս դեռևս համեմատաբար նոր գործունեության համար անհրաժեշտ է գտնել կոմպետենտ կադրեր, որոնցում ներկայումս առկա է սուր պակաս։

Բանկերը կա՛մ փորձում են լուծել վարկի դեֆոլտի խնդիրը, կա՛մ փորձում են օգտվել սեփական անվտանգության ծառայություններից, կա՛մ ավելի ու ավելի են օգտագործում պարտքի վերականգնման այնպիսի գործիք, ինչպիսին է վարկային պորտֆելի մի մասը վերավաճառել այլ վարկատուին կամ հավաքագրման գործակալությանը: Կոլեկցիոներները հաճախ աշխատում են որպես իրավաբանական խորհրդատուներ՝ խորհուրդ տալով պարտապաններին իրավական կողմում, հղում անելով ներխուժողներին և պարտատերերին պատժելուն ուղղված օրենքներին: Որոշ բանկեր կարծում են, որ պետք է զգույշ լինել կապալառուներին հավաքագրումների ուշադրությունը հրավիրելիս, և, միևնույն ժամանակ, դժվար թե որևէ բանկ ցանկանա ժամանակ հատկացնել հավաքագրման ցածր հավանականությամբ վարկերի հետ աշխատելու համար: Նույնիսկ այսօրվա դժվարին ֆինանսական հատվածում ներդրողները հետաքրքրված են Ռուսաստանում խնդրահարույց պարտքերի պորտֆելներ գնելով: Նման պորտֆելի անհապաղ կանխիկ մարման համար վաճառելը թույլ կտա մաքրել բանկի հաշվեկշիռը և ժամանակ ազատել մանրածախ վարկավորման անձնակազմի համար:

Գրավը PJSC Rosbank-ում վարկի մարման ապահովման ամենախոստումնալից ձևն է, քանի որ այն անկասկած առավելություններ ունի ժամանակակից շուկայական պայմաններում պարտավորությունների կատարման ապահովման այլ մեթոդների շարքում:

Գրավի առավելությունները հետևյալն են.

• - գույքի գրավի պայմանագիրը ապահովում է այս գույքի առկայությունը և անվտանգությունը այն պահին, երբ պարտապանը ստիպված կլինի հաշիվներ կատարել պարտատիրոջ հետ, այսինքն. գրավը գործում է հիմնական պարտավորության ողջ ընթացքում: Ընդ որում, գրավադրված գույքի արժեքը կբարձրանա գնաճի մակարդակին համամասնորեն.
• - գույքը կորցնելու իրական վտանգը լավ խթան է պարտապանի համար՝ իր պարտավորությունները պատշաճ կերպով կատարելու, տ. գրավի առարկան, որպես կանոն, առանձնապես արժեքավոր բարձր իրացվելի գույք է։

Երաշխիքները և երաշխիքները նույնպես վարկի մարման ապահովման կարևոր ձև են: Այս դեպքում, որպես կանոն, վարկառուի համար գույքային պատասխանատվություն է կրում երրորդ անձը:

Այսպիսով, վարկատուներն իրենց տրամադրության տակ ունեն բանկային վարկի մարումն ապահովելու տարբեր եղանակներ։

Թե որ մեթոդը պետք է կիրառվի գործնականում, կախված է մի շարք գործոններից, այդ թվում՝ հատուկ ձևերի կիրառման հնարավորության իրավական անվտանգությունից. վարկատուի նախկին փորձն այս ոլորտում. անվտանգության որոշակի ձևերի մեջ մասնագիտացած որակյալ իրավաբաններ ներգրավելու հնարավորություն. վարկատուի և վարկառուի իրական հնարավորությունները և այլն։

Վարկի մարման ապահովման տարբեր ձևերի կիրառման շրջանակը, հաշվի առնելով այդ ձևերի արդյունավետության աստիճանը, կախված է իրական տնտեսական իրավիճակից, որը զարգանում է բազմաթիվ գործոնների ազդեցության ներքո։ Հիմնականը վարկառուի ֆինանսական վիճակն է և նրա ունեցած վարկի ապահովման որակը (էջ. 17)։

