Возникновение кредитных отношений. История возникновения кредитных отношений Причины возникновения кредита
Объективными условиями возникновения кредита является::
Различия в производственных циклах отдельных элементов воспроизвод. экономической системы общества;
Возможности индивидуального и производственного накопления денежных ресурсов;
Существование временно неиспользуемых бюджетных и других финансовых доходов в условиях спроса на капитал со стороны различных отраслей и сфер народного хозяйства.
Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования.
Основное отличие от такого перераспределения ресурсов от бюджета или смешанного финансирования заключается в том, что оно осуществляется на временной и возвратной основе. Поэтому с помощью кредита происходит оперативное маневрирование ресурсами.
Возникновение кредитных отношений связано с тем, что в целях товарного производства и обращения индивидуальный кругооборот, хозяйствующих звеньев за счет собственных средств, объективно обусловливают необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных началах..
Поскольку тесная связь является необходимой, то это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита. Кредит - есть неотъемлемый атрибут товарного производства и обращения, а его материальной основой выступают временные свободные средства хозяйствующих субъектов.
Кредит имеет свою специфическую сущность, отличную от всех других стоимостных отношений, связанных с образованием и использованием денежных фондов (недаром на практике принято различать финансирование и кредитование).
К особым признакам отличия кредита от других экономических категорий наиболее часто относят:
Возвратность;
Срочность;
Платность;
Временный характер отчуждения стоимости.
Кредит – категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки-ссуды, т.е. передачу средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами – кредит есть отношения по поводу возвратного движения стоимости (объекта кредитных отношений).
В качестве субъектов кредитных отношений (кредиторов и заемщиков) может выступать государство, предприятие, население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них.
Формы движения ссудного капитала:
1.Кредитование хозяйствующих субъектов в форме учета коммерческих веселей, экспортно-импортной и инвестиционной деятельности предприятий по отношению к предприятиям различных форм собственности.
2.Предоставление кредитов другим банковским учреждениям.
3.Кредитование частных лиц – выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и другое.
Развитие кредитного обращения закономерно характеризует и имеет вид цепочки следующих взаимосвязей:
1. Функция кредитных отношений требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссуженных средств.
2. В отношениях кредитора и заемщика возникает элемент случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки.
3. Преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений, направлении их упорядоченности и усилении регулирующего начала.
Типы кредитных отношений
В общем виде можно выделить следующие типы кредитных отношений, или типы движения ссудного капитала:
Кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей;
Кредитование экспортно-импортной деятельности;
Кредитование инвестиционной деятельности;
Предоставление кредитования другим банковским учреждениям;
Другие формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям;
Кредитование частных лиц.
Типы кредитных отношений можно выделить в зависимости от потребности в них. При этом потребности в заемных средствах и соответствующие им типы кредитования можно разделить на 3 большие группы:
I группа. Потребности в создании запасов материальных ценностей, осуществление запланированных производственных затрат. Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер.
II группа. Потребности в заемных средствах связаны с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-техническое снабжение и сбыт продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитования:
Под внеплановые запасы материальных ценностей (на временные нужды);
На временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т.д.
III группа. Потребности в заемных средствах, возникающих как при нормальном ходе производства и обращения, так и при временных отклонениях в них. Они зависят от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территорию расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств.
Каждое учреждение банка прежде, чем выдать кредит определяет:
Целесообразность выдачи кредитования;
Их размеры;
Сроки погашения.
Функции, принципы и границы кредита
1). Перераспределительная функция. Заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в народном хозяйстве на возвратной основе.
2). Функция замещения действительных металлических денег знаками денег и создание кредитных функций обращения (как категория обмена).
3). Контрольно -стимулирующая функция (не контроль деятельности каких либо предприятий контролирующими органами, а самоконтроль предприятия).
Принципы кредитования:
1. Возвратность.
2. Срочность.
3. Целевой характер.
4. Недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала.
5. Платность.
Возвратность и срочность являются основными принципами кредитования, означающие, что:
Кредит нужно вернуть и заплатить за его использование;
Кредит нужно вернуть в назначенный срок.
Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадежных заемщиков или когда банк непосредственно выступает инициатором финансированного предприятия.
Важным принципом является недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Если это происходит, то банк немедленно прекращает кредитование и отзывает все выданные кредиты не зависимо от сроков погашения.
Расширение и сужение сферы использования кредита имеет определенный предел, который называют границами кредита. Различают количественные и качественные границы кредита.
Количественные границы кредита – границы кредитных вложений в народное хозяйство в конкретный период времени. Они зависят от объема и натурально-вещественного состава ссудного фонда.
В соответствии с изменениями ссудного фонда могут расширяться или сужаться границы кредита. Однако в первую очередь должны определяться качественные границы кредита или границы кредитных отношений (сфера действия), обусловленные законом возникновения кредита и его объективным характером действия. И в свою очередь сфера использования кредита так же должна быть обусловлена его необходимостью и возможностью.
Формы кредита
В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить наиболее важную форму кредитных отношений.
Формы кредита:
Национальный Международный
Денежные: Товарные:
Банковские -коммерческие
Государственные -потребительские
Межхозяйственная -лизинговые
Взаимная
Ломбардная
Выпуск ценных бумаг
Потребительский
1. По сфере функционирования кредита:
Национальный;
Международный.
2. В зависимости от ссуженной стоимости:
Товарный;
Денежный;
Смешанный.
3. По субъектам кредитных отношений:
Банковский кредит (между хозяйствующими субъектами);
Государственный кредит (между государством и населением);
Межхозяйственный коммерческий кредит (между предприятиями);
Международный кредит (между государством и международными финансово-кредитными органами);
Потребительский кредит (между банками и населением).
В ряде литературных источников проводится следующая классификация видов кредита:
4. По срокам:
Краткосрочный (до года);
Среднесрочный (1-3 года);
Долгосрочный (от 3-х и более).
5. По видам обеспечения: обеспеченный, необеспеченный.
6. По видам кредиторов:
Банковский;
Государственный;
Коммерческий;
Кредитование страховых компаний;
Кредитование частных лиц.
7. По видам заемщиков:
Сельскохозяйственные;
Промышленные;
Коммунальные.
8. По использованию:
Потребительский;
Промышленный;
Кредит для формирования средств компании;
Инвестиционный;
Сезонный;
Кредит по устранению временных финансовых трудностей;
Промежуточный;
Кредит на операции с ценными бумагами;
Импортный;
Экспортный.
9. По размерам: мелкий, средний, крупный.
В отдельных случаях проводят классификацию и по другим признакам:
Формы кредита:
Прямая и косвенная;
Явная и скрытая;
Старая и новая;
Основная и дополнительная;
Развитая и неразвитая.
Прямая форма кредита – непосредственная выдача ссуды ее пользователю.
Косвенная форма кредита – возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.
Явная форма кредита – кредит под заранее оговоренные цели.
Скрытая форма кредита – если ссуда использована на цели не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита – форма появившаяся в начале кредитных отношений.
Новая форма кредита – иппотечный кредит, лизинговый кредит, трастовый кредит.
Основная форма кредита – денежный кредит.
Дополнительная форма кредита – товарный кредит.
Развитая и неразвитая форма кредита – характеризует степень развития кредита. На самом низшем уровне развития – ломбардный кредит.
Вид кредита – более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам.
Кредитные отношения - существенный элемент товарно-денежных отношений вообще. Отдельные их элементы в виде ссуды и процента имели место в глубокой древности в рабовладельческом обществе, что было связано и с наличием ростовщичества.