Աղյուսակ 17 Վարկի մարման համար գրավի երկրորդական ձևերի որակի գնահատում

Ինչպես երևում է աղյուսակ 17-ից, ամենաբարձր միավորը, որը նշանակում է ամենաարդյունավետը, ունի ավանդների գրավը և ավանդը: Այս դեպքերում կա վարկի համեմատաբար բարձր առավելագույն առավելագույն գումար։ Միևնույն ժամանակ, հիփոթեքային վարկի գնահատման բարդությունը նվազեցնում է վարկի առավելագույն մակարդակը: Ավելի ցածր միավոր է ստացվել երաշխիքներում (երաշխիքներում) և արժեթղթերի գրավադրումներում։

Երաշխավորի բարձր վարկունակությամբ երաշխիքով վարկի առավելագույն գումարը կարող է հասնել 100%-ի: Եթե ​​երաշխավորի վարկունակությունը կասկածելի է, ռիսկի մակարդակը մեծանում է, և, հետևաբար, բանկը կարող է նվազեցնել տրամադրված վարկի գումարը՝ համեմատած երաշխիքային պայմանագրում կամ երաշխավորագրում նշված գումարի հետ: Ամենացածր տոկոսադրույքը, որը կապված է մարման ռիսկի ավելացման հետ, պահանջների հանձնումն է և սեփականության իրավունքի փոխանցումը:

Վարկի մարման ապահովման տարբեր ձևերի բանկային գործիքների զինանոցում առկայությունը ենթադրում է որոշակի իրավիճակում դրանցից մեկի ճիշտ ընտրություն տնտեսական տեսանկյունից:

Դա անելու համար վարկային հայտի քննարկման ժամանակ անհրաժեշտ է վերլուծել որոշակի վարկառուի վարկ տրամադրելու ռիսկը: Որպես ռիսկի չափորոշիչներ օգտագործվում են երկու ցուցանիշ՝ վարկառուի ֆինանսական վիճակը և գրավի որակը։

Վարկառուի ֆինանսական վիճակը տնտեսական կյանքում որոշվում է շահութաբերության մակարդակով և պահուստի մասնաբաժնով սեփական միջոցների հաշվին: Ըստ այդմ, առանձնանում են վարկի ուշ մարման ռիսկի տարբեր մակարդակ ունեցող ձեռնարկությունների երեք խումբ.

• - ֆինանսական անբասիր վիճակ, այսինքն. Ուժեղ սեփական կապիտալի բազա և բարձր եկամտաբերություն;
• - բավարար ֆինանսական վիճակ;
• - ֆինանսական անբավարար վիճակ, այսինքն. Սեփական միջոցների ցածր մասնաբաժինը և շահութաբերության ցածր մակարդակը:

Ըստ առաջարկի առկայության և որակի՝ բոլոր ձեռնարկությունները բաժանվում են չորս ռիսկային խմբերի, որոնք ունեն.

• - անթերի անվտանգություն;
• - բավարար, բայց անբարենպաստ գրավի կառուցվածքը.
• - դժվար է գնահատել գրավը.
• - գրավ չկա:

Անկասկած, կախված ձեռնարկությունների որոշակի խմբի պատկանելությունից, հաշվի առնելով վերը նշված չափանիշները, բանկի համար վարկի ավելի ուշ մարման համար ռիսկի աստիճանը տատանվում է: Հետևաբար, պետք է օգտագործվի վարկային ապահովության ինչ-որ ձև:

Վարկային հաստատության կողմից ընթացիկ վարկերի հետ կապված միջոցները կարող են լինել հետևյալը (Աղյուսակ 18).