Однако их формирование с элементами, свойственными современным кредитным отношениям, т. е. с наличием ссудного капитала, относится только к капиталистическому производству.
Отметим также, что и при господстве натурального хозяйства, даже при рабовладельческим строе, реальное производство всегда было представлено совокупностью отдельных хозяйственных (производственных) единиц. Это в той или иной степени обусловливало необходимость экономических связей между ними, что также относится и к феодальным экономическим отношениям, которым была свойственна реализация излишков продуктов хозяйственных субъектов на рынке, превышавшая собственные потребности их производителей или владельцев феодальных хозяйств.
Таким образом, в наиболее чистом виде натуральное хозяйство могло существовать лишь у первобытных народов. В настоящее время натуральный уклад отчасти сохранился только у отдельных племен, по тем или иным причинам оторванным от современной мировой цивилизации.
В то же время уже в IV тысячелетии до н. э. в древневосточных рабовладельческих государствах существовали элементы купли-продажи материальных благ, а также долговое рабство. Это подтверждают археологические данные и позднейшие, дошедшие до современности, специфические письменные источники древневосточных рабовладельческих государств, свидетельствующие о наличии у них элементов товарно-денежных отношений, включая ссудные и ростовщические элементы.
Ссуда денег, т. е. предоставление их займа одного лица другому под определенный процент широко практиковалась так называемыми менялами в Древней Греции и Древнем Риме. Последние занимались главным образом обменом денег - золотых и серебряных различного достоинства. Эта услуга оказывалась лицам, нуждавшимся в деньгах, что особенно относилось к купечеству. Однако в последние века до нашей эры и в начале новой эры это еще не были развитые кредитные отношения.
В средние века в европейских странах на базе меняльного дела стали возникать специальные меняльные конторы, что также было первоначально связано с необходимостью операций по обмену денег. Меняльные конторы стали затем называться банками. (По-итальянски банк - скамейка, на которой непосредственно на улице находились менялы.) Хозяева банков стали именоваться банкирами. У последних происходило постепенное накопление избыточных денежных средств, которые они стали более широко использовать в кредитных и торговых сделках, выдавая деньги в ссуду на определенный срок под проценты. В качестве примера можно назвать банк Сан-Джорджо в итальянском городе Г енуе, возникшем в XI в.,
а в XV в. располагавшим уже капиталом свыше 10 млн. лир. Одновременно развивался процесс выдачи ссуд по залог вещей.
Отметим также, что денежные ссуды новоявленными банкирами в тот период в западноевропейских странах выдавались взаймы под значительной процент, т. е. действовал ростовщический капитал, который не был связан непосредственно с субсидированием производственной сферы, находившейся в средние века под контролем цеховой системы.
Начиная с XV-XVI вв., в странах Западной Европы усиливается процесс первоначального накопления капитала, послужившего основой для организации мануфактурного промышленного производства на капиталистической основе с применением наемного труда.
В целом же в истории кредитных отношений роль ростовщического капитала неоднозначна. Она способствовала как разорению средних и мелких феодалов, так и высвобождению крестьян - будущих городских наемных работников. В то же время значительные займы правителям феодальных государств сдерживали ликвидацию существовавшей в них феодальной системы. Особенно это относится к экономически малоразвитой в XVI-XVII вв. Испании. Требовались иные основы в экономике, чтобы ростовщический капитал с его высокими ростовщическими процентами уступил место ссудному капиталу.
Свои особенности в период феодализма имели денежно-кредитные отношения на территории Русского (первоначально Киевского) государства, а затем и в XVII в. во время формирования Российского государства и всероссийского рынка.
В отношении Киевской Руси экономические процессы о займах и процентах нашли свое отражение в XI в. н. э. в памятнике русской общественной мысли того периода «Правда Русская».
В ней зафиксированы реальные экономические процессы, относящиеся к широкому распространению ростовщичества в Киевской Руси. Говорится об охране и порядке обеспечения имущественных интересов кредитора, об условиях возврата займа, о порядке взыскания долгов. Денежную ссуду в ней называют «долгом», а денежный процент - «резом». Этим отношениям посвящены специальные статьи данного исторического документа.
В Киевской Руси на сотни лет раньше, чем в Западной Европе, осуществлялась чеканка серебряных и золотых монет, существовал запрет на вывоз золота и серебра из страны. Деньги, отданные в рост под проценты, в «Правде Русской» называли «исто». Упоминается о долговых обязательствах в натуральной форме, т. е. о ссуде продуктами с условием возвращения их с надбавкой. Законом был определен и максимальный размер реза (денежного процента). Последний в Киевской Руси был очень высокий, что вызывало резкое недовольство населения, вплоть до массовых выступлений против ростовщиков. Киевская власть была вынуждена регламентировать уровень процента в сторону некоторого его снижения. Все это свидетельствует о развитии торговых и денежных отношений в тот период, включая и кредитные отношения. Естественно, что возвращение ссуды («долга») и процента («резы») было связано со стороны заемщика с уменьшением части его имущества, в связи с господствовавшими в тот период натуральными формами хозяйственной деятельности.
На новой основе с развитием товарных отношений кредитные процессы стали развиваться в Русском государстве в XVII в. в период формирования в стране всероссийского рынка, основоположником которого при поддержке государственной власти стало российское купечество. Одновременно это стало и элементом формирования в стране новых рыночных отношений на частнокапиталистической основе, хотя и в качестве только зарождающихся их элементов. Кредитные отношения и в этом процессе сыграли свою определенную роль.
В качестве примера остановимся на торговом законодательстве середины XVII в. в России и тех процессах, которые были связаны с формированием новых кредитных отношений, их причинами. Во многом это связано с деятельностью государственного деятеля Афанасия Лаврентьевича Ордин-Нащокина (ок. 1605-1680 гг.). Заботясь о развитии внутреннего рынка в стране, ограждении его от конкуренции иностранных купцов, он многое сделал для реального развития кредитных отношений на стадии формирования всероссийского рынка.
Рост товарного обращения в стране сопровождался растущей потребностью государства и особенно купечества в денежных средствах, что одновременно требовало дальнейшей защиты российского торгового капитала от иностранных торговцев на русском рынке. Архаическая форма кредита - ростовщический кредит с его высоким ссудным процентом - все больше становится препятствием для удовлетворения потребности торгового сословия в оборотных средствах.
Еще будучи воеводой в Пскове, Ордин-Нащокин предпринял попытку организации кредита для «маломожных» торговых людей, прикрепляя их в качестве заемщиков к крупным купцам.
Учитывая, что сами «лучшие люди», т. е. крупные купцы, часто не имели свободных капиталов для кредитования «маломожных» людей, была сделана попытка сосредоточения свободных денежных средств для последующего их использования в качестве кредитных средств в органах местного купеческого самоуправления - «Земских избах». Последние должны были выполнять функции своеобразного местного денежнокредитного банка. Одновременно, когда Ордин-Нащокин был главой посольского приказа, проводилась политика, предусматривающая при ввозе иностранцами в страну золотых и серебряных денег обязательный обмен их на русские деньги.
Однако созданная разновидность купеческого банка в Пскове просуществовала недолго. Не воплотилось это и в целом в стране.