Աղյուսակ 18 Վարկային հաստատության կողմից գործող վարկերի նկատմամբ ձեռնարկված միջոցառումները

Մենք ավելի մանրամասն կանդրադառնանք այս միջոցառումներին:

Բանկային վերահսկողության մարմինների՝ մենեջերների և անձնական մենեջերների համակարգի ներդրում և պահպանում, որոնք կարող են լուծում տալ փոխգործակցության, հաճախորդի (հատկապես խոշոր) և բանկի խնդիրների համալիրին: Հաճախորդին անձնական մենեջեր նշանակելը մեծացնում է ծառայության արդյունավետությունը, առաջացող խնդիրներին և դժվարություններին արձագանքելու արագությունը, ինչը զգալիորեն նվազեցնում է գործառնական ռիսկերը և հաճախորդի և բանկի աշխատակցի միջև թյուրիմացության ռիսկը, ով պատահաբար կոչված է լուծելու կոնկրետ խնդիր: (մեկանգամյա) խնդիր, որը շատ ավելի շատ ժամանակ է պահանջում գրագետ ուսումնասիրելու, թե ինչպես է հարաբերությունների համակարգում և կոնկրետ խնդրի էության մեջ և գտնել դրա լուծման ուղիները.

Տիպիկ «խնդրի ախտանիշների մատրիցայի» ստեղծում։ Ցանկալի է, որ Բանկն օգտագործի ցուցանիշների մանրամասն խմբավորում, որը թույլ կտա արագ և արդյունավետ կերպով բացահայտել և դասակարգել խնդրահարույց վարկերը:

Խնդրահարույց վարկերի առաջացումը առավել արդյունավետ կանխելու համար անհրաժեշտ է նախադրյալներ որոշել գործարքների հետ կապված խնդիրների նշանների ի հայտ գալու համար՝ նույնիսկ նախքան իրացումների իրականացումը: Հնարավոր խնդրի (ներառյալ թաքնված) պարտքի մասին ազդարարող նշանները կարող են շատ տարբեր լինել:

Վարկառուի ամենահավանական վարքագծի բնորոշ մատրիցայի ստեղծում: Այս դեպքում իրավիճակի հնարավոր զարգացման հիմնական (տիպիկ, հիմնական) սցենարները պետք է մշակվեն վարկառուի կողմից վարկ ստանալուց հետո։ Նման մատրիցը կարող է բանալի ծառայել վարկային սպայի համար:

Տիպիկ «բանկային գործողությունների մատրիցայի» ստեղծում։ Վարկային հաստատության համար նպատակահարմար է ստեղծել գործողությունների ալգորիթմ, որը նկարագրում է մի շարք ռազմավարական, մարտավարական և գործառնական միջոցառումներ, որոնք ձեռնարկվում են և համարժեք են իրավիճակի զարգացման այս կամ այն ​​բնորոշ սցենարին, հատկապես այն դեպքում, երբ (Իդեալական է. խնդիրների սկզբնական նշանների առաջացման սկզբնական փուլերը):

Միջոցառումների նման «մատրիցի» մշակումը կպահանջի համեմատաբար փոքր ներդրումներ, բայց կհանգեցնի «վարկառու-բանկ» տիպի համակարգերում առաջացած խնդրահարույց իրավիճակների վերաբերյալ որոշումների կայացման որակի և արագության զգալի բարելավմանը, և զգալիորեն և ժամանակին կլուծի (կանխի) կոնֆլիկտային իրավիճակը: Նվազեցրեք կողմերի կորուստը:

Ծրագրային փաթեթի ստեղծում, որն օգնում է վարկային մասնագետին որակյալ և տեղեկացված որոշումներ կայացնել ժամանակին: Վերոնշյալ մատրիցների օգտագործումը հանգեցնում է ծրագրային ապահովման (ծրագրային ապահովման) ստեղծմանը, որը թույլ է տալիս նրանց թիրախավորել վարկի պատասխանատուին:

Ծրագրային ապահովման այս դասի գործողության մեխանիզմը «Խորհուրդ է տրվում փորձագիտական-վերլուծական ուսուցման և ինքնաուսուցման համակարգ». և այլն)

Համակարգի տվյալների բազայի ծրագրում, համեմատելով փաստացի մուտքագրված տվյալները գործարքների խնդիրների նշանների մատրիցայի և վարկառուի վարքագծի սցենարների, գործարքների և «հարցերի» մատրիցայի բնորոշ տվյալների հետ. իրավիճակի գնահատում, խնդրահարույց գործարքների նշաններ և ցուցակ. առաջնահերթ գործողություններ, որոնք անհրաժեշտ են գործարքի որակը բարելավելու համար:

Այս ծրագրաշարի խնդիրներն են.

• - Յուրաքանչյուր առանձին գործարք վերլուծելուց հետո բացահայտել խնդրահարույց գործարքները.
• - Նախնական խնդրահարույց գործարքները վերլուծում են վարկառուի ֆինանսական, տնտեսական, արտադրական գործունեության ցուցանիշները, հաշվեկշռի տվյալները և Բանկի տրամադրության տակ գտնվող այլ հաշվետվությունները.
• - համեմատել արտաքին և ներքին գործոնները, որոնք ազդում են վարկառուի կողմից գործարքի սպասարկման վրա.
• - որոշել նշանակման համար առաջարկվող խնդրի վճարունակության աստիճանը.
• - գործարքի վիճակը համեմատել վարկառուի վարքագծի սցենարների հետ. «Կանխատեսել» վարկառուի ամենահավանական պահվածքը.
• - ելնելով վարկառուի ամենահավանական վարքագծից և գործարքի խնդրի աստիճանից՝ ընտրել բանկի համար ամենահարմար գործողությունները.
• - որոշել այս գործարքի ազդեցությունը միատարր վարկային պորտֆելի և ընդհանուր առմամբ բանկի վարկային պորտֆելի վրա.
• - կանխատեսել խնդրահարույց վարկերի կուտակային ազդեցությունը վարկային պորտֆելի կատարողականի վրա.
• - մշակել (հաշվարկել) բանկի վարկային պորտֆելի տվյալները (ծավալ, համամասնություններ, ռիսկերի կենտրոնացում, ռիսկերի գնահատում և այլն):

Նման մանրամասն ծրագրային ապահովման ստեղծումը չափազանց կարևոր է ճգնաժամի ժամանակ, որն ուղեկցվում է վարկային աշխատողների մշտական ​​թվով աշխատանքի ծավալների բազմակի աճով:

Շատ վարկերի չաշխատող ճանաչելը կարող է խուսափել, եթե վարկառուները ձեռնարկեն հետևյալ գործողությունները.

• - առանց խեղաթյուրման վարկի դիմելու փուլում նրանք նշել են ամբողջական տեղեկատվություն իրենց ֆինանսական և այլ կարգավիճակի, պարտքի բեռի մասին.
• - ժամանակին տեղեկացրեց բանկին իրենց կյանքի, ֆինանսատնտեսական գործունեության բոլոր փոփոխությունների մասին, որոնք ուղղակի կամ անուղղակիորեն կարող են ազդել վարկի մարման վրա.
• - եթե վարկի մարման հետ կապված խնդիրներ են եղել, նրանք չեն ուշացրել կամ սրել իրավիճակը, այլ անհապաղ դիմել են վարկատու բանկի օգնությանը՝ խնդիրների լուծման համար։

Քանի որ այն միջոցները, որոնք կարող են ձեռնարկվել վարկատուներ և վարկառուներ չհանդիսացող անձինք (երրորդ անձինք, ներառյալ պետությունը), որոնք ուղղակիորեն ազդում են հարաբերությունների որակի և երկուսի ֆինանսական վիճակի վրա, կարող են նշվել աղյուսակում: 19.

Աղյուսակ 19 Հարաբերությունների որակի և բանկի ֆինանսական վիճակի վրա ազդող միջոցառումներ