Для этого требовались иные условия, связанные с широким развитием промышленного (мануфактурного) производства и реальным проявлением в товарно-денежных отношениях торгового, ростовщического капитала и промышленного капитала. Для последнего характерны совершенно иные процессы функционирования кредитных (ссудных) отношений, а также формирования уровня ссудного процента. В России такие условия начали создаваться только в середине XVIII столетия, в странах Западной Европы - несколько раньше. Промышленный капитал и его связь с ссудным капиталом основываются на иных экономических процессах, не свойственных докапиталистическим отношениям.
В первую очередь, это относится к самой изменяющейся сущности и формированию источников ссудного капитала.
В экономической теории ссудный капитал традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Для определения сущности ссудного капитала необходимо определить его характерные особенности, отличающие его от промышленного и торгового капиталов.
Наиболее полно специфика ссудного капитала проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно:
Ссудный капитал как капитал - это собственность, владелец которой продает ее заемщику, причем на определенное время;
Потребительская стоимость ссудного капитала определяется способностью заемщика, эффективно его используя, получить определенную прибыль;
Форма отчуждения ссудного капитала - процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;
Особенность движения ссудного капитала - в отличие от промышленного и торгового, в процессе передачи от продавца к покупателю находится исключительно в денежной форме.
В отличие от ростовщического капитала, когда основным источником выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у юридических и физических лиц, а также у государства.
Причем на первом этапе развития кредитных отношений единственным источником формирования ссудного капитала выступали временно свободные денежные средства, на добровольной основе передаваемые кредитным организациям для последующей капитализации. Этот источник не потерял своей актуальности и сегодня, когда временно свободные денежные средства населения составляют существенную часть ресурсных источников кредитных организаций.
На втором этапе развития кредитных отношений, по мере развития безналичной формы расчетов с прямым участием банков, новым источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.
К ним относятся:
Амортизационный фонд предприятия для обновления, расширения и восстановления основных фондов;
Часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;
Денежные средства, образовавшиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы;
Прибыль, идущая на обновление и расширение производства.
Денежные средства, за счет которых формируется амортизационный
фонд промышленных предприятий, называют амортизационными отчислениями. Для их образования и возмещения стоимости потребляемых средств труда, в первую очередь основного капитала, устанавливается на предприятиях специальная норма амортизации (Н а), определяемая по
формуле:,
Ф + Р-Л Ф X П
где Ф - стоимость основного капитала;
Р - затраты на капитальный ремонт и модернизацию;
Л - ликвидационная стоимость (выручка от продажи выбывших средств труда и лома за вычетом средств затрат на демонтаж);
П - продолжительность функционирования основного капитала (лет).
Чем ниже норма амортизации, тем медленнее формируется амортизационный фонд и наоборот. Это, в свою очередь, отражается и на возможностях его использования в качестве средств для источника кредита. Однако завышенные нормы амортизации, отражаясь на возможностях развития производства более ускоренными темпами, с точки зрения обновления производства, одновременно увеличивают издержки производства, вызывают рост цен на готовые товары, снижают конкурентоспособность их на рынке.
В то же время, ускоренная амортизация, позволяя более быстрыми темпами формировать и использовать амортизационный фонд, превращается в источник накопления средств и возможности осуществления расширенного воспроизводства основного капитала на новой технической основе. Это повышает конкурентоспособность фирмы на рынке и способствует получению высоких прибылей. Фирма, ее менеджеры должны эффективно и своевременно решать, что им в данных рыночных условиях более выгодно: использовать денежные средства накопленного амортизационного фонда в качестве источника кредита и получения соответствующего ссудного процента или использовать их для их интенсивного расширенного воспроизводства основного капитала и получения дополнительной массы прибыли.
Источником накопления кредитных возможностей производственных предприятий и фирм является также часть временно свободного в денежной форме оборотного капитала, предусмотренного для закупки сырья, полуфабрикатов, различных материалов, осуществления затрат на приобретение рабочей силы. Эти средства, хотя и в меньшей степени, в силу их более быстрой оборачиваемости в процессе непосредственного участия в производственной деятельности в течение каждого кругооборота капитала, также могут служить временным ресурсным источником кредита. В еще меньшей степени это относится с такой части производительного оборотного капитала, как заработная плата, подлежащая систематической выплате в установленные сроки. Но эти средства для краткосрочного кредита вполне могут быть привлечены предприятием (фирмой).
В большей степени в качестве кредитных средств могут быть использованы накапливаемые на счетах фирмы средства, полученные от реализации готовой продукции и соответствующей прибыли. В акционерных предприятиях эту проблему призваны решать не только менеджеры, но и акционеры, владеющие простыми акциями, имеющие право голоса на общем собрании акционеров.
Однако это только часть кредитных отношений в условиях функционирования ссудного капитала, более свойственная неразвитой банковской системе, т. е., когда сами предприятия решают свои кредитные возможности.
В современных условиях, когда их денежные средства в обязательном порядке аккумулируются на расчетных счетах юридических лиц в соответствующих обслуживающих их кредитных организациях - банках, в значительной степени могут и в рыночных условиях использоваться в качестве важнейшего источника ссудного капитала.
Особая привлекательность данного источника ссудного капитала для банка определяется отсутствием необходимости:
Получения согласия владельца расчетного счета на использование банком находящихся на счете средств;
Выплаты дохода по расчетным счетам, т. е. фактической бесплатностью для банка этих ресурсов.
В числе привлеченных средств для возможного кредитного их использования банки дополнительно привлекают денежные сбережения частных лиц, включая широкие слои населения. Эти средства частные лица откладывают для приобретения товаров длительного пользования или улучшения своих жилищных условий. Они также накапливаются в банках.
Кроме того, источником ссудного капитала могут служить и денежные накопления государства, которые находятся в соответствующих банках. Последние также связаны с процентным накоплением и могут использоваться для покрытия дефицита государственного бюджета или на дополнительные расходы.
Таким образом, общеэкономической причиной возникновения и развития кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В то же время кредитные отношения возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его в той или иной форме. Экономической основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений связана, прежде всего, с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности.
Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а именно - обеспечения непрерывности смены функциональных форм общественного продукта в процессе его движения.
Уже в самом характере движения общественного продукта заложена возможность временной приостановки воспроизводства, что обусловлено закономерностями движения стоимости (кругооборота и оборота капитала) в воспроизводственном процессе общества. Но это противоречит необходимости непрерывного кругооборота средств. Данное противоречие может быть разрешено с помощью кредита.
К закономерностям кругооборота и оборота средств в воспроизводственном процессе, которые создают возможность возникновения кредитных отношений, можно отнести:
о последовательную смену функциональных форм общественного продукта в процессе воспроизводства, одновременное его пребывание во всех трех формах;
о неравномерность движения основных и оборотных средств в процессе воспроизводства, приводящую к образованию их временного недостатка у одних экономических субъектов и в то же время временного избытка у других.
Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества воплощается, прежде всего, в кругообороте и обороте капиталов (основных и оборотных средств) хозяйствующих субъектов. Известно, что капитал в процессе воспроизводства одновременно существуют в трех функциональных формах - денежной, производительной и товарной. Движение капитала представляет собой его последовательный непрерывный переход из одной функциональной формы в другую.
Однако этому движению присуща неравномерность. К проявлениям данной неравномерности относится образование временного избытка либо временного недостатка средств на предприятиях в ходе движения как основного, так и оборотного капиталов.
Колебания в кругообороте основного капитала связаны с постепенным характером переноса его стоимости на произведенную продукцию в процессе амортизации, в то время как обновление основных средств требует крупных единовременных затрат. Причем необходимость в таких затратах часто возникает задолго до полной амортизации основных средств вследствие их морального устаревания. Таким образом, у предприятия может образоваться как временный избыток средств, которые накапливаются в процессе амортизации, так и потребность в дополнительных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.
Колебания в кругообороте оборотного капитала обусловлены тем, что потребность хозяйствующего субъекта в оборотных средствах не всегда совпадает с их фактическим наличием на данный момент.
Ежедневная потребность в оборотных средствах и динамика их фактического объема зависят от множества факторов, специфичных для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на сырье и материалы, на производимую продукцию и т. д. Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.
В результате возможно несоответствие между ежедневной потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием. При этом может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.
Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах. Наконец, остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования также являются временно свободными.
Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно (в одно и то же время у одних предприятий образуется временный избыток денежных средств, а у других - временный их недостаток). В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного заимствования избытка средств других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом, разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования.
Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации этой возможности необходимы следующие экономико-правовые условия.
Во-первых, участники кредитных отношений должны быть юридически самостоятельными лицами, способными материально гарантировать выполнение своих обязательств по кредитной сделке.
Сама природа кредитной сделки, основывающейся на временном заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно, только если кругооборот средств экономических субъектов обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия и организации, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия и организации, обладать правами владения и пользования имуществом. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные гарантированные источники доходов.
Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.
Кредитор должен быть равно заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды - ее обеспечения, срока кредитования, величины процента и т. п., а также наличие альтернативных вариантов финансирования и помещения средств.
Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.
Общая характеристика становления финансовых отношений в России.
Финансы (фр. finance от лат. financia -- доход, платеж) возникли в условиях регулярного товарно-денежного обращения в связи с развитием государства и его потребностями в ресурсах. По своему материальному содержанию финансы государства представляют собой фонды денежных средств. Но финансы -- это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования, перераспределения и использования фондов денежных средств. Финансы служат экономическим инструментом распределения валового общественного продукта и национального дохода.
Финансовые отношения в России в процессе эволюции прошло путь от непосредственного товарообмена к товарно-денежным отношениям, всеобщим эквивалентом в которых стали деньги, а государство в развитии своей деятельности по управлению экономическими и социальными процессами стало вести учет доходов и расходов в денежной форме, образуя различные денежные фонды.
Финансы как историческая категория появилась одновременно с государством при расслоении общества на классы. В период феодализма (докапиталистических отношений) большая часть потребностей государства удовлетворялась путем установления различного рода натуральных повинностей и сборов, а денежное хозяйство было развито только в армии.
Основными расходами феодального государства были затраты на ведение войн, содержание двора монарха, государственного аппарата, строительство общественных сооружений (храмов, каналов, дорог и т.д.). Основными же доходами являлись поступления от монопольного пожалования великого князя (монарха) крупным феодалам на получение определенных доходов от отдельных промыслов и торговли некоторыми видами товаров -- чеканка монет, рыночные пошлины, штрафы, разработка рудников и т.д.), военные завоевания (добыча), дань с покоренных народов, натуральные и денежные сборы и повинности, пошлины, займы.
С постепенным переходом к капиталистическому способу производства все большее значение стали приобретать денежные доходы и расходы государства, доля же натуральных сборов и повинностей стала резко сокращаться.
На ранних стадиях развития государства разграничения между ресурсами государства и ресурсами монарха не существовало. Монархи распоряжались ресурсами страны как своей собственностью. Лишь в XVI--XVII вв. с выделением государственной казны и полным отделением ее от собственности монарха возникли государственные финансы, государственный бюджет и государственный кредит.
Государственные финансы сразу же стали мощным рычагом первоначального накопления капитала, происходившего в XVI--XVIII вв. Государственные займы и налоги широко использовались для создания первых капиталистических предприятий.
Важная роль в создании первоначального капитала принадлежала системе протекционизма, позволившей капиталистам устанавливать высокие цены на производимые промышленные изделия и получать высокие прибыли, большая часть которых направлялась на расширение производства.
В Российской империи развитие рыночных отношений во многом сдерживалось крепостным правом. Промышленность Российской империи в виде казенных и малочисленных частных мануфактур, ремесленных производств играла более скромную роль в экономике страны, чем сельское хозяйство. А главное заключалось в том, что на многих из них использовался не наемный труд вольных работников, а труд крепостных. Государство, заинтересованное в сохранении крепостничества, сознательно сдерживало частную капиталистическую предпринимательскую деятельность. Поэтому в России длительное время существовал в основном рынок крепостных крестьян, а не рынок наемной рабочей силы. Все это, естественно, сказывалось на становлении рынка капиталов. И вплоть до отмены крепостного права в 1861 г . экономика России не являлась механизмом пополнения доходной части бюджета.
До второй половины XVIII в. чрезвычайными финансовыми ресурсами для Российского государства и его правительства служили преимущественно реквизиции (принудительное отчуждение) или принудительные займы у монастырей и частных лиц. Принудительный характер кредитных отношений государства с кредиторами казны объяснялся в основном дефицитом свободных капиталов в России, которые могли бы быть добровольно отданы в ссуду правительству.
В эпоху правления Екатерины II (1762--1796 гг.) одной из форм государственного кредита была эмиссия ассигнаций для покрытия дефицита государственного бюджета, которая приводила к развитию инфляционных процессов; существовало также и заимствование кредитных ресурсов из казенных банков. Екатерине II благодаря успешным внешнеполитическим шагам в 1769 г . удалось получить и первый в истории России внешний заем, за которыми последовали и другие, в основном пятипроцентные, внешние займы.
Хронический дефицит капиталов в России сохранился и при Павле I (1796--1801 гг.). Правительство продолжало пользоваться услугами печатного станка и занималось поиском путей получения новых кредитов, используя при этом и традиционные способы.
В процессе реформ Александра I (1801--1825) было учреждено Министерство финансов. И первым в истории Российской империи министром финансов был назначен бывший ранее государственным казначеем граф Алексей Васильевич Васильев. С 4 декабря 1796 г . должность государственного казначея была первая самостоятельная высшая должность в сфере управления финансами государства. До этого времени функцию негосударственного руководства государственными финансами выполнял генерал-прокурор. В XIX в. на посту министра финансов сменилось 13 человек. Среди них наиболее известными были Е.Ф.Канкрин, С.Ю.Витте.
В первые годы царствования Александра I эмиссия ассигнаций усилилась особенно заметно. Потребовали крупных расходов войны с Турцией (1806-1812 гг.) и Швецией (1808-1809 гг.). Инфляционный процесс в России обесценивал денежные накопления имущих слоев. Обесценение ассигнаций делало невыгодным предоставление кредитов. И все это вместе взятое сдерживало развитие капиталистических отношений, торговли, кредита.
В этих условиях правительство Александра I предприняло определенные мероприятия, способствовавшие стабилизации денежного обращения, в основу которых был положен «План финансов», подготовленный в 1809 г . известным государственным деятелем этой эпохи М.М. Сперанским при содействии профессора Н.С. Мордвинова.