Միջոցներ, որոնք ազդում են բանկի հարաբերությունների որակի և ֆինանսական վիճակի վրա
1. Բանկերի համար նպատակահարմար է ապահովագրել ոչ թե անհատական ​​վարկեր, այլ միատարր վարկերի պորտֆելներ՝ դեֆոլտի բարձր ռիսկով։
2. Ռուսաստանի Դաշնության Կայունացման հիմնադրամի մի մասը կարող է ուղղվել վարկերի ապահովագրությանը, հատկապես տնտեսական ճգնաժամերի ժամանակ.
3. Անհրաժեշտ է ուժեղացնել վարկառուների իրավունքների իրավական պաշտպանությունը, վարկատու բանկերի մոտ գործող ձեռնարկություններ-վարկառուների համար առաջնահերթ իրավական պայմանների ստեղծումը.
4. Ցանկալի է, որ վարկառուների համար օրինականորեն պահպանվեն մարման պարտավորությունները, նույնիսկ բանկերի կողմից չհավաքագրվող և դուրս գրվածները, որպեսզի խթանեն պարտքի մարումը, երբ պարտապանի ֆինանսական վիճակը բարելավվի:

Վերոնշյալ միջոցները հնարավորություն են տալիս բացառել պոտենցիալ անվստահելի վարկառուներին, հեշտացնել արդեն տրված վարկերի մարումը, մեծացնել վստահությունն ընդհանուր բանկային համակարգի նկատմամբ, այդ թվում՝ այս գործընթացում պետության աճող դերի պատճառով, և պարտապանին հնարավորություն տալ՝ վերականգնել նրա «լավ անունը».

Այսպիսով, ամփոփելով, մենք կարող ենք անել հետևյալ եզրակացությունները.

• - «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ն փոքր և միջին բիզնեսի ֆինանսական ծառայությունների շուկայի առաջատարներից է: Բանկն առաջարկում է համապարփակ ծառայություններ փոքր և միջին ձեռնարկությունների համար, ներառյալ հատուկ մշակված վարկային պրոդուկտներ;
• - վարկային հաստատության անցած տարվա ֆինանսական գործունեության և վիճակագրական տվյալների վերլուծություն. «Ռոսբանկ» բաց բաժնետիրական ընկերությունը նշում է բացասական միտումների բացակայությունը, որոնք հետագայում կարող են ազդել բանկի ֆինանսական կայունության վրա.
• - «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ում վարկավորման աշխատանքները կազմակերպված են այնպես, որ ամենամեծ ուշադրությունը դարձվի վարկի մարման հիմնական աղբյուրներին: Այնուամենայնիվ, ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու և չնախատեսված իրավիճակները հաղթահարելու համար պատշաճ ուշադրություն է դարձվում վարկի մարման լրացուցիչ աղբյուրներին, որոնք ներառում են գրավ, երաշխիքներ և երաշխիքներ.
• - գրավը «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ում վարկի մարման ապահովման ամենախոստումնալից ձևն է, քանի որ այն անկասկած առավելություններ ունի ժամանակակից շուկայական պայմաններում պարտավորությունների կատարման ապահովման այլ մեթոդների շարքում.
• - Բանկային վարկերի վերադարձն ապահովելու իդեալական միջոց, ավաղ, դեռ չկա։ Այս առումով արժեթղթերի որոշակի տեսակի ընտրությունը պետք է իրականացվի յուրաքանչյուր վարկային հաստատության կողմից ինքնուրույն՝ որոշակի վարկային գործարքի վերաբերյալ որոշում կայացնելու սահմաններում։ Բայց մեր երկրում դեռ պետք է ընդունվեն օրենքներ, որոնք դատավորներին և իրավապահ մարմիններին հնարավորություն կտան ապահովել վարկառուի պարտքի մարումը պարտատիրոջը:
• - Իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց համատեքստում վարկերի մարման գրավի ձևերի դինամիկայի վերլուծությունը ցույց է տալիս, որ վերջին երեք տարիների ընթացքում վարկային պարտավորությունների համար ամենաշատ օգտագործվող գրավի ձևը մնացել է գրավը: Կորպորատիվ հաճախորդներին վարկեր տրամադրելու մեջ նրա մասնաբաժինը կազմում է 100%, քանի որ իրավաբանական անձանց վարկավորման պայմաններով Ռոսբանկն ընդունում է միայն գրավ: «Ռոսբանկ» ՓԲԸ-ի մանրածախ հաճախորդներին տրված վարկերի գրավի մասնաբաժինը փոքր-ինչ ցածր է: 2015 թվականին այն կազմել է 53%, 2016 թվականին՝ 51%։