В соответствии с «Планом финансов» денежную реформу предполагалось провести путем изъятия и уничтожения всех ранее выпущенных ассигнаций, а также учреждения нового эмиссионного банка, который должен был располагать достаточным запасом серебра для обеспечения банкнот, планировавшихся выпустить в обращение. Помимо этого, по «Плану» предполагалось улучшить организацию монетной системы России, основой которой должен был стать серебряный рубль. Сперанский отрицательно относился к неразменным бумажным деньгам и считал необходимым ликвидировать их обращение в стране. Сперанский предложил меры по улучшению организации системы внутреннего государственного кредита, в основе которых лежала идея трансформации (консолидации) части текущего беспроцентного долга в виде выпущенных в обращение ассигнаций в долгосрочный долг с уплатой государством процентов кредиторам. Для этого Сперанский предлагал выпустить долговые процентные обязательства -- облигации долгосрочного государственного займа и продать их всем желающим за ассигнации. Из «Плана финансов» в жизнь были претворены только некоторые положения. В Манифесте 2 февраля 1810 г . все выпущенные ранее в обращение ассигнации объявлялись долгом государства, обеспеченным всем богатством Российской империи, говорилось о прекращении дальнейшего выпуска ассигнаций и о решении погасить указанный долг путем заключения внутреннего заема. Кроме того, этим же Манифестом увеличивались подати и налоги с целью повышения расходов в бюджет государства.
Однако этот заем был сразу же обречен на неуспех. Он был реализован лишь на 3,2 млн руб. из 100 млн ассигнационных рублей. Дефицит свободных денежных капиталов в стране стал одной из основных причин неудачи займа. Кроме того, покупка долговых обязательств государства для имущих слоев населения была делом непривычным.
В результате в Российской империи получил развитие особенный вид государственного кредита, возникший при Екатерине II и получивший развитие в правление Александра I, -- постоянные заимствования из казенных банков кредитных ресурсов, поступавших в качестве вкладов от частных лиц и учреждений.
Идеи М.М. Сперанского были забыты, а правительство не могло завершить реформы в связи с начавшейся войной в 1812 г . Политика правительства в области финансов, государственного кредита и денежного обращения взяла новый курс. Было решено удержать ассигнации в обращении и воспрепятствовать их вытеснению монетой. Ассигнации были объявлены законным платежным средством, имеющим обращение на всей территории империи.
В конце 20-х гг. XIX в. Министерство финансов с целью увеличения доходов в государственный бюджет усилило налоговое бремя на те сословия, которые являлись основными налогоплательщиками, и прежде всего на крестьянство.
Российское правительство отказалось от эмиссии ассигнаций как способа покрытия дефицита бюджета, использовались иные способы государственного кредита. По инициативе министра финансов Е.Ф. Канкрина Россия заключила три внешних займа, но их условия оказались для страны невыгодными.
Кроме того, в 1831 г . в соответствии с Манифестом правительство приняло решение о выпуске билетов Государственного казначейства (серий) для ускоренного получения государственных доходов. Билеты поступали в обращение крупными партиями и давали право на получение дохода из расчета 4,32% годовых. Срок погашения наступал через 4 года. Выпуски билетов следовали один за другим, а билеты с истекшим сроком обращения обменивались на новые. В действительности билеты Государственного казначейства превратились в государственный кредит долгосрочного характера.
1 июля 1839 г . с принятием Манифеста «Об устройстве денежной системы» началась ее реформа, целью которой было введение новых принципов организации этой системы, устранение из обращения обесценившихся государственных ассигнаций. Денежная реформа фиксировала фактический уровень обесценения ассигнационного рубля и по сути была проведена путем его девальвации к одной трети рубля серебряного.
1 июля 1839 г . был также опубликован Указ «Об учреждении Депозитной кассы серебряной монеты при Государственном Коммерческом Банке», который объявил билеты Депозитной кассы законным платежным средством, имеющим обращение на всей территории страны наравне с серебряной монетой.
Но на этом реформа не была завершена. Манифест 1 июня 1843 г . предусматривал замену всех обращавшихся бумажных знаков на государственные кредитные билеты, для изготовления которых была создана Экспедиция государственных кредитных билетов с постоянным фондом серебряной монеты при Министерстве финансов для обеспечения размена крупных билетов. Выпуск депозитных билетов прекратили, шел их обмен на государственные кредитные билеты. В результате всех этих операций в обращении империи остался только один вид бумажных денежных знаков -- государственные кредитные билеты.
Путем проведения данной реформы правительство Николая I пыталось одновременно упорядочить денежное обращение и максимально использовать эмиссию бумажных денежных знаков для выгоды Государственного казначейства. Денежная реформа дала импульс быстрому развитию товарно-денежных отношений в России.
С самого начала правления Александра II правительство встало на путь политических и экономических реформ. В 1861 г . было отменено крепостное право, были сняты ограничения на частную предпринимательскую деятельность. В России стали углубляться и качественно развиваться рыночные отношения в экономике, начался процесс демонополизации рынка капитала, в том числе и рынка ценных бумаг. Начали складываться предпосылки для расширения банковской системы. В 1859 г были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа 1861 г . предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.
Министр финансов Михаил Христофорович Рейтерн придерживался рыночной ориентации и концепции открытой экономики. Именно при его активной поддержке в стране началось широкое развитие акционерных коммерческих банков.
В 1860 г . был упразднен Заемный банк, дела которого передали в Петербургскую Сохранную казну. В этом же году был учрежден Государственный банк России на базе Государственного Коммерческого Банка. Начался процесс создания частных долгосрочных кредитных учреждений (Санкт-Петербургское городское кредитное общество, Херсонский земский банк, Общество взаимного поземельного кредита) и краткосрочных (Санкт-Петербургское общество взаимного кредита, Санкт-Петербургский частный коммерческий банк -- первый акционерный банк).
В ноябре 1864 г . впервые в истории России был выпущен выигрышный заем на сумму 100 млн руб. кредитными билетами сроком на 60 лет. Билеты внутреннего 5%-го с выигрышами займа выпускались на предъявителя по номиналу 100 руб.
Вначале, несмотря на привлекательные условия (выплата при погашении погасительной премии, повышавшейся по мере приближения тиража от 20 до 50 руб., тиражи два раза в год с денежными призами, возвращение суммы капитала, помещенной в облигацию, при погашении), заем был размещен по курсу 98 руб. 50 коп. за сторублевую облигацию. Но затем интерес к займу стал расти.
Был выпущен второй заем. Вскоре данные ценные бумаги стали самой популярной формой государственного кредита. Третий выигрышный заем состоялся в 1889 г . Но выигрышные займы создавали конкуренцию между ценными бумагами одного и того же эмитента -- государства, поэтому в дальнейшем оно больше не прибегало к подобному виду займов.
К 1872 г . банковая система России состояла из: Государственного банка, общественных городских и земельных банков, частных банков долгосрочного и краткосрочного кредитования.
На начало 80-х гг. в России насчитывалось 44 акционерных банка с 49 филиалами, 83 общества взаимного кредита, 729 ссудо-сберегательных товариществ, 32 коммерческих банка, 232 городских общественных банка.
Одним из инициаторов новой кредитной и валютной политики в 1880-х гг. стал министр финансов Николай Христофорович Бунге -- крупнейших экономист, защитивший докторскую диссертацию «Теория кредита». Бунге был сторонником рыночной экономики.
Начиная с 1881 г . правительство России прилагало все усилия к накоплению золотого запаса. Внешние и внутренние займы, а также рост налогообложения населения способствовали стабилизации бюджета, все это вкупе стало предпосылкой денежной реформы 1895--1897 гг.
Первым этапом этой реформы стало разрешение в 1895 г . сделок с золотом. 29 августа 1897 г . был принят эмиссионный закон, регулировавший выпуск в обращение кредитных билетов и принципы обеспечения их золотом. Закон от 14 ноября 1897 г . ввел неограниченный размен кредитных билетов на золото, кредитные билеты стали законным платежным средством наравне с золотой монетой. В качестве основы денежной системы Российской империи закон предусматривал золотой рубль, который содержал 17,424 доли чистого золота. Поскольку в России установилась система золотого монометаллизма, серебро превращалось во вспомогательный денежный товар.
В результате реформы Россия получила устойчивую золотую валюту и бумажные денежные знаки, равнозначные золоту и свободно размениваемые на этот металл. Денежная система, основанная на золоте, вызвала еще больший прилив иностранного капитала.
В начале 90-х гг. в России разразился экономический кризис. Его первым вестником был начавшийся летом 1899 г . денежный кризис -- резко возрос дефицит свободных капиталов, из-за роста спроса на деньги сильно упал курс многих ценных бумаг, ряд банков обанкротился, значительно сократился кредит.
Выходить из экономического кризиса Россия начала только в 1904 г . Но ее ждали новые потрясения -- Русско-японская война 1904--1905 гг. и всплеск революционного движения в 1905-1906 гг.
В начале 10-х гг. XX столетия состояние экономики империи начало улучшаться. Общий прирост промышленной продукции за 1908--1913 гг. составил небывалую величину -- 50,8%. Экономический подъем способствовал процессу финансового оздоровления страны: восстановлению равновесия на рынке капиталов, преодолению дефицита, финансовых средств, росту объемов доходов государственного бюджета. Впервые за долгие годы Российская империя смогла погасить часть государственного долга.
Первая мировая война прервала широкое развитие банковской системы. Россия испытывала огромную потребность в денежных средствах для финансирования войны. В 1914--1916 гг. правительство России производило массовые ежегодные выпуски билетов Государственного казначейства. В стране развивался инфляционный процесс, ее охватила разруха, голод, сопровождаемые массовыми митингами, стачками, демонстрациями.
Следствием роста денежной массы, не подкрепленной товарным производством, стало падение покупательной способности рубля. Наступала затяжная и жесткая инфляция. Качественные изменения произошли и в денежном обращении. Закон от 27 июля 1914 г . отменил размен кредитных билетов на золото. И тут же начался процесс его исчезновения из обращения -- тезаврация золота. Постепенно из обращения исчезали серебряные монеты, потом -- медные. И в конце 1916 г . русское денежное обращение состояло уже только из различных бумажных денежных знаков, монеты практически отсутствовали.
Выпуск бумажных денег регулировался эмиссионным законодательством. Эмиссионный процесс был сосредоточен в Государственном банке. Денежная масса в основном состояла из банковских кредитных билетов.
Ко времени Февральской революции фактическое металлическое обеспечение кредитных билетов составляло около 13%. Сокращался золотой запас страны. Рубль, став бумажным внутри страны, постепенно превратился в замкнутую валюту и на внешних рынках. Для преодоления инфляции и стабилизации обесценивающегося рубля необходимы были прекращение войны и переход на мирные рельсы развития. Однако Февральская революция и Временное правительство отвергли этот путь. И это, конечно же, предопределило дальнейшее углубление процессов внутреннего и внешнего обесценения бумажной валюты.
Ваш Консультант
Кредитные отношения являются неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений. В буквальном смысле кредит означает «доверие », от латинского credite , что значит «верю ».
Ссуда денег широко применялась еще в Древней Греции и Древнем Риме. Так называемые менялы занимались обменом золотых и серебряных денег различного достоинства. Эта услуга оказывалась лицам, нуждающимся в деньгах. В средние века на базе меняльного дела стали появляться меняльные конторы, которые потом превратились в банки (банк - это скамья на которой сидели менялы ).
Первоначально и конторы и банки занимались обменом денег, но постепенное накопление избыточных денежных средств в банках, позволило им довольно широко использовать деньги в кредитных и торговых сделках, выдавая ссуду на различные сроки под проценты.
Однако, формирование кредитных отношений, свойственных современному периоду, относится к капиталистическому производству.
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях срочности, возвратности и платности . Кредит строится на сделках, в которых одно лицо (кредитор ) предоставляет предмет , имеющий стоимость, другому лицу (заемщику ), в обмен на обещание заплатить в будущем.
Экономическое содержание кредитных отношений
В то же время «Кредит» происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В широком смысле слова и с юридической, и с экономической точек зрения, кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде.
Кредитные отношения функционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного капитала .
Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.
При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:
· Кредитно-денежные отношения;
· Кредитно-товарные отношения.
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.
Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже используют не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.
Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств. Денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования. Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов. А также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений ), денежные накопления населения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения кредита вызывается необходимостью:
· преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;
· обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет);
· организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств;
· коммерческой организации управления предприятиями.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций, требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.
Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.
Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы ) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заёмным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли.
Федеральное агентство по образованию Российской Федерации
Уральский государственный университет имени А.М. Горького
Исторический факультет
Отделение архивоведения, документоведения
и информационно-правового обеспечения управления.
Кафедра документационного и информационного обеспечения управления
История денежно-кредитных отношений в России
Программа специализированного курса
Екатеринбург
Составитель:
Килин Алексей Павлович - доцент кафедры документационного и информационного обеспечения управления, кандидат исторических наук
История денежно-кредитных отношений в России. Программа специализированного курса. / Составитель А.П. Килин. - Екатеринбург, Уральский государственный университет, 2006. - 21 с.
Рецензент - кандидат исторических наук, доцент Мазур Л.Н.
Издание содержит тематический и учебный планы, программу спецкурса, вопросы для самостоятельной работы студентов, список источников и литературы.
Программа предназначена для студентов и слушателей IV курса дневного и заочного отделения, обучающихся по специальностям: «Документоведение. Документационное обеспечение управления».
Предполагаются междисциплинарные связи спецкурса с другими курсами:
Отечественная история
История государственных учреждений России
Вспомогательные исторические дисциплины – нумизматика, геральдика
Экономика
Менеджмент
Маркетинг
Основы финансового права
История экономических учений
Уральский регион: социально-экономическое развитие
Килин А.П., 2000, 2006
Учебный план по курсу
«История денежно-кредитных отношений в России»
Тема занятий | Лекции | Семинары |
1. Основные элементы финансовой системы и их взаимосвязь. Исторический подход. | ||
2. Становление и развитие денежно-кредитных отношений в Древней Руси. | ||
3. Государственные доходы и расходы Московского государства в XV – XVI вв. | ||
4. Развитие денежно-кредитных отношений в XVII в. | ||
5. Денежно-кредитная система России XVIII века. | ||
6. Денежно-кредитные отношения России в первой половине XIX века. | ||
7. Финансово-кредитные отношения во второй половине XIX - начале XX вв. | ||
8. Финансово-кредитная система России в период Первой мировой войны. | ||
9. Финансово-кредитная система в годы нэпа. | ||
Всего: | ||
ИТОГО: | ||
Предмет и задачи курса.
Актуальность курса.
Россия в настоящее время переживает болезненный процесс трансформации модели хозяйствования. От директивной, командно-административной к косвенному государственному регулированию экономики, основанной на рыночном механизме.
Экономическая трансформация сочетается с политическим кризисом. Процесс дезинтеграции приводят к разрыву ранее существовавших хозяйственных связей.
Ориентация на активное использование рыночного механизма, развитие товарно-денежных отношений, с неизбежностью выдвигает на первый план вопросы становления адекватной финансовой системы.
Этот процесс носит догоняющий характер и поэтому ориентирован преимущественно на западные модели. Однако исторический опыт свидетельствует, что механическое перенесение на российскую почву зарубежных технологий может привести к обратным результатам. Необходима тщательная адаптация к отечественным условиям. Значительную помощь в этом может оказать отечественный опыт, традиции российского предпринимательства, наработки отечественной финансовой науки, которая, как известно, в конце XIX - начале XX веков занимала лидирующее положение.
Россия – огромное евразийское государство, со специфическими географическими, природными, людскими ресурсами. Сложившиеся на протяжении веков традиции не могут быть отброшены, напротив, должны быть использованы при решении современных проблем.
Это важно и в общекультурном плане. Без освоения национальной традиции, без преемственности знаний невозможно фундаментальное образование, невозможно освоение финансовой культуры и банковских традиций.
Немецкий экономист К. Эеберг писал: «Финансовая наука есть область знания, заслуживающая внимательного изучения частью вследствие теоретической важности этого учения для общего образования, частью вследствие широкого применения его к практике. Особенно значение имеет она для всех тех, кто прямо – как чиновник или член совещательных и законодательных учреждений – или косвенно – посредством своего права голосования, посредством права собрания или петиции, или посредством прессы – может приобрести влияние на общественную жизнь». Изучение русской финансовой литературы позволяет сделать вывод, что в дореволюционной России финансовая наука развивалась на уровне мировой, и на ее рекомендациях строилась финансовая политика СССР, вплоть до финансовой реформы 1930-х годов. Профессор И.И. Янжул считал финансовые знания важнейшей компонентой образования. Он писал: «...большее или меньшее знакомство с финансовой наукой составляет повсюду безусловную необходимость для каждого образованного человека».
Сложность финансового образования современного поколения россиян обусловлены тем, что традиции финансовой культуры были уничтожены практикой общественного хозяйства вместе с финансовой наукой, получившей ярлык «буржуазной». Финансовая реформа 1930-32 годов отрезала на длительное время советскую науку от мировой и дореволюционной отечественной. Восполнить пробелы финансового образования невозможно без знания исторических аспектов развития мировой и отечественной финансовой науки и практики.
Финансовый профессионализм – это особая сфера деятельности, сложность которой определяется спецификой фискальных проблем. Министр финансов России В.Н. Коковцев (1906-1913 гг.) подчеркивал, что «нет другой области, которая менее поддавалась бы новшествам, как область финансового управления и нет другой области, в которой всякие неудачные эксперименты не проявляли своего гибельного влияния так быстро, как эксперименты в области финансов». Добавим - и по масштабам негативных последствий.
Вопреки толкованию экономических категорий, основанном на классовых позициях, которое культивировалось в «советский» период, необходимо рассматривать финансово-кредитные отношения как объективные экономические понятия, независящие от существующего политического строя. Больше внимания уделять экономической истории России, основываясь на достижениях современной исторической науки. Преодолевать жесткие рамки формационного подхода.
Задача курса.
Рассмотреть процесс зарождения, становления и развития денежно-кредитных отношений в России, проанализировать механизм образования их внутренней структуры и взаимозависимости в исторической ретроспективе. Получить представление о «корнях» современного состояния финансово-кредитной системы, дать ей оценку и спрогнозировать возможные варианты развития.
Задачи реформирования российской финансовой системы возвращают нас к необходимости теоретических построений. Профессор Колумбийского университета Э. Селигман писал в 1908 году: «Главная задача экономики – объяснить нам то, что есть. Если все общество, однако, результат эволюции, то мы можем понять то, что есть, только зная, что было. Исследование социальных тенденций вводит вопрос о том, что, должно быть».
Если современность без истории не понятна, то история без современности не актуальна. Теоретическое и прикладное решение современных финансовых проблем явилось развитием выводов науки прошлого.
Предмет курса.
Процесс создания предпосылок, зарождение, становления и развития денежно-кредитных отношений в России.
Хронологические рамки.
С периода образования государственности у восточных славян (IX в.) до первой четверти XX века. Основанием для определения хронологических рамок курса может служить принцип рассмотрение процесса функционирования финансово-кредитной системы в условиях рыночной экономики и товарно-денежных отношений. В этой связи выглядит оправданным включение в рамки данного курса относительно непродолжительного периода Новой экономической политики, когда в ограниченном объеме эти отношения имели место. Рубежом в истории отечественных финансов является реформа 1930-х годов.
Структура курса.
Структура курса определяется в соответствии с проблемно-хронологическим принципом. Рассматриваются этапы становления денежно-кредитной системы России на основе общепринятой периодизации отечественной истории. Можно предложить вашему вниманию несколько вариантов исторической интерпретации исторического процесса: Религиозную, линейно-стадиальную (в том числе формационную, модернизационную, либеральную) цивилизационную и т.д. Отметим относительную условность данного подхода, так как сам процесс развития финансов России имеет внутреннюю логику, и создание специализированной периодизации является предметом дальнейшего исследования. Подробнее структура курса представлена в учебном плане.
Междисциплинарные связи.
Курс «История финансово-кредитных отношений» изучается студентами I курса экономических специальностей в качестве предусмотренного учебным планом, а также студентами 3-4 курсов гуманитарных специальностей в качестве специализированного курса. В рамках данного курса предполагаются междисциплинарные связи со следующими дисциплинами: «Отечественная история», «Финансовое право», «Экономика», «История экономических учений», «Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «История государственных учреждений России», «Источниковедение», «Прикладные исторические дисциплины: нумизматика, геральдика», «Уральский регион: социальное и экономическое развитие».
В рамках курса предусмотрены семинарские занятия, которые направлены на углубленное изучение отдельных проблем, а также на осуществления механизма «обратной связи» преподавателя и студентов. Планируется работа с историческими источниками, а также подготовка рефератов. Темы рефератов предложены в Учебном пособии. Здесь же содержится перечень литературы по данному курсу. Отметим, что приведена литература, реально существующая в библиотеках города и, следовательно, с большей долей вероятности, доступная господам студентам. Реферат, оцененный преподавателем на "отлично", дает ему право поставить итоговую оценку по итогам тестирования.
Форма отчетности – экзамен, который проходит в несколько этапов. Первый этап - тестирование. В тесте содержатся закрытые вопросы, два варианта. Затем собеседование по итогам тестирования. 1 Преподаватель обсуждает со студентом все те вопросы, на которые в тесте даны неверные ответы.
Если реферат оценен преподавателем на «отлично», круг обсуждаемых вопросов резко сужается.
Основные элементы финансовой системы и их взаимосвязь. Исторический подход.
История как наука. Историческое время и историческое пространство. Понятие исторического источника и их классификация. Интерпретация исторического факта – линейно-стадиальная, религиозная, цивилизационная. Понятие товарно-денежных отношений и их формирование. Роль денег, их основные функции. Эволюция денежной системы. Понятие кредита и его происхождение. Ретроспективный анализ эволюции термина «финансы». Особенности формирования доходов и осуществления расходов в России.
Становление и развитие денежно-кредитных отношений в Древней Руси.
Характеристика социально-экономического развития России. Формирование государства и расширение его функций. Становление налоговой системы и переход к денежной форме налогообложения. Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XIV века. «Русская Правда» как источник по истории денежно-кредитных отношений Древнерусского государства. Денежный счет «Русской Правды». Денежная система Древней Руси. «Меховая и «металлическая» теории денег. «Безмонетный период». Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы страны.
Государственные доходы и расходы Московского государства в XV – XVI вв.
Формирование Русского централизованного государства. Приказная система. Финансовые функции приказов. Эволюция системы налогообложения. Соха. Региональные особенности налогообложения. Финансовая реформа середины XVI в. Развитие денежного обращения.
Развитие денежно-кредитных отношений в XVII в.
Становление абсолютизма. Централизация управления финансами. Специализированные финансовые учреждения – их функции. Составление росписи доходов и расходов. Система налогов, сборов и повинностей. Замена посошного обложения – подворным. Финансовая мысль эпохи (Б.И. Морозов, Ю. Крижанич, Г. Кошихин, А.М. Ордын-Нащокнн). Анализ их произведений как исторических источников.
Денежно-кредитная система России XVIII века.
Петровская модернизация – её особенности. Политика меркантилизма. Протекционизм. Реформы административно - территориального деления и органов управления. Развитие системы налогообложения. Переход к подушному налогобложению. Региональные особенности налогообложения. Становление денежной системы. Русский рубль. Ассигнации. Государственный кредит. Финансовая мысль (И.Т Посошков, В.Н. Татищев, М. Д. Чулков)
Денежно-кредитные отношения России в первой половине XIX века.
Социально-экономическое развитие. Органы управления финансами в России. Развитие государственного и банковского кредита. Денежная система. Система налогообложения. Формирование государственного бюджета. Финансовая мысль (М.М. Сперанский, Н.И. Тургенев).
Финансово-кредитные отношения во второй половине XIX - начале XX вв.
Модернизация. Промышленный переворот. Финансовые реформы С.Ю. Витте. Становление банковской системы России. Коммерческие банки. Система ипотечного кредитования. Возникновение и деятельность Государственного банка. Становление и развитие системы местного банковского кредита. Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка. Финансовые аспекты Роль иностранного капитала и методы его проникновения в экономику России. Реформы П.А. Столыпина. Финансовая мысль России (И.Я. Горлов, Е.Г. Осокин, Ф.Б. Мильгаузен, И.И. Янжул, С.И. Иловайский, И.Х. Озеров).
Финансово-кредитная система России в период Первой мировой войны и первые годы после Октября 1917 года.
Россия в годы Первой мировой войны. Усиление государственного регулирования. Проблемы формирования доходной части бюджета. Государственный кредит. Денежно-кредитная система в годы гражданской войны. Национализация банковской системы в годы военного коммунизма. Большевики о роли товарно-денежных отношений. Народный банк РСФСР. Органы финансово-кредитного регулирования в первые годы советской власти. Проблемы денежного обращения.
Финансово-кредитная система в годы нэпа.
Предпосылки нэпа. Цели и задачи нового курса. Многоукладная экономика. Становление кредитной системы. Роль Государственного банка и специализированных банков. Местные кредитные учреждения. Общества взаимного кредита, ломбарды. Государственное регулирование денежно-кредитных отношений. Денежная реформа. Вытеснение частного сектора, свертывание новой экономической политики и кредитная реформа 1930-х годов.
Вопросы для самостоятельной работы.
Денежная система россии библиографический указатель
Библиографический указатель... ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИИ 1.1 История и реформы денежной системы 1 Амосов А. И. Эволюция денежной системы России /А. И. Амосов //Вопросы истории ... денежной эмиссии в России в рамках единой государственной денежно -кредитной ... и международные отношения . - 2004 ...
История экономических учений (3)
Программа курсаПодъема, умножения национального богатства России . Литература История экономической мысли в России : Учебное пособие / Под... Ливанского университета. Специалист в области финансов и денежно -кредитных отношений . Он является автором двух фундаментальных...
История экономики политики и культуры Библиографический указатель
Библиографический указатель90. 6. Кочеврин Ю. Кредитная реформа 1930 года и ее последствия (к истории советской денежной системы) / Ю. Кочеврин... политика. - 2012.- № 1. - С. 66-77. 8. Муравьева Л.А. Кредитные отношения в России первой четверти XVIII века / Л. А. Муравьева...
(указывается орган кредитной организации - эмитента утвердивший ежеквартальный отчет по ценным бумагам)
Отчет19 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента 20 2.3.3. Обязательства кредитной организации... ужесточение денежно -кредитной политики Банком России обусловили более... . 30 Указывается в отношении кредитной организации – эмитента, ...
Предмет и задачи курса.
Понятия исторического времени, исторического пространства и исторического факта.
История термина «финансы»
Основные источники доходов государства.
Происхождение и роль налогов.
Понятие, основные условия и роль кредита.
Функции денег.
Характеристика социально-экономического развития Древней Руси IX – XI вв.
Формирование древнерусского государства и расширение его функций. Реформы княгини Ольги.
Формирование налогов и переход к денежной форме налогообложения в Древней Руси IX – XI вв.
Татаро-монгольское нашествие и его влияние на процесс формирования денежно-кредитной системы.
Русь в период феодальной раздробленности XII – конец XV века. Основные причины.
Классификация государственных доходов Руси периода феодальной раздробленности.
Денежно-кредитные отношения Руси по материалам "Русской Правды". "Русская Правда" как исторический источник.
Денежное обращение в Древней Руси.
"Меховая" и "металлическая" теории денежного обращения.
Становление Русского централизованного государства. Приказная система управления.
Основные направления развития налоговой системы в XV-XVI вв.
Характеристика системы посошного обложения.
Реформы управления государственными финансами в России во второй половине XVII – первой четверти XVIII вв.
Центральные финансовые учреждения в России в XVII в.
Система налогов, сборов и повинностей в России в XVII в.
Характеристика системы подворного обложения в России во второй половине XVII - начале XVIII в.
Характеристика государственных регалий в России во второй половине XVII - начале XVIII в.
Становление и развитие государственного кредита в России XVII - XVIII вв.
Научная мысль в области финансов в XVII веке.
Сочинение Г. Кошихина «О России в царствование Алексея Ми-хайловича» - как исторический источник.
Социально-экономическое развитие России в XVIII в.
Система налогообложения в России XVIII в.
Органы управления финансами в России XVIII в
Денежная система России в XVIII в..
Характеристика системы подушного обложения в XVIII в.
Финансовая мысль в ХVIII веке. И. Посошков и его "Книга о скудости и богатстве".
Социально-экономическое развитие России в XIX в.
Система налогообложения в России XIX в.
Органы управления финансами в России XIX в
Денежная система России в XIX в.
Развитие системы государственного кредита в России XIX в.
Развитие системы банковского кредита в России XIX в.
Финансовые реформы С.Ю. Витте.
Становление банковской системы России в XIX- начале XX в.
Коммерческие банки России в XIX - начале XX в.
Система ипотечного кредитования России в XIX - начале XX в.
Возникновение и деятельность Государственного банка России в XIX - начале XX в.
Становление и развитие системы местного банковского кредита России в XIX в.
Деятельность Екатеринбургской конторы Государственного банка.
Финансовая мысль России в XIX - начале XX в.
Роль иностранного капитала в экономике России в XIX - начале XX в.
-кредитная политика. INFLUENCE ... , в то время как денежно -кредитная политика проводится без отношения к денежной массе, она остается важной...
Рекомендуем также
Презентация на тему депозитный счет
Колясочные в домах статьи
Какой срок исковой давности по кредиту: списывают ли банки долги по кредитам Когда истекает срок
Возможно ли узнать свой идентификационный номер по снилс
Должностная инструкция менеджера отдела материально-технического снабжения
Как оплатить транспортный налог банковской картой?
Loading...